企業(yè)刑事合規(guī)的精細(xì)化對(duì)策

□ 李彬

“企業(yè)刑事合規(guī)”是近年來(lái)重大理論課題與實(shí)務(wù)熱點(diǎn)，越來(lái)越多的企業(yè)已經(jīng)有意識(shí)地在開(kāi)展和推進(jìn)合規(guī)設(shè)計(jì)與建設(shè)。合規(guī)性工作已經(jīng)成為企業(yè)存續(xù)的一個(gè)必要組成部分，一個(gè)與企業(yè)共同存在的伴生品。因此，基于法律結(jié)構(gòu)的發(fā)展調(diào)整以及企業(yè)現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的防控，應(yīng)當(dāng)從管理決策、人財(cái)物配置、資源整合等各個(gè)層面開(kāi)展合規(guī)性工作。

法規(guī)體系建設(shè)完備

基于合規(guī)的原義，企業(yè)從業(yè)伊始就要考慮組建一個(gè)與企業(yè)存續(xù)相關(guān)的法律法規(guī)庫(kù)，作為企業(yè)發(fā)展的一個(gè)參照系，與企業(yè)最初的規(guī)章制度相契合。而且這種法律、法規(guī)、政策、指引等規(guī)范性文件的組成要符合企業(yè)的自身定位、行業(yè)發(fā)展、國(guó)家政策、司法認(rèn)知和立法精神。企業(yè)在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在法規(guī)體系的框架下明確相關(guān)的紅線，哪些方面是政府與社會(huì)鼓勵(lì)的，哪些是禁止的。政府對(duì)于市場(chǎng)和行業(yè)的管控尚在不斷嘗試與發(fā)展的過(guò)程中，與此相適應(yīng)的法規(guī)體系也會(huì)變化與更新，所以法規(guī)體系的建設(shè)不是一勞永逸的，而是要不斷地主動(dòng)完善、適時(shí)調(diào)整、靈活適用。

建立法規(guī)體系是一個(gè)較為系統(tǒng)和復(fù)雜的過(guò)程，為了避免給企業(yè)增加過(guò)多的負(fù)擔(dān)和帶來(lái)不必要的麻煩，刑事合規(guī)的法規(guī)體系要求反而是最為清晰和簡(jiǎn)明的。首先，我國(guó)是成文法國(guó)家，所有的法律法規(guī)以及政策都是明確的。其次，刑事規(guī)范的淵源非常明確，除了我國(guó)的立法機(jī)關(guān)及全國(guó)人大與省級(jí)人大，就是最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部等主要的司法機(jī)關(guān)以及目前執(zhí)行國(guó)家監(jiān)察職能的監(jiān)察委員會(huì)。因此，企業(yè)主要關(guān)注作出刑事法規(guī)的以上機(jī)構(gòu)就基本上完成了一般性法規(guī)體系的知識(shí)儲(chǔ)備。最后，企業(yè)要重點(diǎn)對(duì)與自身經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法規(guī)制定頒行、社會(huì)管控趨勢(shì)、典型案例發(fā)布進(jìn)行了解和參照，經(jīng)過(guò)有目的有意識(shí)的篩選與梳理，符合企業(yè)發(fā)展的法規(guī)體系就基本確立了。

內(nèi)外人員設(shè)置聯(lián)動(dòng)

