財稅大數據在企業稅收風險管理中運用研究

李欣欣

摘 要：我國大型建筑企業稅收管理已經作為全面改革的重點部分之一，在具體的實踐過程中需要充分運用現代信息技術來提高稅務的風險管理，并利用建筑企業財稅大數據分析等手段提高稅收管理服務質量。本文重點介紹財稅大數據分析在公司納稅風險管理中的價值內涵，同時給出了其具體運用情況，以供有關專業人士參考。

關鍵詞：財稅大數據;企業稅收;風險管理

由于大數據分析技術的廣泛應用，公司的財稅控制部門也開始逐步使用大數據分析技術，大數據分析技術已成為公司稅收管理控制的重要內容之一，這是今后的趨勢，可以提高稅務的風險管理與審計，保證公司稅務風險管理的可靠性，實現公司健康安全運營。

一、財稅與大數據分析技術在稅務風險管理方面的應用意義

（一）有效整合資源

公司通過適當的方式引入了財稅大數據技術，從而可以更加合理地進行資源整合，并且通過利用這一系統可以把公司運營流程中的基礎數據、產品信息、稅務資料等有關數據導入到公司稅務風險管理體系中，進而也能夠利用此系統對公司的基礎數據、財務報告、納稅申報表等信息做出一定的數據分析，從而通過大數據分析能夠更加明確了解自身在同行業中的稅務狀況，進而也能夠了解自身在同行業中的運營情況，為企業今后的經營目標提供了幫助。

（二）提高風險管理水平

國家稅務總局經常要考察建筑業企業的稅務狀況，但如果企業沒有稅收管理經驗，就可能存在相應的稅務問題，而通過在公司稅務風險管理中應用稅收大數據系統，就能夠合理地對企業稅收中經常出現的問題進行一定的調研分析，使建筑業企業對自己的國家繳納、公司繳納、自身繳納、地方稅費等各項稅種都有相應的認識，從而掌握各項稅種在同業務中的技術水平，如此企業才能夠從經營角度做出適當的調節，最終使建筑企業的稅率和負擔率都能得以減少，從而達到稅務規劃的工作要求。

（三）進一步提升風險管理系統應用效率

通過對稅收風險管理的有效運用，可以進一步提升公司納稅遵從率，也可以增強公司納稅風險管理的實效性。通過風險管理部門能夠對公司運營情況以及財務進行深入分析，可以判斷出稅務風險點所在，也可以給公司提供更為詳細的管理方案[1]。

二、建筑業企業稅務風險管理中財稅大數據分析的問題

（一）稅收風險管理理念并沒有改變

要想進一步提高公司納稅風險管理服務質量，就必須及時改變公司納稅風險管理的工作理念，以全新的視角來看公司納稅風險管理的實際工作情況。而由于對具體企業納稅風險工作過程當中的相關管理人員并未加以深入掌握，所以基層稅收工作人員在對風險管理的核心理念和工作方式掌握與理解上也有著不足。這將會影響具體的企業納稅風險管理工作落到實處，也會導致公司公共資源的浪費問題，從而大大降低了納稅人稅收遵從率，同時也不利于公司的良性發展。

（二）對涉稅數據的挖掘運用度亟待提高

企業稅務風險管理開展過程中，必須從財稅大數據的運用角度加以關注，從多方面加以分析完善，確保涉稅數據的完善，從數據挖掘運用的角度考慮，確保數據運用的價值。而傳統建筑業企業稅務風險管理中對稅務系統內的數據整理能力相對較弱，這樣就必然會降低數據的運用有效性，也降低了稅務風險難度。

三、對公司稅務風險管理的財稅大數據分析的實現

（一）制度支撐促進風險管理

企業所得稅風險管理的執行過程中，要把財稅大數據分析技術進行科學化利用，在管理機制上進行完善，并通過相關機制加以規范，如此就可以從總體上提高企業納稅風險管理的質量。大數據分析+稅務風險管理的新模式將成為最主要的運用模式，法律規定將成為稅法約束力基礎，以促進科學數據管理和發展共享機制的新方式。運用云上稅收方法，將所有涉稅數據分析都融入收集范圍中。

（二）注重全面的稅收風險管理制度建設

確保稅收風險管理質量，必須對財稅大數據管理信息技術進行科學管理運用，通過構建健全的稅務風險管理制度，使涉稅數據采集應用能力有效提高、建立全方位的稅務風險管理制度，加強數據采集管理能力，并加強與稅收機關及其各方的涉稅信息之間的關聯梳理，這樣就可以確保信息安全的高度統一，從而提高稅務風險管理質量水平。

（三）稅收風險控制體系的應用體現

把財稅的大數據分析技術在稅務風險管控系統當中進行科學利用，即在大數據的基礎上，對稅務風險實施的關系這一管理流程，構建稅務風險管控系統的目標模塊，注重于主數據庫采集生成。首先根據國家稅務風險管理各項實際工作目標規定的風險辨識要求，在原始表證單書某欄中進行主數據庫采集設置，然后再進行設定技術指標元，利用數學概念，對技術指標元組合進行計算分析，比如公司的所得稅稅負值=應納所得稅總額/利潤總額，再根據公式方法運算結果，設定預警值的上下界，最后再建立數據分析模式，就指標綜合進行，這種方法可以使風險分析的各項實際工作在建模的幫助下進行，從而提高了國家稅務風險管理各項實際工作的質量。

（四）稅收風險評估中的應用體現

企業在稅務風險的評價環節，由于對財稅大數據分析的利用能發揮積極效果，在財稅大數據分析運用環境下，主要是采用高復盤遞向數據分析診斷方法實現的，企業必須透過對高復盤模擬水霧機角色，進行風險分析，判斷指標及其模型的運用，并加以關注。在開展涉稅服務時的實際分析判斷之后，作出針對性地解決，并采用道向思想予以剖析稅務風險評級及其相關的處理方法。其中財稅大數據分析技術的使用，就需要重視從數據源收集建立的財務風險庫管理，并且結合財務風險掃描數據監測，對掃描數據計算結果做出風險級別排序，應在經過風險識別確認風險點之后，對風險級別做出歸類，并做好經營風險的監測和評估反饋的管理工作，這樣就可以結合實際的將風險類型有針對地處理[2]。

四、結束語

總而言之，近些年大數據分析技術一直在各個領域中有廣泛應用，對促進信息產業發展也起到了很大效果。針對公司的稅收管理來說，也需要發揮財稅大數據分析的科技資源優勢，確定稅務風險重點，制定針對性管控舉措加以管理，提高公司稅務安全性，財稅管理的大數據分析運用已成為公司稅務風險管理工作的趨勢。本文重點剖析了財稅大數據分析在公司稅務風險管理工作方面的運用內容，對深入推進大數據分析在稅務公司風險管理方面的運用有著現實作用。

參考文獻：

[1]李雨珊.大數據在企業稅收風險管理中的應用策略探析[J].企業改革與管理，2021（23）：157-158.

[2]肖遠菊.財稅大數據在企業稅收風險管理中的應用探析[J].科技資訊，2021，19（35）：128-130.