1-2月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收支情況

（一）收入情況

當月收入情況。2月份，全省一般公共預算收入完成153億元，比上年增長40.4%，增收44億元。分項目看，稅收收入完成117.8億元，增長37%，增收31.8億元；非稅收入完成35.2億元，增長53.3%，增收12.2億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成46.4億元，增長31.2%，增收11億元；市縣一般公共預算收入完成106.6億元，增長44.9%，增收33億元。累計收入情況。1-2月份，全省一般公共預算收入完成438.9億元，為年初預算（2411.3億元）的18.2%，比上年增長12.2%，增收47.6億元。分項目看，稅收收入完成348.6億元，為年初預算（1771億元）的19.7%，增長12.1%，增收37.7億元；非稅收入完成90.3億元，為年初預算（640.3億元）的14.1%，增長12.3%，增收9.9億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成138.7億元，為年初預算（698億元）的19.9%，增長13.8%，增收16.8億元；市縣一般公共預算收入完成300.2億元，為年初預算（1713.3億元）的17.5%，增長11.4%，增收30.8億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入當月快速增長，帶動累計增幅大幅提高。2月份，全省一般公共預算收入大幅增長40.4%，拉動累計收入同比增長12.2%，比1月份提高了10.9個百分點。從貢獻度看，稅收收入與非稅收入同步增收，其中：稅收收入增收37.7億元，拉動收入增長9.6個百分點，非稅收入增收9.9億元，拉動收入增長2.6個百分點；從全國情況看，31個省中，我省排名第25名，比上月（28名）提前了3位，為實現“以高速度增長實現爭先進位”奠定基礎。

2.稅收收入增幅同比擴大，收入質量明顯提高。1-2月份，稅收收入完成348.6億元，增長12.1%，環比上月擴大了9.5個百分點（若剔除上年同期跨期稅款約37億元等一次性因素，稅收收入同比增長27.3%）。從稅收收入的“增量”看，主要增收因素有：一是受經濟穩步恢復拉動，國內增值稅增長6.6%，增收8.6億元，其中制造業、煤炭行業、金融業國內增值稅增收較多；二是元月份煤炭綜合售價465.6億元，同比增長16.8%和商品煤銷量8188萬噸，同比增長50.73%，受此因素拉動，煤炭資源稅增長12.9%，增收7億元；三是受部分市交易土地等一次性因素拉動，契稅增長139.3%，增收9.3億元。從稅收收入“質量”看，稅收收入占一般公共預算收入的79.4%，比2020年年底（70.8%）增加8.6百分點，收入質量明顯提高。

3.多數行業恢復情況良好，煤與非煤同步增收。分產業看，1-2月份，一產、二產、三產稅收收入均實現正增長，分別增長62.6%、11.9%、12.3%，增收額占稅收增收總額的0.6%、62.2%、37.2%，其中：二產、三產增幅分別比上月擴大9.2、10.1個百分點。分行業看，20個行業中，13個行業實現增長，煤炭行業與非煤行業稅收同步增收。1-2月份，煤炭行業稅收收入完成133億元，占稅收總額的38.2%，增收14.4億元，比上年增長12.1%，拉動稅收收入增長4.6個百分點，主要是受全省煤炭產、銷、價均同比增長拉動（元月份，原煤產量1億噸，同比增長48.9%，商品煤銷量0.8億噸，同比增長50.7%，綜合售價465.6億元，同比增長16.8%）；非煤行業稅收收入完成215.6億元，占稅收總額的61.8%，增收23.3億元，增長12.2%，增幅與煤炭行業持平，拉動稅收收入增長7.5個百分點。

4.非稅收入增幅由負轉正，對財政收入形成有力支撐。1-2月份，非稅收入增長12.3%，增收9.9億元，增幅環比上月（-4%）提高了16.3個百分點。增收原因除上年基數較低因素外，主要是：掃黑除惡進度加快帶動法院罰沒收入增收6.1億元、部分市縣計提教育資金和農田水利建設資金收入增收4.6億元，忻州等市征收耕地開墾費等自然資源行政事業性收費增收2.8億元。

