國內信用證用于融資性擔保公司業務開展的優勢

張亦弛 對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員

引言：企業融資是一種企業為基礎的融通資金模式,主要作用在于保證企業經營發展過程中資金供求的平衡性。如果企業的資金存在短缺問題,可以通過金融融資獲得合適期限以及額度的資金。如果資金盈余,可以將多余部分的資金以最小的風險及合適的期限進行投放,收獲最大的效益,進而保證資金供求的平衡性。但是對企業融資進行分析,其本身是一項風險性措施,在融資時資金鏈斷裂發生風險較大,所以對廣大企業來說,金融融資風險預警機制的建立對于防范風險具有積極意義。隨著當前擔保領域的飛速發展，市場上的競爭壓力在不斷加大，而部分企業為了能夠占據市場，出現了違規行為，從而對銀行的區域金融穩定、信貸資金安全等方面產生嚴重的影響。

一、國內信用證

我國的信用證為以人民幣計價、不可撤銷的跟單信用證，“不可撤銷”：是指信用證開具后在有效期內，非經信用證各有關當事人（即開證銀行、開證申請人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤銷。

二、企業融資風險征兆

（一）投資風險

企業對固定資產的投資過于盲目,籌建期間向金融機構大量融資,通過銀行的短期階段建設發展,投產相應時間后,設置關聯企業向其他銀行申請借貸業務。企業過于看好預期盈利能力,受到多種因素的增長,希望在短期階段內實現飛速發展,因此向其他銀行辦理借貸業務,與其他企業互相擔保。除生產周期較長的企業,如重工、裝備制造企業等。

（二）履約風險

企業處于正常生產模式下,生產規模正常,金融融資規模變大,企業資金成為主業外經營,進行主業外行業經營。主要表現為企業銷售增長遲緩,融資增長過快,資金占有超過6個月,在銀行賬戶結算的作用下,銷售資金下降。在實際中，需要融資性擔保企業服務的客戶大多是中小企業，而中小企業本身正處于發展起步階段，其資本實力、管理能力、盈利能力、風險管控水平等都有所不足，在經營中，很容易受到各種因素影響，從而出現資金鏈斷裂的情況，企業難以度過難關，無法按時償還貸款。

三、企業金融融資風險預警的功能分析

（一）監測功能

通過企業金融融資風險預警機制有助于全面分析企業的融資方式及融資過程情況,科學預測企業融資,全面分析融資過程中可能發生的相關問題,為財務管理部門展開相關工作夯實基礎,對企業融資情況及相關目標方案進行合理調整。通過這一方法,有助于幫助企業避免風險問題,確保融資業務的安全、穩定開展。除此之外,如果融資存在偏差等不良情況,通過該機制能夠及時向相關工作人員發出預警,有助于及時處理問題,一定程度上減少企業的損失。

（二）診斷功能

診斷功能主要指對企業融資情況進行檢測的前提下,對全部融資過程進行跟蹤分析。在分析的作用下能夠進一步了解企業融資走勢,如果走勢良好可以對融資方式進行合理調整,加大融資力度。如果走勢不佳也能夠及時調整資金,采取更加合適的融資方式。除此之外,風險預警機制實施過程,還還需要加強對現代先進技術的利用,強化診斷作用,使企業資金能夠維持企業的正常活動。

（三）矯正功能

矯正功能是以上述兩種功能為基礎的有效功能,對企業融資存在的偏差問題進行監測和診斷,進而有效發現導致問題的主要原因,解決相關問題以防其嚴重化。矯正功能的作用在于從問題中積累經驗,為后續企業融資行為加以規范,有助于促進企業的穩定發展,提高企業的競爭優勢。

四、提高融資擔保公司信用擔保風險防范措施的辦法

（一）完善融資性擔保公司制度，并促進公司管理的規范化

第一，健全金融企業的機構必須有系統、精細的結構，以提高企業信用風險防范能力。為了加強對信用風險的控制和相關風險規避意識，提高企業的專業管理內容以獲得融資擔保，需要基于科學的融資擔保。為加強信用參考、抵押貸款評估等面臨不同要求的客戶，必須嚴格限制其還款比例，制定有針對性、有區別的風險防范策略。同時，必須建立健全的風險降低機制，使金融和資產管理公司能夠合作，共同分擔相關業務風險。此外，需要在金融服務公司內設立獨立、負責的監督機構，定期對商人進行審查，以便在發生風險或違規行為時及早阻止公司內部控制的有效性。二、為了建立健全的公司治理制度，確定公司的決策過程，必須及時捕獲和歸檔財務會計公司的相關業務項目，以便公司以后能夠進行累計和核對。最后，一家利用現代信息技術構建科學的企業必須制定管理制度，嚴格執行和實施高層決策，以便根據企業的實際情況和企業經營者的責任范圍開展業務。

