財務合規管理和業務發展之間的關系探究

黎 倩

（深圳市釋誠財務咨詢有限公司，廣東 深圳 518000）

在企業中，財務合規管理至關重要，因為它能非常直觀的體現企業實際運營狀況。就以企業私募基金為例，有法律法規要求企業每個季度都需要為投資商提供財務報表，真實客觀反映企業投資狀況。在私募管理單位過程中，企業必須為自身募資活動夯實基礎，解決可能存在的財務合規與業務之間的業財融合信用問題，因為這可能會導致出現投資機構倒閉問題。在增進財務合規控制與業務發展過程中建立聯系，如此這般才能解決企業經濟問題。

一、財務合規管理的基本內涵

1.企業財務合規管理

目前所有企業都在構建自身完善的合規管理機制，在追求實現業財融合過程中不遺余力，這對促進我國在轉型時期的企業發展而言是具有積極促進作用與價值意義的。所謂合規管理，它代表了一系列規范內容，它希望為企業制定合規管理機制，結合財務合規管理主要價值作用確保企業經濟活動合理合法化。而如果從本質層面來講，財務合規管理則主要圍繞風險管理內容展開活動，它幫助企業規避風險發生，同時也適當提出了一系列懲戒措施，從不同角度提高企業的高效運營管理機制。當然，企業的財務合規管理并非靜止，它時刻變化，屬于一種具有循環特性的企業性活動，它伴隨企業各項經濟活動快速發展推進。

2.企業業財融合

在企業中是追求業務與財務經濟活動相互融合的，二者要形成“業財融合”發展機制，所以在企業業財融合過程中某些業務數據與財務數據就實現了合二為一，改善企業后臺職能，在業務發展前端建立業財融合實踐發展體系，奠定企業業財融合發展理論實踐體系。即要利用多種手段打破業財藩籬，建立業財融合有效鏈接。

目前在我國，企業必須制訂合規管理機制，持續完善各項財務控制機制，即要在生產運營階段遵循國家各項法律規定，建立擁有業財融合基礎的特殊企業標準與相關規章制度。在這里，企業中的所有工作人員都必須樹立相對良好的法律觀念，結合自身工作行為與思想來追求合法、合規范圍內的業財融合。在業財融合管理活動中，財務控制機制的制定至關重要，因為企業財務中心中的業務內容包含了企業運營的多個方面，它關乎企業經濟發展命脈，所以針對企業的財務工作必須做好財務控制，有效輔助企業實現可持續發展，如此企業的生產運營過程才能得到來自于法律的有效保障[1]。

二、財務合規管理與業務發展之間的關系分析

企業在開展相關業務工作過程中，他們就必須明確財務合規管理工作任務，深入分析財務合規管理內容，建立財務合規管理與企業業務發展之間的相互關系。

1.財務合規管理是企業業務執行的重要基礎

業務發展是企業發展的首要任務，企業在發展過程中必然會儲備大量的業務方，如此才能實現企業的可持續向前發展。企業在結合營銷方式開展財務管理工作中需要客觀反映市場對企業的認可程度，其財務合規管理以保障企業穩定經營，分析企業是否具有良好的財務合規管理能力與業務能力，是否存在經費短缺甚至資金鏈斷裂問題。對于企業人來說，必須始終保有優秀的口碑，這是企業有信用的最基本保障。在業務合作中，企業必須認真面對，如此才能獲得來自于業務方較高的信任度。財務合規控制在規避企業財務管理混亂問題方面是非常到位的，它可有效規避企業財務風險問題，避免企業面臨經營問題與信譽危機。

從另一方面來講，企業如果出現財務不合規控制問題就會對企業業務發展產生影響，而實際上企業中是存在諸多不合規做法與管理問題的，它無法滿足構建信貸風險標準，也無法為企業提供貸款業務，導致壞賬、大量貸款無法按期收回、銀行不良率等問題發生，如此造成了企業的大量經濟損失。而在減少企業成本過程中，就希望將財務合規管理與業務聯系起來，分析企業經營過程中所損失的大量業務內容[2]。

2.財務合規管理是企業業務發展的有效促進

在財務合規管理工作中，必須明確企業業務發展的基本原則，并有效促進這一原則，確保業財融合能夠在企業環境中健康可持續向前發展，所以必須完善經營手段與措施，如此企業才能創建自身品牌口碑，在市場拓展過程中占有一定信譽能力與開拓能力。就這一過程中，必須時刻對企業自身財務狀況進行分析，確保企業穩定向前發展，避免企業財務風險的發生。例如在企業財務管理陷入混亂狀態時，必須對企業財務風險問題進行分析，有效解決其資金短缺、甚至資金鏈斷裂現象問題，因為這些問題都會最終危及企業整體信譽與經營實效。

