商業銀行信用卡風險管理研究

王金榮 王寧 李若郡

摘要：科技進步提高了人們的生活水平。在消費方式上，信用卡逐漸融入到人們的日常生活當中。商業銀行等機構開展信用卡業務的同時，信用卡風險帶來的損失不得不加以考慮。各機構應對信用卡風險引起足夠重視。文章提出信用卡風險管理方面的建議，更便于商業銀行識別并評估信用卡風險。

關鍵詞：信用卡風險;商業銀行;風險管理

信用卡于20世紀初起源于美國，隨時間的推移和生活水平的提高，才被人們慢慢接受，一點點融入日常。信用卡的使用，可以解決人們出門攜帶現金的煩惱，方便出行消費。對銀行而言，信用卡業務產生高盈利同時也伴隨著高風險，它涉及銀行、特約商戶、持卡人三方面，流程復雜。信用卡風險是不可消除的，在合理識別和評估信用卡風險基礎上開展相關業務，才會減少不必要的損失。

一、關于信用卡

信用卡業務涉及面廣，某些金融機構可能以此類業務為主營業務。事先做好風險預防才能減少不必要的損失。而風險預防也就是要做好風險管理，在此基礎上，再去開展信用卡業務。

信用卡又稱貸記卡，實質上就是持卡人良好信用的書面證明。持有信用卡的消費者利用信用卡進行非現金消費，再由銀行進行金額結算，持卡人可透支的額度不得超過自身規定額度。

信用卡分為貸記卡和準貸記卡。貸記卡允許持卡人在卡內事前無存款的前提下，先消費后還款，但不能突破額度;準貸記卡不能在卡內無存款下消費，但允許卡內金額不足支付時透支一定額度。人們通常使用的為貸記卡。儲蓄卡沒有透支功能。

信用卡的功能之一，循環授信。借款人根據信用等級擁有相應透支額度，只要保證在規定時間償還完透支額，則信用等級不下降，該信用額度可以恢復使用。功能之二，透支消費。這是信用卡被大多數人使用的最根本原因。這個功能允許持卡人善意透支，但持卡人需要在規定時間內還款。功能之三，存取現金。這是信用卡最基本的功能。除了以上三點，信用卡還有其他功能，比如轉賬結算，使持卡人不用隨身攜帶現金。

二、信用卡風險管理

（一）信用卡風險

任何事情都有風險，信用卡也不例外。廣義上來說，信用卡風險不僅指商業銀行等發卡機構，因各種原因造成損失的可能性，還包括信用卡所涉及到的各方造成損失的概率。信用卡風險從狹義上來說，僅指信用卡發卡機構虧損的幾率。識別信用卡風險來源，可以從如下幾個方面分析。

第一，來源于持卡人的風險。包括持卡人惡意透支，持卡人利用信用卡透支額度，在信用額度內發放高利貸，取得高額利息。還包括信用卡持卡人虛假掛失，在掛失到銀行辦理信用卡停用這段期間內，惡意透支。

第二，來源于發卡機構的風險，也就是操作風險。操作風險產生于發卡過程中，是由于發卡機構管理制度不健全、執行不到位導致的。在操作上出現問題而導致損失的風險，是信用卡風險的源頭。

第三，來源于第三方的風險。包括信用卡被他人撿到盜刷，消費超過規定等級的透支額度，造成信用等級下降，透支額度變小。還包括不法分子盜取他人相關身份信息，并開立信用卡進行透支消費。

（二）信用卡風險管理目標

任何事物都有風險，并且風險不能被徹底消除。信用卡風險管理目標就是投入最小的風險管理成本，利用相對完善的風險管理系統，創造信用卡業務的最大收益。信用卡風險管理核心就是使成本和效益保持合理比率，使信用卡帶來的凈收益最大。

（三）信用卡風險管理原則

良好的信用卡風險管理方案有助于企業做出正確的決策，使其發生損失的概率降低。強調事前管理，是信用卡風險管理原則中最重要的一個。如果事情已經發生，那么彌補的幾率相對較低。風險從事前來看，是發生危險損失的可能性。從事后來看，是由于不利因素而造成真正意義上的損失。因此，事前控制對于信用卡風險管理至關重要。

