農業保險、農村金融與金融供給側改革研究

◆侯東毅

廣義而言，農業保險的發展是農村金融體系改革的內容與表現。農業保險、農村金融已成為助力農村發展和脫貧攻堅的重要舉措，為農業供給側結構改革和鄉村經濟振興發揮著重要的支持作用。農村金融供給側改革，除創新金融產品、數字化升級轉型和加大振興鄉村經濟的資金投入力度外，發展農業保險也是其重要內容[1]。當前，農村金融供給側改革中的農業保險對農村經濟發展的作用與價值已經凸顯，可以說，農業保險已成為撬動農村金融與農業發展供給側改革的重要支點之一，推動著農業保險和農業發展開啟高質量發展模式。本文以滑縣農業保險、農村金融發展為例，探討農業保險、農村金融供給側改革的現狀，總結經驗，為進一步推動農業保險、農村金融業發展提供參考。

一、農業保險對農村金融與金融供給側改革的作用

農業保險屬于農村金融，發展農業保險是服務三農和促進農村經濟發展的供給側金融措施，由黨中央提出，各級政府主導倡導的改革方向。滑縣農業生產及經營存在天然的風險，發展農業保險可以有效分散和規避這些風險。同時，隨著農業保險發展的深度和密度的持續增加，滑縣保險產業在維護客戶和拓展產品及方向等的難度日益顯現，拓展和尋求農業保險市場成為農村金融供給側改革的方向之一。

由農業保險對農村農業發展的貢獻可知，農業保險對農村金融與金融供給側改革具有重要作用。農業保險是農村金融與金融供給側改革的具體體現，是金融供給側改革的內容和政策落實。發展農業保險不僅促進了農村金融供給側改革，還激發了農村金融的新動能，使其更有效地推動農業結構調整和經濟發展[2]。通常情況下，農村金融主要通過小額貸款、擔保貼息、免息貸款等方式服務“三農”發展，而發展農業保險打破了農村金融服務的傳統格局，創新了農村金融服務方式和服務主體、服務機制。農業保險機制不斷創新，其推廣、探索的氣象指數、市場價格指數、銀擔合作等保險方式，保險機構開發的農房保險、小額信貸保險、農業基礎設施保險、農機保險、小額人身保險等，這些都完善了農村普惠金融服務體系，促進了農村金融與金融供給側改革。

二、農業保險發展現狀分析

（一）農業保險發展狀況。2007 年，國家啟動了農業保險補貼，迅速壯大了農業保險規模，保障作用得到有效發揮。截至今日，我國農業保險所支賠付金額累計超過2400 億元，2019 年，我國農險保費收入超過680 億元，能夠提供3.6 萬億元的風險保障，農險業務規模居于亞洲之首。當前，我國農業保險承保了270多種農作物品種，幾乎覆蓋了農業全領域。農業保險已經成為農民災后重建、恢復生產的重要資金源。高速發展的農業保險已經充分說明農村的保險需求巨大，彰顯了農業保險是農村金融的中堅力量。以滑縣為例，為更好地服務“三農”，為振興鄉村經濟保駕護航，滑縣農業保險部門采取了有效措施。至2021 年3 月，滑縣6 家保險公司開展農業保險業務，承保的農業保險種類包括林業、農業機械、養殖業、種植業、農業技術等，累計提供79.35 億元的風險保障金，賠付金額累計為6421.09萬元。同時，全縣全面開辦綜治保險，農戶參保率超過60%，能夠提供139 億元的綜治保障，累計支付了227.23萬元的賠款，1396 戶居民獲得損失補償。

近幾年，在供給側結構改革背景下，滑縣保險業不斷創新，開啟了“保險+”模式，如保險+價格（指數）、保險+期貨、保險+創新+農業、保險+旅游+農業等服務和產品模式，取得了顯著成效，為農村金融和農業經濟發展充分發揮了其保駕護航作用。

