試論集團公司財務資金管控的措施

曾陽

摘要：隨著我國經濟的快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模逐步擴大，資金迅速擴充，越來越多的企業(yè)轉而以集團公司的形式進行轉型，但龐大的組織架構和復雜的管理流程增加了集團公司運營管理的難度。要實現(xiàn)對集團公司財務資金的有效管理，應從整體層面對集團公司的資源進行有效的整合和配置，發(fā)揮集團公司財務管理的聚合優(yōu)勢，幫助集團公司以戰(zhàn)略規(guī)劃為方向對資金進行合理的配置和有效的應用，保障集團公司的運營發(fā)展。本文通過探討集團公司財務資金管控的措施，為相關工作的開展提供參考。

關鍵詞：集團公司;財務資金;管控措施

引言

資金于企業(yè)而言相當于其“流動的血液”，其重要性對企業(yè)發(fā)展毋庸置疑。資金儲量充足、結構合理，且能夠流暢的使用是企業(yè)經營發(fā)展的根本保障。但在企業(yè)集團的發(fā)展過程中，隨著其規(guī)模的不斷擴大，源于資金方面的壓力也愈加明顯，這也就可能進而引發(fā)財務風險的發(fā)生。另外，我國當前處于經濟發(fā)展的換擋階段，經濟下行的壓力對企業(yè)集團的發(fā)展也帶來了一定程度的沖擊，這也進一步要求企業(yè)集團對資金管控的重視。企業(yè)集團在對資金的管控過程中，保證資金的有效周轉及合理使用，減少資金的無謂投資與浪費，提高使用效率，降低成本并弱化風險，進而使企業(yè)集團資金資源能夠達到最優(yōu)化的使用及配置，為企業(yè)發(fā)展提供有利支持與后盾。

一、資金管控對企業(yè)集團的重要性

1.預算設計

企業(yè)通過預算設計能夠實現(xiàn)資金的有效管理，并直接影響資金管控狀況和水平，企業(yè)管理層對資金管理的認識程度和重視度能夠通過預算設計進行直觀地體現(xiàn)和反映。目前在不少企業(yè)中，普遍存在對資金管控缺乏足夠重視的情況，并且在各項財務管理活動中，往往對相應的資金管控項目予以忽視，造成預算設計工作的開展和實施成效無法得到保障。另外在企業(yè)財務管理體系中，預算管理發(fā)揮著重要作用，一旦出現(xiàn)資金管控不理想的情況，會影響最終預算方案的可行性、科學性，甚至會對預算管理工作的順利開展形成阻礙和制約。

2.資金管控能夠為績效分析提供一定的參考

企業(yè)內部的財務管理是其管理工作的核心內容，在財務人員展開有關工作過程中，分析財務數(shù)據(jù)和進行業(yè)績考核是當中最為基礎的工作內容，這部分工作內容可以幫助企業(yè)的管理人員更清楚了解資金的使用效率，所以，企業(yè)的相關管理人員一定要結合企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來制定資金管控考核辦法，同時，還要及時發(fā)現(xiàn)資金管控工作中存在的問題，并且制定出有針對性的應對方案。一旦企業(yè)的相關人員不能夠做好資金的管控工作，不僅不能夠在第一時間將企業(yè)的運營成本反映出來，還無法為企業(yè)管理人員的考核、分析工作提供有力的數(shù)據(jù)支持，這對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展極為不利。

3.有助于企業(yè)集團預算管理目標的達成

企業(yè)在完成預定的戰(zhàn)略目標過程中，是否有效的執(zhí)行預算編制是其經營發(fā)展的關鍵因素。加強企業(yè)集團的資金管控，有利于企業(yè)準確的掌握資金實際使用狀況，進而根據(jù)資金運轉的現(xiàn)狀來進行合理調整，確保企業(yè)集團的發(fā)展不影響整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。資金管控能夠有效保證其在使用過程中的安全與健康應用，能使其運轉效率與運行效果達到既定的計劃與目標。使用科學方法與規(guī)范的制度加強企業(yè)集團資金管控，令其貫穿企業(yè)經營發(fā)展的全過程，最終為企業(yè)實現(xiàn)良好的經濟效益保駕護航。