三、商業銀行信用卡風險管理的不足之處

在銀行內部，商業銀行信用卡風險管理的不足體現在三個方面。分別是風險管理理念落后、不夠發達的信用卡業務技術和各環節信用卡風險控制不到位。

第一，風險管理理念落后。首先，對于商業銀行整體方面，風險管理往往注重信用卡發卡數量。對于操作、運營等風險不夠重視，忽略了不同人群、不同機構、不同地域的風險差別，不能很好結合具體情況進行妥善的風險管理。其次，工作人員風險管理意識不到位。銀行往往重視效益而忽視風險問題，缺少對從業人員風險意識的培養，導致了從業人員風險責任意識不高。

第二，不夠發達的信用卡業務技術。20世紀60年代，初次形成信用卡風險管理理念，70年代以后才被逐漸推廣。我國信用卡業務起步晚，技術都比較滯后，主要依靠從業人員的主觀判斷進行風險識別與風險管理，而主觀判斷會導致風險識別不及時，那么發現風險所造成的問題就會不及時，應對并解決就會延后。不發達的信用卡業務技術，不能幫助商業銀行提高信用卡風險防范水平。

第三，信用卡各環節風險控制不到位。商業銀行的信用卡業務流程如下：第一步，申請者填寫申請表。第二步，相關部門審核申請資料。第三步，建立持卡人資料，統一制卡。第四步，將信用卡郵寄給持卡人。商業銀行若只關注信用卡發卡量，而對各個環節的風險控制不足夠重視，就會造成信用卡風險控制不及時。

在銀行外部，信用卡風險管理不足主要體現在法律法規的保障力度不夠。沒有完善的法律法規，法制環境就會相對薄弱。對于信用卡業務，缺少更為詳細和具體的法律規定。

四、信用卡業務風險識別并防范的方法策略

第一，提高業務人員信用卡風險管理意識。能否在追求信用卡效益的同時，合理降低風險，實現效益最大化、風險最小化，關鍵在于商業銀行有良好的風險管理理念，樹立起正確的風險防范意識，這是處理好風險和收益兩者辯證關系、均衡二者的關鍵所在。

第二，更新優化信用卡風險管理技術。信用卡風險管理技術主要應用于對持卡人信息資料全面的收集、歸檔和處理。強化信息管理系統，掌握全面的客戶資料、市場信息，形成客戶、市場信息系統，對持卡人風險合理識別預測，及時確定風險防范措施。根據客戶的詳細信息，對其進行信用卡信用等級評定，這離不開先進的計算機技術。

第三，加強信用卡業務各個環節的風險控制。信用卡業務涉及環節多，各自有不同特點。如信用卡業務的第二步是在根據客戶申請表，對客戶的資料進行審核，判定是否發卡及發卡的種類和信用額度，額度不同意味著客戶使用過程中面臨的風險等級不同，這只是信用卡業務流程中的一環，可見，要想整體防范信用卡風險，就要在每個環節都保證風險管理工作做到位。

第四，完善信用卡風險管理法規。信用卡業務合理有序的開展，少不了相關法律與規章制度，法律法規為減少信用卡業務在某一環節出現問題提供強有力保障。《商業銀行內部控制評價試行辦法》及其相關制度，結合實際對整個信用卡業務流程做出了合理規定，規章制度有助于信用卡業務高效開展。通過法治的規范性，法律的強制性，保障信用卡業務有序進行。

第五，學習風險管理經驗。不同國家開展信用卡業務的時間不同，起點和基礎也不相同，信用卡業務開展越好則說明相關經驗越豐富。信用卡業務越發達，風險管理方面的經驗就越值得學習。我國在信用卡業務上可以多多借鑒并積累相應經驗，避免走彎路。

五、結語

信用卡業務隨時代不斷發展完善，而發展過程不會一帆風順，問題的出現是難以避免的。力爭克服這些不足，追上新時代信用卡發展的步伐，想必對所有商業銀行來說是一個長期而艱巨的課題。信用卡發卡機構要正視自身的不足，加強信用卡風險管理能力，追上新時代信用卡業務的步伐。

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（作者單位：遼寧師范大學會計系）