企業財務管理中資金管控的重要性分析

摘要：資金，是一個企業生存與發展的基礎，只有做好財務資金管控，才能取得更多的經濟利潤，獲得穩健發展。因此在今后的發展中，就需要高度重視資金管控工作的開展，從多個方面、多個渠道、多個過程來優化與完善資金管控模式，發揮其價值與優勢。

關鍵詞：企業;財務管理;資金管控;重要性

引言：做好企業財務管理中的資金管控工作，不僅能夠提高企業的競爭實力，而且能夠提高經營管理水平，提高企業經濟效益。然而現階段，很多企業在資金管控中，還存在著一些問題，主要表現在：思想觀念滯后;管理環節混亂;缺乏制度體系等問題。在今后的工作中，就需要針對這些問題，提出切實可行的解決策略，來加快企業發展步伐。

一、企業財務管理中資金管控的重要性

（一）提高企業競爭實力

隨著市場競爭的越發激烈，一個企業要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須提高自身的競爭實力。而只有做好財務管理工作中的資金管控，才能降低經驗風險，獲得更多的經濟效益，最終提高競爭實力。因此就需要通過財務管理方法的優化與完善，結合企業的實際情況，及時找出問題，分析原因，制定切實可行的投資策略，才能實現資源的高效利用，獲得更多的經營利潤。

（二）提高經營管理水平

對于很多中小型企業來講，要想獲得長遠穩健發展，還要提高自身的經營管理水平。如果繼續使用粗放型經營管理方法，只會讓企業陷入經營危機，最后面臨倒閉。這時，通過做好財務管理中的資金管控工作，就可以實現集約型、精細型管理，來保障財務管理工作的科學合理，投資工作的高效可行，有效控制成本，獲得更多的利潤，擴大生產規模，提高服務水平與質量。

（三）提高企業經濟效益

企業開展生產經營工作，主要是為了獲得更多的經濟效益。而只有有效控制成本，才能獲得更多的經濟利潤。因此只有通過財務管理中的資金管控，才能有效控制人力成本、資金成本、物資消耗等，從中獲得更大的利潤，提高企業的經濟效益。

二、企業財務管理中資金管控存在的問題

（一）思想觀念滯后

思想觀念，是影響實際行動的決定性因素。目前，很多企業的領導層與管理層，都沒有認識到資金管控的價值與作用。因此就缺乏宣傳教育，缺乏制度體系的設立，更沒有投入相應的人力、物力與財力，導致資金使用效率低下。比如在投資中，沒有結合企業的實際情況，也沒有對市場環境展開全面分析，導致投資決策不夠準確、合理，最終帶來虧損。當上級領導層與管理層不夠重視時，基層財務人員自然也不夠重視，不僅工作態度消極，工作能力也嚴重低下，嚴重阻礙著企業的長遠發展。

（二）管理環節混亂

很多企業在資金管理中，都存在著各種混亂，這也是導致企業財務資金管控的突出問題之一。第一，大部分財務人員，都缺乏主動催收賬款的意識。對于企業的應收賬款、其他應收款，無法做到及時催收、準確核實，最終只能計提壞賬準備，為企業帶來了巨大的損失。第二，決策層在投資過程中，沒有結合企業的實際情況，缺乏對外部市場的了解，獲取的信息較少。最終導致投資決策比較隨意與盲目，帶來的資金虧損也比較大。第三，財務人員的素質參差不齊，職權不夠明確，內部結構比較混亂，無法實現集中管理與專項管理。也會導致資金損失嚴重，投資決策不夠準確。

（三）缺乏制度體系

財務管理中的資金管控，必須依據完整的管理制度體系，才能做到事前計劃、事中控制與事后核算。然而很多企業的領導層忽視資金管控工作，因此就沒有對制度體系進行完善、優化與創新。導致整個工作方法、內容、流程都相對陳舊、混亂，嚴重脫離了時代發展步伐，只局限在事中控制與事后核算中，導致損失慘重。

三、企業財務管理中做好資金管控的有效策略

（一）提高思想認知

企業開展生產經營活動，主要以營利為目的，才能獲得長遠持續發展。而為了實現資源的有效利用，降低各種經營風險，就需要做好財務管理中的資金管控工作，才能幫助企業獲得更多的經濟效益。第一，企業的領導層與管理層，要認識到資金管控的重要性，還要將資金管控納入到財務管理的主要目標與任務中。并且借助會議、宣傳欄、企業網等形式，加強基層財務管理人員的思想認知，強化資金管控的意識，才能提高企業資金管理的質量與效率[1]。第二，還要根據企業的實際情況，立足于市場發展方向，對企業資金管理展開詳細深入的分析。及時找出問題，分析原因，制定科學合理的解決策略。其中現金流量的管控，也需要給予高度的重視，并且展開高效管控。無論是企業的投資，還是運營，都要留有足夠的資金，做好詳細的分析，制定科學的計劃，才能避免各種經營風險，實現資金的優化配置。第三，企業的領導層與管理層，不僅要設立專門的資金管控部門，選派專業的財務人員;還要加強各個部門與人員的協調聯系，共同為企業的資金管控，提供強有力的保障與支持。

