工程造價索賠存在的問題與對策探討

方思領 龍港市財政局

工程項目造價管理貫穿項目確立至項目完成的全過程，在整個項目實施過程中有著極其重要的作用，工程項目造價管理的實施程度對項目經(jīng)濟效益有著至關(guān)重要的作用。在項目建設的施工階段，施工合同雖然已簽訂，但因項目建設過程中諸多因素的影響，合同總價并非最終的實際價格，項目的實際條件發(fā)生變化、設計圖紙不完善等因素都會引起項目成本的變化，導致工程變更及索賠的發(fā)生。因此，為保證建設項目的順利開展，實現(xiàn)項目工期、質(zhì)量、成本目標，研究和探討工程變更及索賠具有重要意義，因此，為保證項目的經(jīng)濟效益，須對變更及索賠風險進行分析和預測，制定相應的對策及方案，從源頭上減少因變更及索賠對建設項目造價的影響。

一、工程索賠相關(guān)內(nèi)容概述

（一）基本概念

工程索賠指的是在項目合同簽訂后具體實施時期，一方因為另外一方?jīng)]有履行或者沒有能夠正確履行合同中約定的相關(guān)條款而給其造成了一定的經(jīng)濟損失，從而向?qū)Ψ教岢鲆欢〝?shù)額的補償需求。索賠與合同具有相輔相成的關(guān)系，前者是后者的重要內(nèi)容，后者是前者的依據(jù)。索賠處理的全過程實際上就是合同自身相關(guān)條款的落實過程，索賠過程的有效實施，能夠良好的維護建設、施工單位雙方的合法權(quán)利及經(jīng)濟利益，也能夠促使雙方不斷提升自身員工的素質(zhì)及其經(jīng)營管理水平。在這一過程中，實際上體現(xiàn)的是雙方的綜合管理水平及其能力。

（二）相關(guān)原則

第一，要堅持將合同作為根本指導。施工單位需要對合同中的相關(guān)條款進行充分了解和把握，一旦發(fā)生索賠時，必須按照合同中的相關(guān)條款提出相應的索賠條件；第二，處理索賠要體現(xiàn)及時性和合理性原則。合同是索賠提出和索賠處理的核心原則，要按照相關(guān)政策規(guī)定及工程實施的具體情況，及時有效的處理索賠事項，避免因索賠處理不力而對雙方造成負面影響；第三，要加強管理，避免索賠事項的產(chǎn)生。建筑項目在實施管理的過程中，要充分體現(xiàn)預見性，把工作做到前頭，盡量減低索賠事件產(chǎn)生的概率，減少投資成本，促進工程項目的順利實施。

（三）核心價值

從國際經(jīng)驗上來看，很多施工項目能夠借助索賠增加工程的收入，甚至一些索賠的金額超過了合同自身所約定的金額。從我國工程索賠發(fā)展情況來看，起源于二十世紀八十年代的云南，在魯布格引水發(fā)電項目中第一次引入了這種項目管理方式，索賠這一概念正式走進大眾視野。從索賠事件在我國的起源及其歷史發(fā)展情況來說，相比于國外先進企業(yè)及其經(jīng)驗，我國在索賠這一內(nèi)容上仍存在較為薄弱的市場、風險及競爭意識。工程索賠對于施工企業(yè)而言，是一種合法合規(guī)的獲取經(jīng)濟利益的方式，施工單位對這一方式的良好掌握，能夠在施工過程中較好的實現(xiàn)風險的轉(zhuǎn)移，從而促進自身企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

工程索賠是衡量企業(yè)合同管理能力及其水平高低的重要指標，在一定程度上反映了企業(yè)的競爭力，所以，提高施工企業(yè)的索賠能力及其水平，不僅能夠幫助企業(yè)獲取自身合法的經(jīng)濟利益，還能夠讓企業(yè)在競爭中處于優(yōu)勢地位。

二、索賠的起因

（一）工程復雜性和不定性

每個工程都有其自身的特點，現(xiàn)代工程規(guī)模大、工期長、投資額大、技術(shù)性強、材料設備價格變化快，使得工程項目在實施過程中存在許多不確定變化因素，而合同必須是在工程開始前簽訂，對工程項目所有的問題都比較難作出合理的預見和規(guī)定。發(fā)包人往往在工程實施過程中提出新的決策，使得合同變更變得頻繁，而合同變更必然會導致項目工期和成本的變化。

