新形勢下建筑施工企業資金管理面臨的問題及對策

劉鵬

摘? 要：建筑業整體處于過度競爭的狀態，建筑企業大部分表現為利潤低，但資產負債率卻偏高的境地。而建筑業的增長又主要依賴于資金的投入，所以資金管理對于建筑業企業長遠發展具有決定性的影響。但當前的施工企業除普遍存在資金相對分散、難以實現集中管理、已有的投融資模式有待創新、投融資的科學性有待完善、資金預算管理制度有待深化等一系列問題外，還面臨著轉型升級的困境。因此，針對企業的規模擴張與轉型升級，探究建筑施工企業資金管理風險控制具有重要的現實意義。本文分析了企業資金管理的現狀，為建筑施工企業資金風險控制提出了具體的對策。

關鍵詞：建筑企業;資金管理;問題;優化策略

引言

資金管理是對企業資金的籌集、使用和分配進行統籌管理的活動。資金管理對建筑企業的生產環節與經營環節都具有不可或缺的作用，若資金管理不當就容易出現一系列連環問題，可能會影響企業發展甚至危及企業的生存。只有通過合理且有效的資金管理，增強企業財務管理效率與效果，才能在面對出現的財務風險時化險為夷。因此，一個企業想要提升綜合競爭力并在激烈的競爭中脫穎而出取得長遠發展，就需要對資金管理采取以行之有效的改進措施。

1 建筑施工企業資金管理面臨的問題

1.1 資金占用風險

首先，項目建設周期長，資金周轉緩慢，相關管理機制不配套，嚴重影響了項目資金的回籠速度，財務周轉嚴重地依賴銀行貸款;其次，占用施工企業質量保證費難以及時收回，影響企業資金的合理分配;最后，占用權益保障押金。為了督促建筑施工企業保障農民工的切身利益不受侵害，主管部門要求施工企業開工前需要交納一定的押金，押金占用抑制了企業的流動資金，導致容易引起財務風險。

1.2 財務資金管理觀念比較僵化

建筑施工企業管理層對企業財務資金管理的認知在很長一段時間內是模糊片面的，大部分建筑施工企業都存在資金預算管理缺位、資金配置和使用方式不合理、資金活動缺少有效控制措施等一系列問題。在市場競爭日益激烈和政策環境不斷收緊的當下，上述因企業管理層的財務資金管理觀念造成的問題致使企業資金流的穩定性和安全性受到了嚴重威脅，不利于建筑施工企業持續健康發展。

1.3 資金管理信息化水平較低

目前，我國建筑行業信息化率僅為0.03%，信息化水平低的原因在于需要通過建筑工人共同配合實施才能實現信息技術的落地，但是建筑工人一般受教育程度偏低，老齡化也較為嚴重。除此之外，建筑行業的管理模式一般都比較粗放和原始，管理資金一般都是使用最簡單的表格來進行匯總，再將表格進行傳遞，這樣實際應用效果往往低于預期，不光耗時耗力，數據的準確性也大打折扣。有些企業表單不標準、不統一，變相地增加了額外工作負擔。

2 加強建筑企業資金管控的措施

2.1 強化對資金管理重要性的認識

財務管理作為建筑施工企業管理工作中的一個重要組成部分，其屬于一種綜合性的管理活動，主要在企業應用價值形式、妥善處理各種經濟財務關系、正確組織資本運動等方面發揮著作用。建筑施工企業應提高對資金管理重要性的認識，將財務管理作為企業管理工作中的重點，使企業資金用于更為合理化，對資金管理各個環節進行大力疏通，找出資金管理中的不足與缺陷，給予良好處理、解決，提升企業資金實力，為企業提升生產能力、擴大經營規模提供足夠的力量，保證建筑施工企業在激烈的市場競爭中占有一席之地。

2.2 實行建筑施工企業集中管理

資金施工企業項目資金管理較為分散，為降低對外支付大額資金的風險，施工企業應集中項目資金，企業設立內部銀行，由財務部門統一管理，實行資金統收統支等有效措施。通過資金的集中管理，可削弱與牽制資金管理職權，避免施工期間隨意支付資金的問題;加強資金控制力度，減少資金風險;在使用信息化手段的同時合理調度項目資金。財務人員通過運用信息化措施對項目資金存量進行全面的了解，并能對資金進行合理控制。資金集中管理有利于施工企業簡化資金審批流程，在保證資金使用效率的基礎上保障資金安全支付，降低風險發生概率。

2.3 加強資金預算管理，優化資源配置

資金預算首要目的是對項目整體做出資金規劃，幫助管理層在項目初期對整個項目的資金需求有所了解，以便合理規劃和協調資金的收支。其次，它可以在項目前期幫助分辨項目經營質量的優劣，避免企業為了盲目追求產值的增加，跟風參與利潤少，甚至是虧損的項目，造成資金流出、資源浪費的情況。最后，資金預算也為工程項目中的控制節點提供了依據，便于將資金管理落實到項目全生命周期之中。資金預算的控制節點可以按照預算期間和工程形象進度兩個維度劃分。一方面，資金應當按照工期做一個整體計劃，再將項目資金預算分解至會計年度、季度、月度等預算控制期間，以便管理部門把握企業整體收支情況，及時預警項目過程中的超支情況。另一方面，根據工程項目的特點，需要將資金整體計劃分解至工程的各個形象進度之中，例如土建工程的基礎、結構、竣工等節點。這有利于將資金收支與工程的完成情況相匹配，包括監控進度款是否與完工情況匹配、應收款是否及時回收、采購內容是否與工程進度匹配等;保證資金合理使用，杜絕利用詐欺、舞弊等方式挪用企業資金的情況。

3 結束語

綜上所述，資金管理工作對建筑施工企業尤為重要。因此，建筑施工企業應結合實際，進一步深化資金管理改革。在實際工作中，不斷強化對資金管理重要性的認識、強化資金預算管理、深化流動資金管理、完善項目成本管理、建立完善的資金管理制度等，進一步提升資金管理工作效果，充分發揮資金管理工作的作用，從而促進建筑施工企業健康、可持續地發展。

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