融資租賃業滯后的原因及發展思路分析

貴州省遵義市遵義匯通院士科技有限公司 胡澤寧

融資租賃是一種靈活的籌融資手段，通過融資和融物結合產生的獨有信用形式能夠更好地推進融資業務的發展。但是從當前發展情況來看，我國融資租賃管理體制不夠完善，在發展的過程中偏離主業、無序發展，由于缺乏國家政府部門和法律部門的有力支持，容易出現資金不到位等問題。為了能夠更好地促進融資租賃發展，需要相關人員樹立現代化的信用服務理念，建立健全融資租賃法律體系，積極拓展融資租賃的渠道，完善租賃公司的資金來源，加快對融資租賃人才的培養。

1 融資租賃概述

1.1 內涵

融資租賃是指出租人員通過合理選擇出賣人、租賃物來向有租賃服務需要的人提供租賃服務，租賃的一方需要按照指定的標準來交付一定的資金。產品在租賃過程中的所有權是可以被轉移的。租賃物品的一方會按照租賃方和被租賃方協商結果的約定來確定租賃物的租金，租賃一方的人會按照規定的要求分期向出租人支付一定的租金。在租賃的過程中租賃物件屬于出租人，出租人擁有出租物的使用權。

1.2 特征

租賃物是什么樣的一般是由承租人來選擇。出租人還可以根據自己的需要來和租賃一方協商調整出租物的類型。但是需要注意的是：第一，每一個租賃物在出租的時候只能單向出租，不能同時租賃給多個企業；第二，在承租租賃物的過程中承租人需要按照規定的要求來檢查和驗收制造商所提供的設備，并就設備的質量來對出租人做出擔保；第三，出租人保留對設備使用的所有權，承租人在租賃的時候要按期支付租金，只有支付了租金才能夠享受租賃物的使用權，在使用租賃物的過程中還需要按照規范的標準來做好租賃設備的維修、保養；第四，租賃合同在簽訂之后，租賃方和承租方都不可以單方面撤銷合同，只有在設備失去使用價值之后才能終止合同的執行。

2 融資租賃潛在的風險

融資租賃在具體實施時會受到外界多個方面因素的影響而出現一些風險，常見的融資租賃風險表現在以下幾個方面。第一，產品市場風險。在社會主義市場經濟環境下任何形式的融資租賃管理都會面臨一定的市場管理風險。在這樣的背景下為了能夠減少在融資租賃的過程中產生的風險，需要做好充分的市場調研，需要相關人員能夠充分了解設備的市場占有能力、發展趨勢和消費市場，但是租賃方往往沒有了解市場就進行承租物的租賃，加上前期準備工作不充分，很有可能引發市場風險。第二，金融風險。融資租賃在發展的過程中體現出了金融的基本特點，且金融風險往往會體現在融資租賃的全過程中。對于出租人來說，出租租賃物面臨的最大風險就是還租能力。第三，貿易風險。融資租賃具有貿易屬性，在租賃方和被租賃方組織開展談判以及驗收管理階段都會出現一定的風險。在商品貿易快速發展的背景下社會也相應配套了對應的防范措施，對信用證支付、運輸保險、商品檢驗、信用咨詢等風險都做出了對應的補救措施，但是受人們理解和認識不同的影響以及特定的商業屬性，這些手段沒有完全被應用到融資租賃工作中。第四，技術風險。融資租賃會提前引進先進的技術和設備，因而技術設備的先進與否、質量是否合格等都會影響融資租賃工作的開展，在技術不成熟、設備不完善的情況下會加大融資租賃的風險。

3 融資租賃發展現狀

3.1 發展起步比較慢，發展速度快

1981年，成立了以中國國際信托投資公司為主要股東的中外合資東方租賃公司，融資租賃行業就此開始發展。1991年，融資租賃行業穩定發展了十年，融資租賃的滲透率逐漸增長。但是在1991年之后我國融資租賃行業的發展開始逐漸減退，2000年，租賃市場的滲透率降低到0.2%。這個時期融資租賃行業出現了發展滯后、脫離主業、資金質量不高等問題。

