信息不對稱對商業銀行信貸風險的影響研究

徐 璞

一、引言

商業銀行作為我國金融市場的重要組成部分，在得到來自國家政策支持高速發展的過程中，累計規模相對較為龐大的不良資產，同時其信貸風險也越發明顯。就目前有關商業銀行信貸風險方面的研究看來，銀行企業之間的信息不對稱是引發信貸風險的重要原因。在現如今大數據時代背景下，各種各樣的信息真偽性存在較大疑問，導致銀行在信息識別的過程中面臨著較大的困難。故此，本文深入研究探討信息不對稱背景下設立銀行信貸風險的有效控制策略，以便為我國商業銀行今后的快速穩定發展及信貸風險的降低提供借鑒和參考。

二、我國商業銀行面對的信貸風險發展現狀

貸款企業因為受到各種因素的影響，而無法做到到期償還貸款本金、利息，因此帶來的銀行信貸損失就是信貸風險，從目前的狀況看來，不良貸款的增加是商業銀行信貸風險的主要表現形式。

2020年，我國商業銀行信貸風險仍舊呈現一種持續上漲的態勢，在2020年國務院召開的銀行業保險業改革發展情況發布會上，銀保監會的負責人提到在2020年末，我國銀行業總體不良貸款余額達到3.5萬億元，不良貸款率為1.92%。同時，我國商業銀行體系中，工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、郵儲銀行、交通銀行，在2020年的不良貸款余額分別為2939.78億元、2607.29億元、2371.13億元、2072.73億元、503.67億元、976.98億元，僅這六大行的不良貸款余額就達到了1.15萬億元，占據當年不良貸款余額的32.8%，且這六大行的不良貸款率分別為1.58%、1.56%、1.57%、1.46%、0.88%和1.67%，由此也不難看出，我國商業銀行的信貸風險始終處于一種居高不下的狀態。

三、信息不對稱導致商業銀行信貸風險表現形式

1.利潤風險

這里所提到的利潤風險是在商業銀行信貸工作過程中，有可能會遭受的經營利潤和資產價值等方面的經濟損失，這類風險通常是因為資產負債期限的結構及利潤之間匹配性不足所導致的。商業銀行在日常經營管理工作過程中，因為不夠重視對利潤風險的管理工作，再加之利潤管理體系的持續改革和完善，使得利潤風險成為威脅商業銀行健康發展的重要因素之一。就目前情況來看，商業銀行為了推動自身健康平穩發展，已經成立了專門的利潤風險管理部門，但在實際信貸過程中，因為商業銀行和企業之間缺乏投資風險方面信息的對稱性，而從信貸企業的層面看來，每一項項目的投資均具備一定的風險，商業銀行作為借款方在簽署相應文件之前，無法實際對企業的資金投資進行風險評估，從而導致商業銀行需要承擔的風險進一步增大。

2.契約風險

商業銀行在與貸款企業簽訂協議的過程中，企業作為借貸方，也是商業銀行貸款資金的最終使用方，企業能夠實時掌握這筆貸款資金的最終去向，以及投資項目存在的真實風險概率，最終能夠獲取的投資收益諸多信息，但商業銀行作為貸款的發放方，卻無法對這些信息進行有效、全面了解。除此之外，在商業銀行和企業進行信貸合作的過程中，道德風險也是其中出現較為頻繁的一類風險。這類風險主要是指商業銀行和企業作為信貸交易的雙方在簽署相關的合同文件之后，違背了其中的相關條款內容，尤其是借貸方有可能完全不遵照合同中的規定進行預定項目的投資，而是將資金用到其他投資項目中，或者是在獲取對應的經濟利益之后，未能按照合同中規定的時間進行貸款本金和利息歸還，從而導致商業銀行面臨較大的信貸風險。一般而言，在企業未能獲取較高經濟利潤的前提下，則有一定的可能性將信貸資金投到那些發展風險相對較大的項目中，而一旦出現投資失敗，將會直接影響其貸款的償還。

3.信貸配給風險

對于商業銀行內部的信貸部門而言，其本身的經濟收益會受到企業還款能力和貸款利率等多種因素的影響。即便我國商業銀行對于利潤水平提高給予應有的重視，卻忽視了對于貸款信用風險方面的控制。一旦信用風險具備較高的獨立性，并且和利潤水平呈現一種分離狀態的情況下，商業銀行則可以通過提高利潤水平來推動銀行收益水平的提高。在實際信貸工作中，因為商業銀行和企業之間的信息不對稱，導致企業往往更加傾向于將資金投到那些高風險高收益的項目中，在退出信貸市場之后，商業銀行的信息本身存在著較為顯著的滯后性，導致商業銀行發展需要面臨更多的信貸風險。這里所提及的信貸配給指的是信貸的數量及規模，而商業銀行和企業之間所出現的信息不對稱情況，導致商業銀行的信貸業務出現根源層面的風險，部分商業銀行為了招攬業務，會主動向企業發放貸款，這種現象的存在，導致商業銀行所面臨的信貸配給風險進一步加劇。