（二）深耕市場化力促農業保險作用的發揮。農業保險是農村金融改革的主要形式，農險發展和農業經濟的市場化關系密切，農業經濟的市場化水平的持續深化推動著農業保險的應用與推廣。如中原農業保險滑縣支公司，為溫室大棚葡萄種植戶承保了農業險，為當地養殖戶提供承保種養險和創業險，保額累計為1.94 億元。中原農業保險滑縣支公司打造出承保方式靈活、災害類型全與保險費用低的種植保險，如大蒜種植保險、小麥種植保險、玉米種植保險等，為種植戶承保了700 多萬元的種植風險保障。同時，人保財險、中國人壽財險等滑縣支行，也為滑縣群眾開發了覆蓋廣、費用低、保障全的養殖類保險。人財保險滑縣支行為農戶提供了農作物價格波動風險保障，至2021 年4 月底，人財保險滑縣支行為農戶支付賠償款49.32 萬元。在玉米價格保險中，人壽財產保險承保玉米價格15 萬畝，涉及1200 多戶，其中建檔貧困戶456 戶獲得實惠。通過與政府部門合作，部分建檔立卡戶還免交保險費，以農業保險為代表的農村金融為振興鄉村經濟、脫貧致富發揮了重要作用。通過政府引導扶持和保險機構的市場化運作，極大地推動了農業政策性金融工作，農業保險的發展極大地降低了農業生產的經營風險，切實保障了農民收益。

三、農業保險、農村金融助力農業經濟供給側改革的經驗

（一）豐富和創新農業保險產品服務農業經濟發展。我國農業保險發展迅速，在財政補貼、頂層設計、監管及當地政府的有力推動下，我國小麥、水稻、玉米等主要糧食作物的保險覆蓋70%以上。滑縣是河南省重要產糧區，其夏糧產量連續幾年位居全省之首。小麥、玉米是滑縣的主要作物，鑒于此，在滑縣政府與保險公司的合力推動下，滑縣小麥、玉米作物承保率達到90%，尤其是種糧大戶，其承保率達到100%，極大地降低了其生產風險。當前，滑縣農作物保險產品種類超過200 個，收入類產品29 個，產量類產品39 個，區域類產品42 個，指數類產品51 個，產品種類逐漸豐富，覆蓋面日益拓展。對于農業經濟發展來說，干旱、病蟲害、大風、冰雹，水患等自然災害是農戶最擔心的問題，通常會給農戶帶來巨大損失。而收入保險的承保，不僅為農戶提供了收入保障，對于市場價格、農產品目標價格等變動導致的損失，也能得到一定的保障，解決了農戶的后顧之憂，極大地激發了農戶的種糧積極性，推動著農業經濟發展。

（二）持續創新服務助推農民增收。農村金融是普惠型金融，農業保險在遵循普惠型原則的基礎上，采取了商業性+政策性的發展模式，充分發揮政策保險廣覆蓋和普惠性特征的同時，又發揮其商業保險保障風險的功能，將當地農業農產品納入到政府補貼和農業保險體系中。滑縣農業保險機構積極參與精準扶貧、振興鄉村及農業現代化發展中，結合滑縣發展實際，采取“保險+”服務模式，對農戶生產、經營效益實行保護性兜底，這是滑縣農業保險服務模式的有益探索。如滑縣推廣的玉米、小麥價格指數險、產量險等，都獲得了良好效果，為種糧大戶、生產大戶的經營、生產收益提供了風險保障。

同時，滑縣農業保險廣拓風險保障服務網，農業保險不只設計林業和種養業，還設計農村住房、技術等領域的服務體系，不斷地提升其風險保障的深度和廣度。滑縣以農業保險的提標、增品、擴面來提質增效，以發展高質量農業保險推動農業供給側結構改革，實現農業保險由災后補償逐漸轉為災前預防，從保本轉為保收入，從保生產轉為保產業鏈，從保險保障轉為農業金融的綜合服務，以保險服務的持續創新助推農民增收和農業經濟發展。

四、完善農業保險及農村金融服務的建議及思路

（一）加大政策性保險的稅收優惠。農業保險為普惠性農村金融活動，屬于政策性保險。為確保農業保險的高質量發展，建議從政策層面探索財政稅收。如給予其財政補貼，將且列入政府財政預算，給予稅收優惠，允許在稅前扣除農業保險的準備金，通過稅費減免法充盈超賠基金。同時，探索農業保險的財政支持標準，推動農業保險由農戶的再生產能力保障轉變為農戶收入及產量的保障。

（二）繼續拓展農業保險范圍。從滑縣農業保險發展經驗看，農業保險要做好價格指數、氣象指數、農房、農機、獸醫責任、農業技術等保險產品設計，并于政策和財政給予一定的貼補[3]。同時，要進一步擴大農業保險的風險保障覆蓋范圍，從產量、收入、指數、價格等層面豐富保險產品種類。

同時，加強農業巨災保險和再保險業務，借助風險債券、期權等模式豐富農業保險服務模式，借助大數據技術、云計算、物聯網等技術構建農業保險綜合體系，規范相應的管理，完善農業保險體制，以高質量的農業保險發展推動農村金融、農業經濟的供給側改革。