3.2 融資租賃行業法律法規不斷完善

伴隨融資租賃行業的發展人們開始吸收和借鑒國外先進國家的發展經驗，由此使得融資租賃行業開始朝著規范化、標準化、健康化的方向發展，在融資租賃領域也開始出現一系列的政策法規，比如《中華人民共和國合同法》《會計準則——租賃》《中華人民共和國物權法》等。

3.3 融資租賃機構和業務規模增加快速

第一，融資機構數量增多。當前，我國融資租賃機構基本可以劃分為三個類型，包含金融租賃公司、外商投資租賃公司、國內融資租賃試點單位。第二， 融資租賃業發展規模的快速增加。融資租賃行業的注冊資本不斷增加，截至2019年9月底，全國融資租賃企業總數約為12027家，較2018年底的11777家增加了250家，增幅為2.1%。在業務總量方面，全國融資租賃合同余額約為66800億元，比2018年底的66500億元增加約300億元，增長0.5%。

4 融資租賃發展存在的問題

4.1 對融資租賃的認識存在局限，思想落后

受傳統經濟體制的影響，一些企業的發展思維模式停留在擴大規模和不斷增添設備的階段，在設備引入使用的過程中不具備設備使用風險防范意識，且對于一些不常用的設備沒有樹立起租賃的思想。同時，社會上對融資租賃的宣傳也處于落后的狀態。

4.2 融資租賃管理體制不完善

我國融資租賃行業發展沒有形成完善的法律法規，融資租賃行業在發展的過中缺乏統一的行業管理，整個行業的發展基本上處于一種各自為政的狀態，最終導致融資租賃的信息溝通不夠順暢，出現了管理混亂的問題。

4.3 缺乏穩定的資金支持

資金是融資租賃公司發展的重要基礎，租賃公司發展所依靠的資金不僅需要公司股東資本投入支持，而且還需要銀行撥款支持。但是從發展實際情況來看，銀行對融資租賃項目的投資是十分有限的，在融資租賃發展的過程中容易出現資金周轉困難的問題。

4.4 租賃公司發展面臨比較大的信用風險

現階段承租企業拖欠租金的現象普遍存在，經過調查發現平均拖欠租金的現象占據總體經營總額的15%到30%左右，嚴重的情況下會達到60%到70%的比例。在資金無法及時回收的情況下租賃公司的資金周轉會出現困難，最終陷入經營發展的困境，無法繼續開展一系列的工作。另外，受法律不完善的影響，一些租賃公司在追欠款的過程中自身合法權益難以得到保障。

4.5 缺少具備金融機構背景和廠商背景的融資租賃機構

從當前發展情況來看，融資租賃公司以金融機構、制造商為背景的租賃公司比較多，具備金融機構背景的融資租賃公司將市場定位于向承租人提供融資服務，具備廠商背景的融資租賃公司的市場定位是為母公司設備銷售對象提供融資服務，目的是為母公司產品銷售提供支持。我國現階段大部分融資租賃公司既沒有廠商背景，也沒有銀行背景，作為獨立融資租賃公司存在，在發展租賃工作的時候會遇到一些麻煩。

4.6 融資租賃人才不充足

人才是融資租賃工作發展的后備力量，但是現階段我國從事融資租賃工作的人員數量較少，且現有工作人員的職業素養和工作技能水平有待提升，最終制約了企業融資租賃的發展。

4.7 融資租賃布局不均衡

現階段，融資租賃企業多數分布在經濟快速發展的地區，且隨著經濟的發展這類融資租賃企業會呈現出聚集發展的特點。在經過調查研究之后發現我國有三個經濟區聚集了中國八成以上的融資租賃公司，且伴隨融資租賃行業的發展這種不平衡的發展現象愈演愈烈。

5 融資租賃發展優化對策

5.1 做好融資租賃宣傳工作，促使企業樹立現代化的思想理念

在實施融資租賃發展的過程中要樹立以租賃信用為重要內容的現代信用理念，企業在使用設備的時候需要認識到利潤的獲得有時不是通過占用機器產生的，而是通過使用機器帶來的。

5.2 加大法制建設，強化政府部門對融資租賃的支持

民事法是驗證一個國家租賃法律、法規環境是否完善的重要關鍵，結合發達國家融資租賃業務發展的實際情況，我們發現融資租賃行業的快速發展離不開客觀環境的支持，特別是政府部門出臺的法律法規的支持。因此，在新時期為了能夠更好地促進融資租賃的發展需要，相關人員加快完善融資租賃法，增強法律條文的規范性，明確租賃融資在經濟發展中的地位，為融資租賃行業的發展創設理想的法律環境。另外，在融資租賃發展的過程中還需要加大政府部門對財政、稅收、信貸、保險等工作的支持力度，打造完善的租賃保險制度，提升融資租賃公司抵抗風險的能力。

