企業資金風險控制研究

鄭文婕

摘要：企業資金風險是企業資金在循環過程中，由于各種難以預計的因素使企業資金的實際收益小于預計收益而發生的資金損失，造成企業運轉不通暢。文章從分析資金風險內涵及類型入手，闡明了企業資金風險控制的重要性，圍繞著A企業介紹了資金管理工作中的一些不足之處，包含資金管理制度有待優化，資金管理信息不夠暢通，以及面臨資金風險問題方面，并以此為基礎，提出了一系列資金風險控制手段，為保障企業長遠穩定發展提供一定參考。

關鍵詞：企業;資金;風險控制

處在日益激烈的市場競爭環境中，現代企業要強化資金管理，提高自身資金管理和利用效率，增強綜合競爭實力。資金風險是影響企業健康穩定發展和運行的主要因素之一， 企業要高度關注這一要素，實施綜合管控工作，其中不僅要管理資金來源，還要管理好資金的使用、監督、控制以及考核等多個方面。文章以A企業為例，分析企業資金管理的常見問題，為企業開展資金風險控制工作提供一些建議。

一、企業資金風險控制的重要性

強化企業資金風險控制工作，對于促進企業長遠發展具有積極意義。實際控制資金風險時，需要注重細致分析資金風險的內涵，有效結合常見資金風險類型。

（一）資金風險內涵及類型

這是指企業資金管理活動進行中所出現的各種風險因素。企業生產、經營、管理過程中涉及到大量資金，資金流動環節會容易產生一定資金風險。從宏觀角度分析資金風險，國家改變宏觀經濟政策、國際金融市場產生變化，都會容易引起資金風險;而在微觀層面上，企業生產經營活動的順利開展需要有資金統籌作為支撐，當其中有偏差存在，或者當資金管理不夠科學到位，都會影響到資金的實際利用效率，增加資金風險的發生幾率。企業沒有充足資金作為支撐，也會容易產生財務困境，無法有效處理好各類問題，會影響到企業的正常運營和發展。

企業資金風險主要表現為：1.資金統籌風險。企業需要有較多資金作為支撐，多數企業，尤其是中小企業統籌資金難度較大;資金統籌需求量大。2.資金運營風險。資金鏈斷裂會產生資金運營風險，而由于企業通常依賴銀行貸款，單一的融資渠道，會增加資金鏈斷裂的幾率。3.投資風險。企業缺乏完備的預算管理系統，會產生盲目投資的情況，從而產生投資風險。

（二）重要性

企業運行中涉及到生產、經營等一系列經濟活動，而資金活動是重要基石，對于保障企業健康穩定發展具有積極意義。而在企業的整個經濟活動之中，都要切實強化資金管理工作，提升資金風險控制水平，通過計劃、監督、控制各項資金來源和使用情況，保障資金的正確使用，最大限度利用資金，減少資金浪費和資金風險。

資金風險控制在現代企業運行中占據十分重要比重，能夠促進企業的良好發展。1.借助于資金風險控制，可以強化資金管控效果，企業積極制定出科學有效的投融資戰略目標和規劃，構建起完善可行的資金管理制度，集中歸口管理好資金活動，針對各項資金使用情況進行全面把握，提高資金管理具備較高流動性。2.充分明確資金來源和使用的各個環節，明晰經手崗位、人員的具體權限范圍，嚴格按照崗位分離的原則實施資金管理，防范人為失誤和違法亂紀情況的產生，更好保障資金的安全性。3.通過資金風險控制，能夠在第一時間發現風險的存在情況，包含產生環節、危害，從而尋找到科學合理的應對方案和實施策略，這對于保障資金的高效、安全運行具有良好效果，從而促進企業維持著長遠穩定的發展狀態。

二、A企業資金管理的主要問題

A企業成立于2008年，是一家現代化制造公司，主要經營機械和電動工具，服務于園林、農業生產活動。A企業注冊資本為10210.27萬人民幣，實繳資本為2100萬人民幣，屬于有限責任公司（自然人投資或控股）。A企業以創新為核心競爭力，已成為擁有近80名研發團隊的公司，并獲得49項發明專利、185項實用新型和外觀專利。經歷十多年的發展，A企業的廠房面積、年產量在不斷增加，且技術、產品質量方面也逐步提升。不容忽視的是，A企業受到經濟環境、財務管理水平的限制，資金管理方面還有一定不足，導致潛藏一些資金風險。細致深入分析這些問題，能夠為積極采取科學有效的應對和處理手段提供支持。

（一）資金管理制度有待優化

A企業成立以來，不斷建立健全內部管理規章制度，力求適應和符合企業的發展狀態，并于2014年形成了系統性財務制度，針對固定資產管理、財務管理辦法、財務管理制度、應收賬款和管理辦法、物資采購和倉庫管理流程、財務預算審批流程等方面作了細致規定。然而A企業并沒有形成獨立性的資金管理制度，缺乏健全的資金管理體系和采購制度，使得資金利用效率不夠高。

（二）資金管理信息不夠暢通

資金管理工作涉及到較多方面的內容，需要有充分信息溝通和交流作為支撐，但是A企業運行過程中信息不夠暢通是一個典型問題，影響到了資金管理活動的開展效果，主要表現在內部信息傳輸和外部信息傳遞方面。對于A企業內部來說，信息傳遞過程中存在著不夠完整、準確的情況，信息之間容易拖延和滯后，具備較大隨意性。財務部門在掌握A企業生產和采購信息方面不夠及時充分，由此會產生材料浪費、資源浪費的問題，降低營運資金的管理效率。而對于A企業外部來說，與供應商、分銷商之間的信息傳遞也存在著滯后性問題，管理供應鏈較為薄弱，信息溝通不夠通暢。

（三）面臨資金風險問題

資金風險問題是影響A企業正常穩定運行的主要風險因素之一，會造成企業財務狀況惡化，損害經營成果，嚴重情況下還會造成較大經濟損失。A企業在融資渠道，財務預算管理工作方面存在著一定問題，影響到了資金的利用效率，無法切實有效保障好資金的總體應用效果，無法給企業的經濟活動順利開展提供充分保障。

三、A企業資金風險控制策略