（二）為了穩定公司現有業務，需要對公司進行改造，重點突出公司的差異化

第一，我們必須在公司現有服務水平的基礎上提高業務服務質量，以提高穩定性，進一步拓展公司業務。為了不斷發展銀行推薦給公司的客戶，為了提高公司的競爭力，必須積極主動地咨詢市場上的客戶。二是企業應注重供應改革、企業產品創新、市場動態、遵守政府政策以及促進和發展相關客戶。最后，必須使創新和轉換能夠從企業原有的經營形式轉向現代信息時代，同時必須發展健全的管理制度，重新設計企業經營和服務框架，重置企業的風險管理權重，實現與風險相同的經濟效益。需要合作經營和利益分配模式，加強企業內部管理，提高產品競爭力，提高產品創新能力，促進積極發展的愿景，確保企業的長期健康。

（三）提高《民法典》立法層級

現代社會經濟發展，融資已經成為一種普遍的形式，當前，我國應提高《民法典》的立法成績，將融資性《民法典》律制度的立法上升到憲法層級、地方法律法規成績。在立法上，建議采用單行立法模式、系統立法模式、分散立法模式三種同時立法。行業內部可以先用單行立法的方式，來根據行業發展需求構建一整套適應行業發展需求的融資性《民法典》律體系，并及時完善和調整。在高層級的立法中采用系統立法模式和分散式立法模式，構建融資性《民法典》律制度系統框架，為地方性法規和行業法規奠定立法基礎。

五、加強對融資性擔保公司管理建議

（一）明確工作責任，加強動態管理

首先，根據擔保公司業務的開展范圍，對于每一個管理人員的職責加以明確和落實。再次，構建擔保評價公司的評價制度，并對于融資性擔保公司采取動態名單制的管理方式，這樣在一旦出現不利因素后，可以使商業銀行貸款提前選擇終止合作。最后，建立良好的信息溝通機制。將金融辦、融資性擔保公司以及銀監局等多方之間的聯系加強，以便各方能夠及時地了解和掌握擔保公司的實際經營情況，從而提高信息資源的利用率。另外，融資性擔保公司需要構建完善的風險控制體系，嚴格計提風險準備金。

（二）充分調查摸底，理清債務關系

如果擔保公司的貸款資金出現了異常流向，并且存在以貸收貸、多次轉貸等情況，將會導致債權債務關系紊亂，因此銀行需要對該類企業進行充分的檢查和清理工作，采取上門對賬調查的方式，詳細的了解借款人的實際借貸情況與企業的實際經營狀況。如果存在多人承貸一人使用、冒名貸款等情況，需要與實際使用貸款人進行債務的重新落實。

（三）建立風險信息數據庫，降低擔保風險

在政府的引導作用下,建立專門的金融融資風險預警平臺,保證金融結構、監管部門的穩定發展,加強各級部門、機構之間的交流與協作,實現對企業生產經營信息的全面收集和整理,并及時將其傳輸到平臺上。將經營信息傳輸到風險信息數據庫中,為企業預防與控制金融融資風險提供了巨大的幫助。同時不同機構、部門上傳的數據信息,在實際分析的過程中可能會存在重疊的問題,所以為了能夠進一步消除一些虛假數據,確切了解企業的實際經營狀況,為數據庫的建立與優化提供重要參考依據,同時能夠根據企業的風險變化情況,對信息數據庫進行全面更新。

六、國內信用證用于融資性擔保公司業務開展的優勢

擔保公司使用國內信用證的主要形式，一是通過即期國內信用證開展擔保業務，通過即期國內信用證擔保業務通常還必須配套買方押匯類型的貿易融資。二是通過遠期國內信用證開展業務。遠期國內信用證項下如果涉及融資，一般都通過福費廷來完成，具體就是通過信用證上游客戶辦理付福費庭來完成，福費廷項下資金的利息成本表面由上游客戶自行來承擔的。上游客戶在應收賬款確權后，可以選擇融資，也可以選擇不融資。是否融資可以根據企業正常經營所使用的資金與銀行提供融資價格的價格比對，如果銀行融資價格低于企業正常經營使用銀行貸款的價格，那完全可以通過福費廷方式獲取貿易融資資金，貿易融資項下貸款等同于貿易收入，可以用來置換前期銀行貸款，從而起到降低經營成本的作用。

結束語：地方政府要結合擔保機構費率執行情況，建立稅收優惠、財政補助和風險補償機制，通過正向激勵提升融資性擔保行業服務水平，引導降低企業融資成本。