（二）健全制度體系

制度體系，是保障企業開展所有工作的關鍵與核心。因此在財務管理中的資金管控中，也必須通過管理制度體系的健全，來提高工作質量與效率。第一，通過資金管理運營制度的建立，根據企業的實際情況，進行流動資金的分配與設置，實現內部資金結構的優化。還要對各個子機構的流動資金，進行合理劃分與集中管理，然后提出正確的決策，加快企業的發展步伐[2]。第二，通過獎懲制度的建立，將工作人員的工作能力與薪資報酬直接掛鉤，來調動各個部門人員的工作效率與熱情。并且做好權責分明，分工明確，做好自身本職工作，共同為企業的發展，貢獻自身微薄的力量。第三，優化資金管控模式。每一個企業的生產經營模式、發展計劃與目標都有著一定的差異，因此在財務管理中的資金管控中，就必須結合企業的實際情況，來優化資金管控模式。比如管理者也擁有資金的審批權利，這樣就可以對企業內部資金的流入、支出進行高效管控，實現資金的優化配置與最大化利用。此外，這種模式還具有著一定的靈活性，由各個部門共同承擔資金管控的責任，并且相互監督，減輕財務管理部門的任務量與工作負擔。

（三）強化審計管理

財務管理工作的開展，對于一個企業來講，有著非常重要的價值與作用。而要想保障財務管理中資金管控工作的有序開展，還必須強化審計管理，才能降低成本，獲得更多的經濟效益。第一，要加大現代化信息技術的應用，如大數據技術、云計算基礎、互聯網技術、計算機信息技術、人工智能技術、物聯網技術等，實現財務管理工作的信息化、智能化與一體化[3]。這樣就可以對企業內外部環境，展開詳細全面的分析。及時找出問題，分析原因，制定科學的解決策略，來優化資金管控。第二，要對整個財務管理工作，進行全方位、全過程監控，尤其是成本費用環節。審計人員不僅要定期與財務人員進行財務信息的核對，還要及時進行風險測評，制定高效的投資方案。第三，不僅要實現軟硬件設施的定期升級、維護與更換，還要利用數據加密技術，來保護財務信息系統的安全。這樣才能避免財務數據信息的泄露、被盜與丟失，保障投資工作的合理與準確，為企業帶來更多的經濟利潤。

（四）實現集中管理

資金管控的有效方法，就是實現其中管理，來避免資金分散與利用效率低下，提高財務管理工作的質量與效率。第一，可以通過結算中心制度的建立，將資金集中管理，作為主要目標與內容[4]。然后結合企業的實際情況，來完善相應的制度體系，優化工作流程，拓寬工作內容，實現管理效率的提升。第二，要對企業的現金流量進行密切跟蹤與管控，結合內外部環境的影響因素，來提供正確的決策，保障投資的準確與高效。

（五）組建專業隊伍

組建一支專業的、高素質的財務工作人員，也是強化資金管控的有效策略。因此就需要從以下幾個方面展開：第一，在人才招聘中，做到公開、公正與公平。不僅要加大專業研究生人員的引進，還要對其資質、經驗、能力進行考核，只有符合要求，才能勝任該項工作。第二，通過崗前培訓、出國深造、繼續教育、小組研討等培訓方法，來完善財務人員的理論知識，強化其專業技能，掌握新型技術與方法，來降低成本，提高收益。第三，還要加強與當地高校、培訓機構的聯系，來共同制定人才培育方案與模式，來強化資金管控工作。

結語：綜上所述，要想為企業帶來更多的經濟利潤，促使其獲得長遠穩健發展，就需要做好財務管理中的資金管控工作。因此在今后的發展中，就需要通過提高思想認知;健全制度體系;強化審計管理;實現集中管理;組建專業隊伍等策略，來發揮資金管理的價值與作用。

參考文獻：

[1]賴經林.企業資金管控對財務管理重要性探討[J].商情，2020，（22）：24.

[2]陳伏琳，滕穎.資金管控對企業財務管理的重要性[J].卷宗，2019，9（33）：156.

[3]馬玥.論資金管控對企業財務管理的重要性[J].消費導刊，2019，（43）：229-230.

[4]宋楊.資金管控對企業財務管理的重要性探討[J].現代企業文化，2019，（24）：134.

恒泰證券股份有限公司朱志駿