開拓創新 砥礪前行 為公司高質量發展貢獻力量

審計督導處是中國五礦集團有限公司（以下簡稱中國五礦）審計部的核心二級處室之一。近年來，審計督導處全體員工開拓創新，銳意進取，勇于擔當，充分發揮主觀能動性，認真履行工作職責，以扎實的專業能力和嚴謹的工作作風開展各項審計工作，有效地發揮了審計監督與服務職能，為促進中國五礦高質量發展貢獻了應有的力量。

開拓創新，扎實工作，成績顯著

審計督導處一直秉持中國五礦審計部“以風險為導向、以監督為核心、以增值為目的、以專業為引領”的工作理念，緊密圍繞中國五礦風險管控重點，統籌安排處室各項工作任務，認真開展包括經濟責任審計、重大投資項目審計、專項管理審計、重大資產交接審計等各類審計項目。同時，認真落實處室各項職責，高效完成各項工作任務。

一是不斷加大對重大投資項目的結（決）算審計力度，創造直接效益。持續做好有色子企業某重大冶煉項目、礦業子企業某棚改項目、貿易子企業某物流園項目、金融子企業某辦公寫字樓項目等30多個重大工程項目的結（決）算審計工作，2016年至2020年度累計審減金額3.5億元，降低了投資成本，創造了直接效益，同時從外部監管、投資控制、招投標、合同管理、施工管理和財務管理等多方面提出審計問題和改進建議，促進企業管理水平不斷提高。

二是對重大投資建設項目創新開展過程跟蹤審計，推動審計關口前移。從建設項目投資立項到竣工交付使用等各階段項目管理活動進行審查、監督和分析，從事后監督轉為事中監督，對確保建設項目規范高效運行、建設資金合法合理使用、工程造價有效控制、建設預期目標的實現起到了積極的促進作用。2017年至2019年度累計對子企業某30萬噸鉀項目、某辦公寫字樓項目、子企業某車用鋰電項目、子企業某重大冶煉項目完成了20余次現場過程跟蹤審計工作，提出問題400余項，通過現場問題反饋和意見交換，搭建了“上下溝通、及時總結，發現問題、及時解決”的溝通平臺，使審計成果得到及時充分的運用，切實做到了立審立改，使項目達到了投資可控、質量可控和效益可控的預期目的，對確保項目規范運行、降低工程造價起到重要作用。

三是著力推進審計體系建設，跟蹤審計項目開展，確保項目審計質量。認真落實構建“集中統一、全面覆蓋、權威高效、監督有力”的審計監督體系的指導思想，跟蹤督導集團總部審計機構組織開展的重要審計項目，并利用審計信息系統對審計項目全過程資料和成果文件進行質量監控和歸檔檢查，每季度匯總直管企業內部審計成果及工作總結，及時掌控集團公司存在的問題和風險，并對發現的重要問題及時進行上報。

四是定期對中國五礦下屬內部審計機構進行考核、評價及管理。為進一步推進中國五礦“五位一體”審計體系建設，加強對直管企業內審機構集中管理，發揮審計監督合力，審計督導處每年度組織召開直管企業內審機構負責人述職考評會議，從內審機構的體制機制建設情況、內審工作的開展情況、審計發現的主要問題、審計整改情況及成果運用、審計體系的配合與協同等五個方面進行綜合考核評價，并將考核評價結果報中國五礦董事長、黨組組織部（備案），同時發送至各直管企業負責人。

五是統籌調配內部審計各項資源，確保審計體系上下聯動，統一行動。每年初組織制定及下發各直管企業審計機構重點工作指導函，指導中國五礦審計體系各級內審機構確定當年的審計方向，明確當年需要重點開展的審計工作，以及各直管企業審計機構需配合集團審計工作提供的人力資源配合度指標。