企業(yè)合規(guī)的實(shí)現(xiàn)需要依靠專門人員，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要從思想認(rèn)識(shí)上對(duì)合規(guī)工作予以充分的重視。企業(yè)發(fā)展只有在安全穩(wěn)定的前提下才能實(shí)現(xiàn)利益的最大化，才能防范風(fēng)險(xiǎn)，減少無(wú)謂損失。想要做到合規(guī)有效、合規(guī)有力，就需要人財(cái)物的持續(xù)投入，以及各方面的協(xié)同配合。因此，專人專責(zé)是十分必要的。現(xiàn)代企業(yè)在崗位設(shè)置與人員配備中，都會(huì)設(shè)有專門的法務(wù)人員，用于解決企業(yè)一般性法律問(wèn)題。根據(jù)社會(huì)發(fā)展與市場(chǎng)管理的要求，企業(yè)又逐漸設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)保全、紀(jì)檢監(jiān)察等專人專崗，使企業(yè)的法律服務(wù)部門越來(lái)越完備。但是，并非每一項(xiàng)事務(wù)都需要單設(shè)崗位人員，增加企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)。合規(guī)在本質(zhì)上是對(duì)企業(yè)法律服務(wù)部門進(jìn)行科學(xué)設(shè)置，以適當(dāng)?shù)姆芍敢齺?lái)統(tǒng)籌安排。因?yàn)楹弦?guī)是一個(gè)綜合性的概念，具有統(tǒng)合效應(yīng)，要求重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)依法依規(guī)進(jìn)行，這是企業(yè)安全生產(chǎn)的基本要求。

從人員安排上，法務(wù)部門負(fù)責(zé)人就是合規(guī)責(zé)任人，要求掌握企業(yè)必備的法律規(guī)范，能夠敏銳把握行業(yè)政策變化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)指引、熱點(diǎn)案件信息、監(jiān)管機(jī)構(gòu)情況等等，協(xié)助企業(yè)負(fù)責(zé)人及時(shí)作出合規(guī)性預(yù)判與決策，同時(shí)監(jiān)督保障合規(guī)措施落實(shí)到位。法務(wù)部門人員配備和分工要根據(jù)合規(guī)要求及時(shí)進(jìn)行編排與調(diào)整，對(duì)于合規(guī)所要求的法規(guī)案例檢索、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)篩查與報(bào)告、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行的合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)后的應(yīng)急處置操作、監(jiān)督調(diào)查機(jī)構(gòu)的對(duì)接與反饋，這些基本事項(xiàng)的日常管理、記錄、操作、報(bào)告、銜接，應(yīng)當(dāng)明確而且嚴(yán)格。合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)有法律專家參與，對(duì)關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展的重要領(lǐng)域和事項(xiàng)，需要有專業(yè)律師、法律顧問(wèn)、咨詢機(jī)構(gòu)介入，為企業(yè)法律服務(wù)部門提供法律體系完善、法規(guī)變動(dòng)解讀、重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)急預(yù)案檢測(cè)、知識(shí)技能培訓(xùn)、重點(diǎn)關(guān)系協(xié)調(diào)等專業(yè)性工作。內(nèi)外協(xié)調(diào)同步，確保合規(guī)效果。

合規(guī)方案設(shè)計(jì)應(yīng)用

合規(guī)工作要求企業(yè)制定應(yīng)急預(yù)案。對(duì)于合規(guī)工作而言，法規(guī)梳理與機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備只是硬件要求，真正實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)操作還需要有具體的應(yīng)對(duì)機(jī)制。因?yàn)樾淌潞弦?guī)在傳統(tǒng)概念中并不是常態(tài)性合規(guī)，企業(yè)行為只有在嚴(yán)重違法或者損害重大利益時(shí)才可能有刑事風(fēng)險(xiǎn)。因此，刑事合規(guī)在整個(gè)合規(guī)體系中應(yīng)是一種預(yù)警式的存在，即出現(xiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)觸動(dòng)了企業(yè)合規(guī)體系網(wǎng)，從而引起刑事合規(guī)工作的啟動(dòng)與展開(kāi)?；诖耍淌潞弦?guī)預(yù)案應(yīng)由幾個(gè)關(guān)聯(lián)性機(jī)制組成。

第一，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)兆是多方面的，在實(shí)務(wù)中，除了日常檢查、審計(jì)、內(nèi)控、合規(guī)等主動(dòng)發(fā)現(xiàn)之外，很大程度上是由于外部信息的傳導(dǎo)而發(fā)覺(jué)的。這種外部信息不僅僅是有關(guān)執(zhí)法和司法機(jī)關(guān)的問(wèn)詢、調(diào)查、介入，同時(shí)也存在著利益相關(guān)人的通報(bào)、受侵害人的舉報(bào)反映，乃至企業(yè)所在地域行業(yè)的整體性風(fēng)險(xiǎn)，或者是市場(chǎng)監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)政策的重大變動(dòng)調(diào)整。對(duì)于這些信息的收集、整理、傳導(dǎo)，企業(yè)應(yīng)該密切關(guān)注，并且有專人和專門程序進(jìn)行梳理與分析，并及時(shí)形成記錄和報(bào)告?zhèn)鬟f給合規(guī)主管人員。經(jīng)企業(yè)管理層、合規(guī)委員會(huì)、法律顧問(wèn)等分析研判后，認(rèn)為存在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，就需要啟動(dòng)專門的刑事合規(guī)應(yīng)對(duì)工作。