3.財務不合規管理是企業業務發展的現實阻力

企業業務發展之所以會面臨嚴重阻礙的主要原因就是因為企業財務不合規，管理工作未能執行到位，它在某種程度上限制了企業業務的有機發展，甚至也無法做到業財融合發展。換言之，它導致企業無法實現短期內拓展業務，而會在財務管理、業務操作過程中出現了大量的不合規管理手段，這對企業的健康良性發展非常不利。例如某些企業在拓展業務過程中，它占領了大量市場份額，甚至出現了在營銷過程中不擇手段的情況，它嚴重違反了地方乃至國家的相關規定，所以說企業在加快項目建設步伐過程中必須杜絕惡意拖欠供應商貸款的現實問題。目前許多企業為滿足項目要求就會不擇手段，其招投標環節希望壓低價格，避免隨意減少成本，避免為后期項目實施提前埋下隱患。目前企業在營造自身良好形象過程中并不能做到長期堅持，所以這也導致他們在未來發展中喪失了諸多業務，這影響到了企業正常業務工作順利實施。

4.企業業務發展促進財務合規管理制度建立

企業業務發展是企業常態，它也促進了企業財務合規管理制度的建立。在當前我國社會主義市場經濟環境大背景下，企業需要追求快速發展，在相對激烈的市場競爭大環境下需要擴大自身經營規模，結合實際建立一套高效率的財務管理機制，這對促進企業不斷向前發展是非常有利的，在財務合規管理過程中，企業必須不斷壯大自我，在財務管理制度構建與完善過程中確保企業穩定運行，如此才能為企業發展提供持續不斷的原有動力[3]。

三、財務合規管理與業務發展的風險表現

企業在財務經濟管理工作方面存在諸多風險問題，下文簡單分析四點。

1.財務審查風險表現

客觀來講，企業中的某些財務審查風險表現是司空見慣的，它無法客觀、真實的反應企業財務管理內容，更不能為企業分擔經濟與專業業務壓力，這就無法實現業態融合發展。長此以往，企業風險問題自然會大范圍擴散，不利于企業財務合規管理發展進程。在企業內部控制能力分析過程中，它就呈現出企業財務管理與業務管理二者之間無法實現有效關聯，更無法構建企業財務審查風險表現機制，這些導致企業財務審查風險表現無法有效展現，出現了企業財務管理過程中賬物不統一的尷尬局面。因此這也說明了企業在固定資產沖賬、會計信息管理等問題方面是執行不到位的，其中各種問題也是多有出現的。在審查結果方面，它導致企業財務審查工作無法有效發揮，這就導致企業財務審查風險問題的出現[4]。

2.財務核算風險表現

企業財務核算風險表現問題出現次數較多，這主要是因為企業未能建立良好經濟核算切入點，對財務核算中的風險問題分析與把控實施都不到位，這在某種程度上導致企業財務管理環節也相當堪憂，希望借此機會為企業經營管理帶來全新契機[5]。

3.財務管理風險表現

在分析企業財務管理風險表現方面，需要對企業財務信息賬目進行分析，優化企業財務管理工作中所提出的嚴峻挑戰。在這一過程中，企業必須轉變思想，采取積極的應對措施有效控制財務風險發生問題，為企業發展帶來良性影響。就實際經營活動而言，需要結合財務管理風險頻發這一問題了解企業財務風險，了解決企業財務管理意識淡薄、財務管理監督不足、引發財務風險發生等問題[6]。

4.資產管理風險表現

就目前經濟全球化的大背景下，企業出現資產管理風險問題也并不奇怪。如果從整體層面講，企業在深度帶動企業全面發展進程中是面臨諸多問題，例如他們的創新能力不足、人脈不足，這些問題都導致企業財務資產管理風險問題的出現。必須要結合上述問題進行分析，找到資產管理工作的具體風險應對措施，確保企業資產管理過程中張弛有度，如此才能有效化解資產管理風險表現問題[7]。