六是強化外部審計資源使用，統籌外部審計力量管理工作。通過組織選聘建立了重大投資項目審計中介機構庫，并強化任務要求和質量監督，建立了“定期跟蹤、節點報送、梳理重點、清單管理”的工作機制，對各外部中介機構負責的審計工作進行督導和管理。定期對中介機構審計工作底稿與階段性工作成果進行抽查審核，不定期和中介機構一起參與現場審計工作，及時把握并動態修正事務所在人員安排、審計底稿等方面的問題，對于存在的重大結算審計爭議問題進行專業指導和支持，確保工作質量。

勇擔重任，不畏艱辛，迎難而上

與中冶集團融合后，中國五礦業務高速發展，營業規模不斷擴大，業態更加復雜，審計業務更加飽滿，如何在完成自身審計業務的同時對其他審計項目進行保質保量督導，給審計督導處帶來巨大的挑戰，在時間緊、人員少、任務重的情況下，處室的同事們不辭艱辛，迎難而上，圓滿完成了各項工作任務。

在中國五礦天南地北的項目現場，處處閃現著審計督導處同志們挺拔堅強的身影。荒無人煙的青海戈壁灘上，高海拔、低氣壓的五礦鹽湖留下了他們消瘦的身影;驕陽似火、酷暑難耐的湖南銅鉛鋅基地揮灑下他們工作的汗水;南方的連日暴雨，上海的梅雨季節，他們也堅守在自己的審計崗位上，風里雨里都是審計。常年在外四處奔波，他們用青春和熱情見證著五礦的不斷發展，用一摞摞憑證和卷宗守護著中國五礦的砥礪前行。

這些碩果累累成績取得的背后，是審計督導處同事們擁有著一顆為了審計事業忘卻自我、無私奉獻的心，他們留下了一個又一個感人的故事，有的十年如一日奮斗在審計工作一線，愛崗敬業，從無怨言;有的一身正氣，不懼困難挑戰，不怕報復威脅;有的為公司直接創造經濟效益，通過審減節約成本數千萬元。正是同事們用審計人忠誠擔當、積極作為、客觀公正、勤勉奉獻的品質和特點，詮釋著中國五礦內部審計職業精神和職業責任。

孜孜不倦，刻苦鉆研，專業立身

審計督導處工作責任重，業務覆蓋面廣，不但涉及企業的經營管理，還涉及財務、內控，尤其是重大投資項目風險把控，這就要求審計人員不僅要掌握審計和財務相關知識，還需具備證券、鋼鐵、有色、施工等相關行業的知識背景，為此，大家在保持自身專業素養的同時，始終虛心學習，與時俱進，保持一種學習的活力和動力。在開展項目前，同志們不斷進行沙盤推演，項目結束后再進行模擬復盤，對于新項目還要就之前未接觸過的行業知識進行集中學習，像海綿一樣吸收知識，汲取營養，為開展工作做好知識儲備。在選礦車間，大家仔細聽取專業人員講解，了解礦石從破碎到細選的每一個步驟;在施工現場，大伙頭頂安全帽，與工程師一起探討建筑材料的選用、施工工期的安排，將學習融入了工作的方方面面。

團結互助，風清氣正，奮發圖強

審計督導處人員層次結構合理，知識背景相互融合，是一支具有強大凝聚力、高效執行力、親密向心力的戰斗團隊，面臨艱巨任務時，總能同進取、共擔當。每當有人在辦公室加班，處室總會有人主動留下來一起共同研究探討，一起分擔;出差到項目現場，工作之余大家還會一起跑步、打球、健身，用彼此的陪伴消除旅途的疲憊;參加各類專業考試，更是互相結伴、探討難點，共同進步、一起提高。他們不僅是同事，更是有著親人般感情的朋友。

對待工作，審計督導處積極有加，熱忱如火;對待學習，他們相互扶持，共同成長，以共同打造一支過硬的專業團隊。今后，他們將繼續迎接艱巨的任務，發揮凝心聚力的團隊優勢，為中國五礦事業的高質量發展貢獻自己的力量。

（本文由中國五礦集團有限公司提供）