第二，全面防控機(jī)制。刑事法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)而言是毀滅性風(fēng)險(xiǎn)，因此，一旦有發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性，或者已經(jīng)出現(xiàn)了可以進(jìn)行刑事法律評(píng)價(jià)的行為或后果，企業(yè)都必須嚴(yán)肅對(duì)待，集中各方力量和資源消除或者減輕刑事責(zé)任。一般進(jìn)行刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控需要盡快組織專業(yè)的法律團(tuán)隊(duì)，對(duì)于行為與后果的性質(zhì)作出預(yù)判，同時(shí)收集、保全、固定好相關(guān)的證據(jù)材料，梳理相關(guān)責(zé)任人員的信息情況，并盡快了解和分析可能發(fā)生的各項(xiàng)法律程序，積極與公安、監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，做好全面應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備工作，并根據(jù)案件進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整。

第三，風(fēng)險(xiǎn)消除機(jī)制。合規(guī)措施與風(fēng)控措施既有關(guān)聯(lián)又有區(qū)別，主要是合規(guī)涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)消除等全方位舉措，是一種體系化的防范工程。在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還要努力消滅風(fēng)險(xiǎn)，這是與各國(guó)對(duì)于刑事合規(guī)影響企業(yè)刑事責(zé)任認(rèn)定與處罰大趨勢(shì)下的實(shí)踐對(duì)接，具體體現(xiàn)為企業(yè)對(duì)調(diào)查的應(yīng)對(duì)和參與影響訴訟。

專項(xiàng)物資儲(chǔ)備使用

合規(guī)體系的建立需要物質(zhì)基礎(chǔ)，因?yàn)闊o(wú)論是人員消耗還是協(xié)調(diào)投入，都需要企業(yè)安排專項(xiàng)資金、設(shè)施與物資進(jìn)行保障。不僅如此，出于合規(guī)性工作的全盤考慮，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中還可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中斷、企業(yè)資產(chǎn)凍結(jié)等各種過(guò)程性困難。這種情形下，必要的儲(chǔ)備資金、儲(chǔ)備物資就非常必要，甚至起到?jīng)Q定性作用。

根據(jù)各類企業(yè)的整體規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，建議在企業(yè)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金的基礎(chǔ)上，通過(guò)資金監(jiān)管或者對(duì)外投資等方式設(shè)立一筆企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障金，也可以稱之為風(fēng)險(xiǎn)救急資金。這種資金的體量不需要太大，但必須保障該筆資金的獨(dú)立性、專屬性和安全性，而且需要對(duì)該筆資金設(shè)立保障機(jī)制和使用方案，確保該筆資金的使用能夠安全有效。除資金儲(chǔ)備之外，企業(yè)辦公設(shè)施與生產(chǎn)資料的儲(chǔ)備也非常必要。為了保障合規(guī)工作的有序進(jìn)行，需要為合規(guī)人員提供專門辦公場(chǎng)所和工作設(shè)施，同時(shí)對(duì)于合規(guī)工作的保障性設(shè)置也將成為未來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)是否合規(guī)有效的重要標(biāo)志，具有工作實(shí)效和法律評(píng)價(jià)的雙重價(jià)值。而且，部分生產(chǎn)資料的儲(chǔ)備，對(duì)于生產(chǎn)、加工制造、資源投入型企業(yè)，在特殊時(shí)期不中斷經(jīng)營(yíng)、快速恢復(fù)生產(chǎn)或者及時(shí)轉(zhuǎn)型重組都具有保障性的作用。