5.省市縣三級同步增收，負增長縣減少較多。1-2月份，全省一般公共預算收入增長12.2%，分級次看，省級一般公共預算收入增長13.8%，其中：稅收收入和非稅收入增收較為平均，分別增收8.7億元、8.1億元，主要是資源稅（5.1億元）、“兩權價款”（5.1億元）和罰沒收入（2.6億元）增收較多；市縣增長11.4%（市級增長14.3%，縣級增長9.8%），主要是國內增值稅、教育資金和農田水利建設資金收入增收較多。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

當月支出情況。2月份，全省一般公共預算支出388.2億元，比上年增長37.8%，增支106.6億元。其中：省級一般公共預算支出41.2億元，下降46.5%，減支35.7億元；市縣一般公共預算支出347億元，增長69.5%，增支142.3億元。累計支出情況。1-2月份，全省一般公共預算支出652.9億元，為年初預算（4702.7億元）的13.9%，比上年下降1.6%，減支10.3億元。分級次看，省級一般公共預算支出95.1億元，占年初預算（990.2億元）的9.6%，下降10.6%，減支11.3億元；市縣一般公共預算支出557.8億元，占年初預算（3712.5億元）的15%，增長0.2%，增支1億元。

（二）支出特點及原因分析

1.受當月增支較多影響，支出累計降幅大幅收窄。受春節前加快撥付民生等重點支出和上年基數較低雙重影響，全省一般公共預算支出當月增支較多，拉動1-2月份累計降幅較上月收窄29.1個百分點。當月主要增支的科目有：城鄉社區支出增長273%，增支40.4億元；教育支出增長119%，增支25.5億元；交通運輸支出增長255.5%，增支19.4億元；一般公共服務支出增長155.3%，增支17.3億元；節能環保支出增長212.9%，增支16億元。

分級次看，省級當月下降46.5%，主要減支原因：一是省級上年于2月份撥付財政對基本養老保險基金補助，本年于1月份提前撥付；二是上年撥付異地扶貧搬遷款13.4億元，本年無此支出。市縣當月增長69.5%，主要是各市集中撥付財政對基本養老保險基金和其他社會保險基金的補助增支10.8億元、撥付教育資金增支21.4億元、春節前集中撥付城鄉社區等項目支出增支40.4億元。

2.提升政策效能和資金效益，全力保障民生和重點領域。今年以來，全省財政系統繼續貫徹“緊日子、保基本、調結構、保戰略”十二字方針，加強支出管理，優化支出結構，改善基本民生和支持市場主體發展，更好地提升資金的使用效益，其中：全省教育、社會保障和就業、衛生健康等13項民生支出當月完成327.7億元，增長31%，累計完成558.8億元，占全省一般公共預算支出的85.6%，完成年初預算（3645.1億元）的15.3%，進度快于一般公共預算支出1.4個百分點；支持疫情防控累計投入58.6億元，主要用于醫療救治、防控物資補助、公共衛生體系建設和重大疫情防控救治體系建設。同時，積極落實常態化的財政資金直達機制，截至2月底，直達資金累計下達717.7億元，下達進度100%，實際支出94.3億元，使資金下的快、管得嚴、用的準，讓市場主體和群眾切實受益。

三、政府性基金預算收支情況

2月份，全省政府性基金預算收入46.8億元，比上年增長180.6%，增收30.2億元。全省政府性基金預算支出77億元，比上年下降11%，減支9.5億元。1-2月份，全省政府性基金預算收入83.6億元，為年初預算（1087億元）的7.7%，比上年增長70.4%，增收34.5億元，主要是太原市土地出讓價款收入增收28.8億元。全省政府性基金預算支出163.4億元，為年初預算（1223.2億元）的13.4%，比上年下降26%，減支57.5億元。

四、國有資本經營預算收支情況

2月份，全省國有資本經營預算收入0.7億元，比上年增長191.9%，增收0.5億元。全省國有資本經營預算支出1.6億元，比上年增長43.9%，增支0.5億元。1-2月份，全省國有資本經營預算收入1億元，為年初預算（220.4億元）的0.5%，比上年增長283.1%，增收0.7億元。全省國有資本經營預算支出1.6億元，為年初預算（167億元）的0.9%，比上年下降34.1%，減支0.8億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）