關(guān)于企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估的文獻(xiàn)綜述

丁玲

一、文獻(xiàn)回顧

企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估是國(guó)外學(xué)術(shù)界持續(xù)探討研究的重要問(wèn)題之一。多年以來(lái)，學(xué)者們從不同角度對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資機(jī)制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題進(jìn)行了相關(guān)的理論研究。

在研究角度上，從知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估目的來(lái)看，目前研究比較集中的是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資和知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化。早期國(guó)外學(xué)者主要研究知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估和知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化[1～2]。國(guó)內(nèi)學(xué)者也從多個(gè)角度對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估問(wèn)題展開(kāi)了大量研究，包括質(zhì)押融資模式、影響因素、價(jià)值評(píng)估和政策體系等多個(gè)方面。有學(xué)者歸類(lèi)了我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資存在的多種模式[3]。也有學(xué)者專(zhuān)門(mén)針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行分析[4]。此外，有學(xué)者將視角集中在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度方面[5]。部分學(xué)者提出了知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的法律創(chuàng)新思路[6]。也有學(xué)者將知識(shí)產(chǎn)權(quán)與其他評(píng)估體系建立內(nèi)在聯(lián)系[7]。隨著大數(shù)據(jù)的成熟運(yùn)用，出現(xiàn)了新型知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的衍生品研究[8]。

在樣本對(duì)象上，國(guó)內(nèi)外關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押?jiǎn)栴}的相關(guān)研究主要發(fā)生在科技型企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)當(dāng)中[9]，科技型企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資通常是發(fā)生在科技型中小企業(yè)[10]。部分學(xué)者選取不同國(guó)家作為研究對(duì)象分別開(kāi)展研究，眾多學(xué)者發(fā)現(xiàn)歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資運(yùn)作與實(shí)踐方面的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)比較豐富[11];也有學(xué)者針對(duì)亞太地區(qū)的國(guó)家進(jìn)行了研究，但主要為日、韓等國(guó)[12]，鮮有學(xué)者借鑒新加坡作為自由貿(mào)易港的典型最優(yōu)案例[13]。

在研究結(jié)論上，有學(xué)者通過(guò)對(duì)三種傳統(tǒng)評(píng)估方法優(yōu)劣比較，認(rèn)為權(quán)利金節(jié)省法已經(jīng)成為最重要的方法，并給出了客觀原因[4]。為全面監(jiān)控知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，有學(xué)者提出構(gòu)建知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。此外，部分學(xué)者強(qiáng)調(diào)建立一套統(tǒng)一且行之有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估體系尤為重要[14]。也有學(xué)者得出知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院建設(shè)能夠大幅提升企業(yè)創(chuàng)新水平。

二、簡(jiǎn)單述評(píng)

通過(guò)梳理發(fā)現(xiàn)，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的相關(guān)文獻(xiàn)中，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資機(jī)制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)為主題的文獻(xiàn)數(shù)量眾多，研究成果相對(duì)而言比較豐碩，同時(shí)根據(jù)現(xiàn)實(shí)與理論的變化處于持續(xù)更新中。

目前文獻(xiàn)多集中于運(yùn)用案例分析方法來(lái)分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的現(xiàn)狀和政策體系完善建議，較少有研究去深入探索知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資問(wèn)題的背后成因。而且現(xiàn)有研究多是對(duì)我國(guó)的創(chuàng)新型中小企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估進(jìn)行研究，較少關(guān)注地方性企業(yè)，針對(duì)重慶市企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估存在的諸多問(wèn)題亟待加強(qiáng)研究力度。目前研究的行業(yè)領(lǐng)域覆蓋范圍也十分有限，多數(shù)研究主要關(guān)注科技型中小企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，且往往是成長(zhǎng)初期，從地方性傳統(tǒng)行業(yè)與創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)相結(jié)合來(lái)分析的很少。

實(shí)踐操作中，我國(guó)現(xiàn)已開(kāi)展了知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資活動(dòng)，需要特別說(shuō)明的是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資，目前在北京、上海等知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展較快，而且已經(jīng)積累了大量實(shí)操運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，相較之下，重慶市知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估行業(yè)的發(fā)展更為遲緩，而實(shí)務(wù)中運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的比例卻在顯著增長(zhǎng)，存在區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的現(xiàn)實(shí)矛盾。此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)信托和知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化是國(guó)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的新形式，也可以是重慶市知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資創(chuàng)新下一步重點(diǎn)探索的新嘗試。

參考文獻(xiàn)：

[1] Niinimaki J. P.. Nominal and true cost of loan collateral[J].Journal of Banking & Finance，2011（35）.

[2] Nisar T. M. . Intellectual property securitization and growth capital in retail franchising[J].Journal of Retailing，2011（3）.

[3] 郭航.我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的現(xiàn)實(shí)障礙與路徑探討[J].金融發(fā)展研究，2019（08）：87-89.

[4] 申海成，張騰.知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的驅(qū)動(dòng)因素、存在問(wèn)題及對(duì)策[J].會(huì)計(jì)之友，2019（02）：126-130.

[5] 曹曉路，王崇敏.中國(guó)特色自由貿(mào)易港知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度創(chuàng)新研究[J].行政管理改革，2020（08）：10-18.

[6] 楊小強(qiáng)，王靜.資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害賠償計(jì)算中的適用[J].政法論叢，2018（06）：13-30.

[7] 劉瑛，周浩.知識(shí)產(chǎn)權(quán)納入企業(yè)信用評(píng)估體系探究[J].會(huì)計(jì)之友，2020（23）：134-139.

[8] 孫秀娟.知識(shí)產(chǎn)權(quán)云交易的風(fēng)險(xiǎn)由來(lái)與規(guī)避[J].人民論壇，2020（23）：116-117.

[9] 張武軍，張唯瑋，賈晨.創(chuàng)業(yè)板上市公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題研究[J].會(huì)計(jì)之友，2019（07）：74-81.

[10] Schmpeter J. A.. The Theory of Economic Development[M]. Cambridge： Harvard University Press，1934.

[11] 錢(qián)榮國(guó)，夏太壽，王有志.美國(guó)中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資政策與機(jī)制及其啟示[J].科技管理研究，2013，33（12）：167-171.

[12] 羅勇.日本知識(shí)產(chǎn)權(quán)金融政策創(chuàng)新的經(jīng)驗(yàn)——以知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化為例[J].法制與經(jīng)濟(jì)，2018（09）：26-27+30.

[13] 肖冰，許可，劉海波.自由貿(mào)易港知識(shí)產(chǎn)權(quán)金融創(chuàng)新發(fā)展——基于新加坡的經(jīng)驗(yàn)與啟示[J].海南大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版），2020，38（06）：42-49.

[14] 劉楠，杜少南.小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的困境及出路[J].知識(shí)產(chǎn)權(quán)，2015（11）：110-114.

基金項(xiàng)目：重慶理工大學(xué)研究生創(chuàng)新項(xiàng)目（clgycx 20202104）;重慶理工大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練項(xiàng)目（2021CX113）