四、信息不對稱背景下商業銀行信貸風險的發生原因分析

銀行在吸收社會公眾存款的同時，可以為企業發放所需要的貸款，以此來獲得相應的利息差額，賺取相應的經濟利潤，本質上屬于一種金融中介機構。銀行的主要目的之一也是盈利，其中主體的資產業務活動便是信貸活動。商品貨幣下的經濟活動主要包括銀行信貸，能夠在推動國內貨幣進一步流通的同時，幫助企業以償還付息的方式，獲取發展需要的資金，本質上屬于一種單方面的轉移。與商品交易行為相比，銀行在放出貸款的過程中只是承諾償還本金，卻無法保證是否能夠做到按時償還本金，存在著各種不確定的風險。在商品交換的情形下，一旦錢物兩清之后，雙方并不需要承擔相應的權利和責任，而通過商品交換信貸風險也會有所加大。除此之外，企業各項經營業務活動的最終目的便是為了獲取相應的經濟利潤，企業都希望通過以最小的投入獲取最大的經濟利益回報，在銀行信貸業務開展過程中，企業通常處于一種優勢地位，也會因為自身在行業內部的地位而獲取更為豐富的信息，為了進一步獲取較大的信貸資金，通常會刻意隱瞞企業在經營管理方面的缺點，甚至出現財務信息虛報等情況。企業這種不正當的財務手段，使得銀行無法對企業的實際運營狀況進行全面分析，導致銀行在信貸業務過程中面臨著重大的信貸風險。

五、商業銀行有效規避信息不對稱下信貸風險的具體措施

1.信貸活動信息對稱性的提升

商業銀行信貸業務落實過程中，信貸風險降低的有效方式之一便是推動商業銀行企業之間信息對稱性的提升，這就要求商業銀行根據目前所出現的信息不對狀況建立完善的信貸管理信息系統。在這一系統中，需要包括那些銀行信貸業務信息以及一些相關的重要客戶等信息，隨后對其實施數字化的實時監控，確保商業銀行也能夠收集到與各類型企業發展相關的諸多行業信息。除此之外，銀行內部的信貸部門相關管理人員，也需要對信貸管理信息進行全面的分析和研究，并建立完善的數字研究模型，以此來保證所收集的各項數據的可靠性及真實性。只有在提高商業銀行和企業二者信息對稱性的前提下，商業銀行方能針對企業的實際經營狀況及下游投資項目的風險性做出科學合理的評估，以此決定是否發放貸款及貸款發放的具體數量，有效控制信貸業務過程中各種風險的發生概率。

2.信貸管理檔案的建立完善

為了進一步提高商業銀行與企業之間的信息對稱性，需要商業銀行擴大信貸信息的來源，這就要求相關人員重視信貸檔案體系的建立及完善。在個人或是企業向銀行申請貸款過程中，需要相關人員對貸款方的信息進行全面調查和了解，并將其錄入到檔案信息管理系統中，這不但能夠及時收集相應的貸款信息，還能保證商業銀行做出各種貸款決策的準確性。此外，銀行內部的信貸管理工作人員需要全面學習國際銀行管理上的先進經驗，建立統一化的授信制度，可以借助信息化技術的融入，有效控制信貸風險的發生概率，并且可以通過搜集與借貸方相關的各種發展信息，合理地確定借貸人的信用等級和授信額度。商業銀行在建立貸款審查均衡機制的過程中，需要全面考慮借款是否具備合作關系，以此來有效確定貸款利率和抵押率。在雙方簽訂貸款合同過程中，銀行與企業必須要明確二者需要履行的義務及權利，并在合同中明確規定雙方違約之后需要接受的具體懲罰。

3.激勵約束機制的優化

這里所提及的激勵約束機制，同時針對企業及商業銀行內部的信貸部門，確保交易雙方能夠以一種公平的態度進行交易。商業銀行在建立激勵約束機制過程中，需要嚴格遵循我國相關標準的規定，重視產權約束機制的建立，不但需要包括雙方履行的內容和權利的活性，而且要結合實際發展狀況，強化產權制度改革工作的落實。此外，商業銀行也需要適當加強相關行政約束。在我國社會經濟發展過程中，市場經濟作為其中的重要基礎因素，為了更好地發揮其資源配置作用，必須要對其進行必要的行政約束。商業銀行也可以根據貸款方企業的實際狀況，建立完善的企業激勵約束機制，對其信用等級評定和授信額度等，根據其實際的貸款償還能力水平進行合理調整，以此來有效規避信貸活動中各種道德風險的發生。

4.評級授信工作的優化

對于商業銀行而言，要想從根本上避免因為企業和銀行這些信息不對稱而帶來的各種信貸風險，需要在貸款發放之前全面了解和掌握借款企業的實際經營發展狀況及所處的行業背景。在具體工作落實過程中，信貸管理工作人員需要借助已經建立的數字系統模型和技術手段，對借款方企業的發展信息進行合理評判，以此給予科學合理的資金等級和授信額度。在條件允許的情況下，商業銀行也可與社會范圍內資質優良的第三方資信評價機構合作，讓其幫助商業銀行完成借款方企業資金借款能力及經營發展狀況等方面的科學合理評價，商業銀行可以從最終得到的評價結果出發，對借款方企業的信用等級和授信額度給出明確的規定，這也是進一步完善企業資產信用評級制度的有效方式，能夠幫助商業銀行在全面了解借款方企業各方面信息及能力的前提下，降低信貸業務過程中各種信貸風險的發生概率。

六、結語

在我國經濟社會發展過程中，商業銀行作為向企業提供發展資金的重要金融機構，通常也會因為商業銀行與企業之間的信息不對稱，而面臨較大的信貸風險，具體體現在利率風險、契約風險、信貸配給風險多個方面。商業銀行為了降低信貸業務過程中所出現的各種信貸風險發生概率，必須強化現代管理檔案及激勵約束機制的建立，在推動商業銀行和企業信息對稱了解的前提下，配合評級授信工作的優化，幫助商業銀行在真實了解借款方企業實際經營發展狀況的基礎上，降低信貸風險的發生概率。