二、集團公司財務資金管控的措施

1.開展集中化的財務資金管控

為了更好的解決當前集團公司財務資金管控當中存在的問題，應當盡量將集團公司的資金進行集中管理，實施財務集中化的資金管控措施，強化集團公司在財務資金利用和配置當中的權利，從而從集團公司層面實現(xiàn)財務資金的有效管控。一方面，結合市場環(huán)境和市場發(fā)展趨勢，根據(jù)各子公司業(yè)務開展的實際情況和盈利能力、發(fā)展?jié)摿Φ染S度，進行科學的資金配置，以集團公司的財務部門為平臺實行財務資金的集中化管理，對各個子公司的財務資金進行統(tǒng)一的運作，從而最大限度的提升資金的利用率，降低集團公司層面的財務資金風險;另一方面，在各子公司設立專門的財務預算管理部門，對各子公司的資金使用情況進行科學的規(guī)劃和有效的管理，從而規(guī)范各子公司的財務行為，確保每一筆款項的使用合法合規(guī)且存有記錄，定期向集團公司進行財務數(shù)據(jù)的回報，借助對資金的有效把控實現(xiàn)集團公司的集中管理。

2.完善企業(yè)的全面預算管理制度

牢固樹立全面預算管理理念、不斷優(yōu)化全面預算管理制度是當前企業(yè)在優(yōu)化自身財務管理工作中的有效措施，它能夠解決業(yè)務需求與資金營運風險不匹配的問題。只有更好的優(yōu)化資源配置效率和資金配置效率，才能有效保障業(yè)務需求最大程度被滿足，從而達到良好的健康發(fā)展效果。在進行全面預算管理機制的建設過程中，需要以明確需求和全面考察為基礎，通過合理的明確權責來完成相應的評估工作，最大程度保障評估效果。另外，實時監(jiān)控同樣不可或缺，只有以良好的監(jiān)管為基礎，才能不斷提升項目完成的質量，并且對于突發(fā)問題能夠進行及時更改與調整。在執(zhí)行過程結束之后，需要進行相應的考核工作，通過科學、合理的考核來強化員工對于全面預算管理的重視程度，并更好地形成信息反饋與處理機制，確保實際風險能夠降到最低。

3.對資金管控業(yè)務流程進行規(guī)范

企業(yè)財務管理工作的順利展開與資金管控流程的科學性是有直接關系的，企業(yè)應該結合自身的發(fā)展特點，制定有針對性的資金監(jiān)管制度，這樣才可以為相關的財務部門提供有力的支持，除此之外，企業(yè)的領導人員要實時掌控資金的流動方向，對企業(yè)的投資情況要有個基礎的了解，這樣才能夠制定科學合理的資金監(jiān)管流程，從而為實現(xiàn)企業(yè)經濟效益提供最大化助力。為了讓各部門能夠更有效的做好資金監(jiān)管工作，資金監(jiān)管制度中應該明確各部門的職責，這樣可以避免出現(xiàn)部門人員相互推諉工作的情況。

結語

目前，隨著企業(yè)資金管理觀念的轉變，企業(yè)管理更注重進一步提高管理層決策水平、財務人員綜合素質，以及進一步健全和完善資金管理制度。因此，企業(yè)應充分利用現(xiàn)代化的信息化管理手段，對資金監(jiān)管力度予以強化，使資金成本降低，資金使用效率和安全性提高，并對資金結構靈活性予以保證，在企業(yè)資金風險得以有效防范的同時，使企業(yè)利潤最優(yōu)化得以實現(xiàn)，進一步增強企業(yè)的競爭實力。

參考文獻：

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成都航利科技集團有限責任公司曾 陽