5.3 拓展融資渠道，完善租賃公司的來源

現階段融資租賃公司的資金來源僅僅依靠銀行貸款，無論是數量還是期限結構都無法充分滿足融資租賃業務的運營發展。對于這個問題需要主管部門進一步拓展融資租賃公司的資金來源渠道，允許融資租賃公司吸收法人機構投資人員的大額存款，從而為自己的穩定運行保駕護航。同時，還可以通過發行金融債券的方式來吸納各個期限較長的專項基金，降低融資租賃公司的經營成本。

從租賃方式來看，政府部門可以降低資本市場的準入，給予租賃企業一定的優惠政策支持，由此降低租賃公司的融資難度。在融資租賃發展的過程中還需要加大稅收支持，通過投資減稅、加速折舊、租金計入等稅收優惠政策來降低融資租賃供需方的融資成本消耗。從租賃方角度來看要著重關注中小企業的融資難問題，政府部門要為中小企業的融資發展提供必要的補助支持，并適當降低出租一方所需要繳納的資金、稅金。

5.4 打造完善的融資租賃安全信用體系

融資租賃的信用體系比較復雜，在具體實施中所牽扯的利益方比較多，且任何一方的信譽失效都會影響融資租賃工作的順利開展。因此，為了能夠促進融資租賃的順利發展需要打造完善的租賃合同履行安全信用體系，形成企業共同分擔風險、共同謀求發展的機制，完善由租賃方、承租方、制造商、銀行等共同組成的互利共贏、彼此合作的價值鏈。在建立信用擔保的基礎上，關聯部門需要積極和保險公司協商打造出融資租賃信用保險制度，為租賃品提供更多的服務內容，拓展租賃物的服務范圍，由此降低各方當事人的融資租賃風險損失。

5.5 積極發展具有金融機構和廠商背景的融資租賃公司

當前獨立的融資租賃公司主導融資租賃行業發展，這些獨立的公司發展不完善，最終會阻礙融資租賃工作成效。為了能夠更好地促進融資租賃工作發展，需要加快發展金融機構，引導更多的廠商參與到融資租賃管理中，從而滿足企業對融資租賃的需求。銀行參股方和控股投資方還可以通過合作交流來進一步發揮出彼此在融資租賃中的優勢，不斷擴大租賃物的銷售市場。

5.6 加大對融資租賃人才的培養

對于融資租賃工作中遇到的新問題、新情況，需要通過加大對融資租賃人才的培訓來切實解決這些問題。融資租賃企業需要加大培養一批懂經濟管理知識、法律知識、金融知識、外貿知識、租賃物品性能的高素質、復合型融資租賃人才。

租賃公司一方面要加大對融資租賃人才的引進，另外一個方面還需要對現有的融資租賃人才進行培訓管理，在培訓中提升其參與融資租賃工作的積極性。

5.7 引導融資租賃業的品牌效應

融資租賃發展要從經濟發達地區向其他地區擴散，各地區領導要深刻認識到融資租賃對整個地區經濟發展的帶動和示范效應，從而使得融資租賃行業形成產業集聚效應，打造出獨具地區特色的融資租賃品牌。北上廣等融資租賃機構集中的城市要發揮自身優勢，引導和鼓勵本地融資租賃公司的合作，整合彼此資源優勢，形成租賃發展合力。

6 結語

綜上所述，隨著國家產業經濟結構的調整，融資租賃作為連接金融和實體經濟的紐帶，融資租賃與實體經濟結合度會越來越高，融資租賃技術革新的市場勢必愈加廣泛。在新時期，為了能夠更好地促進融資租賃發展，需要相關人員完善與之相關的法律制度，加大對機構的信用評價，培養高素質的融資租賃人才，從而更好地發揮出融資租賃對拉動社會經濟發展方面的作用。