（二）施工條件變化

土建工程施工與環(huán)境因素密切相關(guān)，如自然災害、地下水、地下文物遺址、溶洞、斷層等這些狀況都可以阻礙施工的進程。這些施工條件的變化即使是有經(jīng)驗的承包商也是無法預料到的。因此施工條件的異變必然會引起施工索賠。

（三）工程變更

這是在工程中常見的索賠現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計，由于工程變更簽證問題所引起的工程預算價的上升幅度可達 15%-25%，甚至更高，如果現(xiàn)場人員不認真對待變更簽證，工程造價控制極易出現(xiàn)漏洞，造成資金的大量浪費。

（四）工期拖延

施工過程中，由于不可抗力的影響，如臺風、暴雨、地震、水災等等自然因素的出現(xiàn)，會拖延工期。還有人為因素也會導致工期的延誤。一個工程項目往往會有發(fā)包人、設計、總承包人、工程師、分包人、材料設備供應商等眾多單位參加，各方面的技術(shù)、經(jīng)濟關(guān)系錯綜復雜,相互聯(lián)系又相互影響，只要一個環(huán)節(jié)脫節(jié)了，不僅會造成自己的損失，而且會影響其他合作者，造成他人損失，從而導致索賠。

（五）雙方一方違約

雙方一方不按照合同約定執(zhí)行，責任方都必須對當事人進行賠償，賠償額度根據(jù)合同的規(guī)定。

（六）合同缺陷

由于合同文件的錯誤、矛盾或遺漏，引起索賠。如某工程結(jié)算，施工方要求增加地下室施工材料場外運輸費，金額高達 140萬。業(yè)主方經(jīng)過研究合同之后拒絕其要求，其解釋是:合同中沒有明確規(guī)定此內(nèi)容，施工單位在簽署合同前應當?shù)绞┕がF(xiàn)場視察，早已了解了施工場地的狹隘狀況，但當時簽合同時并沒有對此問題提出異議，因此業(yè)主就認為施工方默認此二次運輸費已包含在合同價內(nèi)，因而不給予額外補償。

（七）國家的政策法規(guī)的變更

按照索賠的目的就是工期索賠和經(jīng)濟索賠，而這兩個結(jié)果最終反映在經(jīng)濟收益上，必然會影響工程造價，主要分析如下：（1）工期索賠，承包商可以避免承擔誤期損害賠償費。誤期損害賠償費是用來補償業(yè)主由于工程項目投入較晚而產(chǎn)生的一系列的經(jīng)濟損失，按日計算賠償金;如果提前工期可以得到經(jīng)濟獎勵：（2）費用索賠，施工的客觀條件改變導致承包人增加開支，要求對超出計劃成本的附加開支給予補償，以挽回不應由他承擔的經(jīng)濟損失。因此，加強施工過程的項目管理對防止和減少索賠事件發(fā)生起著重要的作用。

三、工程造價索賠存在的問題

（一）缺乏完善機制的建立

從我國建筑項目當前索賠情況來看，尚未建立較為完善的索賠體制機制，對于一些具有特殊性、復雜性、具體性的問題尚未得到較好的解決。從企業(yè)內(nèi)部發(fā)展來看，大多數(shù)企業(yè)尚未在組織結(jié)構(gòu)中建立相應的索賠部門，安排專職人員負責管理，這也給很多索賠事件的跟進和處理帶來了不利影響。從《建設工程施工合同》中可以看出，工程項目在產(chǎn)生索賠需求的28天之內(nèi)，要向相應的工程師做出通知并將其發(fā)出，在這段實踐內(nèi)，必須要給出相應的答復，讓其對索賠的相應理由和證據(jù)做出一定的補充。但因為在多數(shù)企業(yè)內(nèi)部尚未建立較為完善的體制機制，也缺乏專門的人員及其部門對該項工作做出及時的跟進和處理，造成了預期未處理的情況，難以對需要的材料進行及時的補充，從而致使企業(yè)在提出索賠的過程中處于不利地位，并最終喪失了索賠的優(yōu)勢。