四、財務合規管理與業務發展的現存問題

企業財務合規管理在業務發展問題方面，下文主要分析四點：

1.企業財務核算工作缺乏集中管理機制

目前企業財務核算工作明顯缺乏集中管理機制，所以企業經濟活動所涉及的相關數據信息屬于財務管理工作中的基礎環節。在保證企業財務合規性管理過程中，它需要建立相對準確的、全面的會計信息技術體系[8]。就這一點，就需要分析企業中相對復雜的經濟活動背景，了解快捷核算基礎工作難度偏大這一問題。而在處理企業業務環節過程中，則需要大量收集各種數據，并進行數據實時分析，準確核算并科學報告、認真記錄數據內交融，在財務核算過程中解決高度集中管理機制缺乏、會計信息失真以及片面性現象過于明顯等問題[9]。

2.企業財務執行制度執行不到位

在企業中是存在財務制度執行不到位問題的，這主要是因為企業的財會制度本身就不夠完善，所以它直接造成企業財務管理與業務處理出現違規問題。究其原因，目前有些企業在制度建設方面是存在缺陷的，其財務合規管理制度不健全，雖然制定了多項制度導致企業綜合性管理作用出現偏頗，而基層工作人員也在執行過程中會感到似是而非，甚至無所作為。當然，也存在某些企業在制定財務管理制度過程中存在滯后現象，它導致企業的經營環境發生不斷變化，出現了諸多新業務風險問題，同時也存在制度執行不到位，而企業自身對憑證審查工作也執行不到位，缺乏嚴謹性[10]。

3.企業財務會計監督不夠嚴格

企業財務會計監督分別來自于企業內外部，其內部監督首先就缺乏一套完善的內部控制體系，而外部監督乏力導致應稅事項出現違規問題，所以企業面向監督部門所提供的信息并不準確，容易造成違規問題出現。比如說許多計算錯誤就導致了企業納稅錯誤問題的出現，此時企業的發票之處與費用合規內容都有偏差，企業財務會計賬目必然會出現嚴重的數據偏差[11]。

4.企業財務合規文化嚴重缺失

國內許多企業完全缺乏企業財務合規文化，在內部控制、規章制度等方面存在缺陷，在財務合規管理過程中文化氛圍嚴重缺失。它就形成了一種無形的軟約束。在帶動全體員工實施合規業務操作過程中，它希望彌補制度建設要求，做好內部控制，分析了解生產經營諸多問題[12]。

五、財務合規管理與業務發展的有效建議

1.根植財務合規管理到企業員工基本價值理念中

要根植財務合規管理到企業員工基本價值理念中，體現財務合規與企業業務的關聯關系，包括二者的重要價值。在這一過程中，要提高企業財務人員的整體綜合素質，督促他們學習相關理論知識，最大限度對財務合規管理工作進行大力支持，保證企業財務管理人員嚴格遵循國家相關法律法規，建立良好的財務合規管理機制，提升企業業務發展水平[13]。

2.凸顯企業財務合規管理實際運營戰略目標

要凸顯企業財務合規管理實際運營戰略目標，解決企業財務不合規管理中的諸多不負責甚至是舞弊現象問題，結合企業財務管理中的粗放問題建立融資與籌借資金管理機制。企業在財務合規管理過程中需要結合自身整體發展戰略目標提出企業實際運營戰略目標，解決財務合規管理導致企業實際運營偏差問題[14]。

3.構建企業內部財務合規管理與集中核算管理模式

必須構建一套完整的企業財務內部合規管理機制，確保這一機制能夠與核算管理模式聯系起來，結合實際問題進行具體分析，有必要基于業務內容建立長效管理規范機制，確保企業財務核算與資金支付二者聯系起來，保證全面真實、完整準確的客觀反映企業經營中的各項重大成果，尤其要做好集中核算管理工作[15]。

4.滲透企業財務合規管理文化

最后要滲透企業財務合規管理文化內容，確保適應當前企業發展節奏與前景。在企業財務合規管理與業務發展過程之前必須形成良好的企業文化氛圍，促進企業業務向前發展，結合員工發揚相應優勢內容。為此，企業必須傾盡全力構建良好的企業文化氛圍，積極鼓勵企業員工通過正確的方式來貢獻自身力量，將財務合規管理相關規定滲透到企業文化之中，為企業發展奠定堅實基礎[16]。

企業財務合規管理與業務發展之間的關系密切，二者在企業內部構建了財務集中核算管理模式，完善了相關制約機制與監督機制，同時也完善了企業的財務管理制度。所以綜上所述，企業需要在財務合規管理過程中圍繞自身實際業務內容建立系統性工程體系，避免通過一種固定模式管理發展企業經濟。即要明確企業財務合規管理與業務關系構建并非是一蹴而就的，它需要面向業務、面向業務操作具體流程來探索符合企業發展的合規管理模式，優化長效機制，充分發揮合規職能價值作用，為企業未來全面發展創造更多可能性。