企業資金集中管理新路徑探析

曹璐 江蘇宏泊建設工程有限公司

當前，我國經濟市場的競爭非常激烈，建設企業競爭的過程存在較大風險，主要體現在經營、財務方面。為防止發生資金閑置問題，使得資金得到合理的利用，應該尋求企業資金集中管理新的路徑，比如：實行動態資金管理、企業資金管理集權和分權、選擇適合的資金管理方法等，進而促使企業獲得穩定的發展。

一、企業資金集中管理意義分析

當前，建設有限公司所屬不同子公司且聯系較小，集團子公司/工程項目避開集團母公司，所以母公司對實際情況了解不全面。集團母公司經其他信息平臺，對子公司資金狀況加以了解，這個過程沒有認真實行管理工作，所以致使資金為分散的狀態，不能達到統一調配的要求[1]。趨于該種條件下，企業管理人員無法準確掌握資金狀況，聯系資金作以投資方面決策，而且企業內部子公司間發展失衡，部分子公司具有較好的投資項目、無法融資，故此不能很好的維護企業經濟效益；部分子公司閑置資金較多，然而缺少相關完善的投資項目。

二、企業資金集中管理優勢芻議

（一）有助于加強內部監督。較多中型企業、大型企業母公司有子公司、分公司，以及集團直屬項目、分公司項目等部門，部分項目的跨度非常大。除此之外，企業財務軟件、財務機制、統計口徑等無法保持一致，因而致使母公司監督功能下降，不能在第一時間發現存在的問題，而進行企業資金集中管理關系到資金的使用情況，可滿足企業對資金的需求[2]。

（二）有助于科學配置資金。母公司經分散資金集中管理形式管理，然后參照相關審批手續、管控要求，為存在資金需求的子公司發放資金，如此能夠促使子公司運行穩定，而且可以合理運用資金，不會發生閑置資金的問題。

（三）有助于開拓融資渠道。企業資金集中管理能促使融資渠道擴大，保證在規定范圍內負債獲得銀行貸款的支持，以便促進建設企業的良好發展。同時銀行方面需明確存在的風險，因集團子公司發展無法保持平衡的狀態，部分子公司效益較佳、銀行存款余額數量較高，故此能夠獲得銀行貸款、增加信額度；針對部分經濟能力較差、財務狀況不佳的企業來講，即便具備較好的工程項目，同樣不能獲得銀行貸款、授信。施行企業集中資金管理可考慮到公司的具體需求，通過集團方面貸款不斷提高企業信用、獲得銀行貸款，嚴格控制融資投入資金，有效維護建設企業的經濟效益。

三、建設企業資金集中管理的新路徑探析

（一）動態資金管理方法 。待獲得母公司財務批準后開立銀行賬戶，及時進行銀行賬戶賬號備案、開戶行賬號備案，以及有無開通網銀備案等。在此之后，辦理銷戶、賬戶預留印鑒備案，全部銀行賬戶經母公司統一管理，由企業方面加強和銀行間的聯系，結合工作人員工作任務、業務調整額度，并且統一辦理性用卡，主要的目的：減少占用企業資金、反復借還資金，通過專業人員負責備用金開支監督工作[3]。需要注意的是，當前較多商業銀行推出了企業網銀業務、銀企直聯業務、銀企直通業務等，企業方面使用銀行推出的產品，同時能聯系自身需求利于減少開發軟件的時間、開發軟件花費時間，確保資金得到合理的應用。最后，應該加強企業不同部門、子公司間的配合，目的為更好的落實全面預算工作，不斷總結以往工作經驗，這個過程要求考慮到企業具體狀況，加以資金集中管理，進而促進建設企業穩定立足于經濟市場中，更好的發揮出企業的優勢。

（二）實行企業資金管理集權、分權工作。集權過重易使得子公司缺少主觀能動性、降低對經濟市場的敏感性，過于依賴企業；如果過分分權則會造成企業管理失控的情況，這時分公司獨立不能很好的利用現有資源。企業資金集中管理可有效發揮企業資金的應用價值，而且可以促使資金得到很好的利用、降低投入，使得子公司、項目部運營正常，滿足其實際的資金需求。除此之外，應構建完善的資金調控機制，逐漸形成集中資金管理系統，旨在為企業決策提供良好的支持，嚴格管理資金、使得資金為流動的狀態，合理利用資金。

（三）確定適合企業自身的資金管理模式。常用的資金管理模式為結算中心、內部銀行及財務公司幾種模式，具體應該聯系企業自身狀況選擇最適合的方式，進行企業資金集中管理。其一，結算中心管理模式，結算中心可將企業母公司、子公司收付款業務集中，通過結算中心統一進行資金集中管理，該種管理方式可在規模較小、業務單一的建設企業中應用，能夠充分發揮結算及監督方面功能[4-5]。其二，內部銀行管理模式的應用，能提高企業內部融資信貸方面的能力，將企業資金、商業貸款聯系起來，作以統一管理后經商業銀行形式，以企業對資金的需求調配資金、合理應用資金。其三，使用財務公司管理模式，可有效彌補內部銀行法人單位內部融資方面的不足，以不同的法人單位融資使融資渠道加寬。

結語：市場經濟的良好發展下，直接關系到我國企業的整體發展情況，為促使企業穩定立足于經濟市場中，應聯系外部環境變化采用新的路徑進行企業資金管理。本次研究在企業資金管理中實施資金集中管理方法，如此利于促使組織結構更加完善，確保企業內部環境良好，這個過程應尋求內外部的統一發展，從而使得企業資金得到科學利用，維護建設企業的經濟效益。