（二）不熟悉國際索賠合同

對于國內(nèi)的承包商來說，絕大多數(shù)的承包商對國際上的相關(guān)索賠條款并不熟悉，且缺乏專業(yè)人員對其作出解釋，所以這些承包商對索賠的過程、時間、內(nèi)容、措施、所需要開具的證明材料等并不清楚，這就造成了索賠工作從開始就無法有效開展。

（三）在索賠中處于不利地位

從我國當前的建筑行業(yè)及其市場發(fā)展情況來看，承包商的數(shù)量是高于業(yè)務的數(shù)量的，這就容易產(chǎn)生包括機械閑置費用、設計延期費用等一些較為常見的損失，此外，建筑行業(yè)本身的市場競爭較為激烈，很多承包商為了能夠維持生存和發(fā)展，采取低價中標、高價索賠的經(jīng)營策略，從而讓自身陷入了不利地位當中。除此之外，隨著國際化及全球化的發(fā)展進程盡快，很多企業(yè)逐漸展現(xiàn)出了向國際市場發(fā)展的苗頭，因為缺乏較為完整的系統(tǒng)及體系的支撐，使得原本就很薄弱的索賠雪上加霜。

四、解決工程造價管理中索賠問題的措施

（一）遵循和平共處原則

索賠事件一旦發(fā)生，就要充分遵循平等協(xié)商的原則，但如果合同雙方就索賠事項無法達成共識，就需要進一步考慮其他解決問題的方法。在索賠過程中有很多中談判的方式可以進行選擇，這就特別考驗談判的技巧。在索賠談判的過程中，要充分肯定合同的基礎性及指導性作用，要充分尊重合同中的條款，結(jié)合實際情況，有理有利有節(jié)的開展談判，通過積極有效的溝通促進談判的順利進行。

（二）制定詳細的索賠報告

不論是哪一項索賠內(nèi)容，承包商在提出索賠訴求之前都要對索賠的內(nèi)容進行項目報告的闡述。索賠報告對于索賠能否有效實施具有決定性作用。索賠報告包括標題、事件陳述、費用、相關(guān)證據(jù)等部分構(gòu)成，其中，標題主要是對索賠事件的概括，接著要對事件本身做出詳細的闡述，闡述過程要充分體現(xiàn)真實性、客觀性原則，并對原因、影響、措施等做出全面闡述。結(jié)合索賠的原因及其合同的相關(guān)條款論述索賠的合理性。此外，證據(jù)材料應充分體現(xiàn)可信度，要能夠支持訴求的理由，并對該事件的影響、價值計算等進行論述。全文措辭要準確、清晰、明了，不能出現(xiàn)任何含糊其辭的內(nèi)容。

（三）充分運用“清賬法”

在索賠過程中，要避免將在項目實施的全過程中所產(chǎn)生的索賠事項綜合在一起，這種索賠方式不僅是對工作量及其工作難度本身的增加，同時也會致使索賠難以得到。通常來說，單向的索賠是比較有利的，單個聲明不僅易于分析，也能夠提高處理的效率。在項目建設過程中所涉及的索賠是具有多樣化的，為了能夠?qū)崿F(xiàn)承包商對于成本索賠能夠無限接近其實際成本的目的，要求客戶經(jīng)理對項目施工過程中所產(chǎn)生的所有成分及其內(nèi)容進行科學劃分、準確記錄是非常有必要的，這樣能夠提高索賠數(shù)額計算的時間和效率，同時也能夠防止發(fā)包商在審查過程中對索賠數(shù)額的不斷降低。

五、結(jié)語

工程索賠管理在建筑項目管理過程中具有重要意義，也是需要不斷去突破的重點和難點內(nèi)容。隨著我國改革開放及市場經(jīng)濟的不斷推進，建立較為完善的索賠管理理論及其方法是良好應對國際市場的必然要求。尤其是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，使得資源共享更為便捷，這給相關(guān)研究的開展也創(chuàng)造了良好的條件。借助這種便利條件及其交流方式，能夠在很大程度上促進索賠管理的標準化、現(xiàn)代化發(fā)展，從而不斷提升企業(yè)自身的索賠管理水平，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的不斷提升。