企業(yè)資金風險控制研究

鄭文婕

摘要：企業(yè)資金風險是企業(yè)資金在循環(huán)過程中，由于各種難以預計的因素使企業(yè)資金的實際收益小于預計收益而發(fā)生的資金損失，造成企業(yè)運轉(zhuǎn)不通暢。文章從分析資金風險內(nèi)涵及類型入手，闡明了企業(yè)資金風險控制的重要性，圍繞著A企業(yè)介紹了資金管理工作中的一些不足之處，包含資金管理制度有待優(yōu)化，資金管理信息不夠暢通，以及面臨資金風險問題方面，并以此為基礎，提出了一系列資金風險控制手段，為保障企業(yè)長遠穩(wěn)定發(fā)展提供一定參考。

關鍵詞：企業(yè);資金;風險控制

處在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，現(xiàn)代企業(yè)要強化資金管理，提高自身資金管理和利用效率，增強綜合競爭實力。資金風險是影響企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展和運行的主要因素之一， 企業(yè)要高度關注這一要素，實施綜合管控工作，其中不僅要管理資金來源，還要管理好資金的使用、監(jiān)督、控制以及考核等多個方面。文章以A企業(yè)為例，分析企業(yè)資金管理的常見問題，為企業(yè)開展資金風險控制工作提供一些建議。

一、企業(yè)資金風險控制的重要性

強化企業(yè)資金風險控制工作，對于促進企業(yè)長遠發(fā)展具有積極意義。實際控制資金風險時，需要注重細致分析資金風險的內(nèi)涵，有效結合常見資金風險類型。

（一）資金風險內(nèi)涵及類型

這是指企業(yè)資金管理活動進行中所出現(xiàn)的各種風險因素。企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理過程中涉及到大量資金，資金流動環(huán)節(jié)會容易產(chǎn)生一定資金風險。從宏觀角度分析資金風險，國家改變宏觀經(jīng)濟政策、國際金融市場產(chǎn)生變化，都會容易引起資金風險;而在微觀層面上，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利開展需要有資金統(tǒng)籌作為支撐，當其中有偏差存在，或者當資金管理不夠科學到位，都會影響到資金的實際利用效率，增加資金風險的發(fā)生幾率。企業(yè)沒有充足資金作為支撐，也會容易產(chǎn)生財務困境，無法有效處理好各類問題，會影響到企業(yè)的正常運營和發(fā)展。

企業(yè)資金風險主要表現(xiàn)為：1.資金統(tǒng)籌風險。企業(yè)需要有較多資金作為支撐，多數(shù)企業(yè)，尤其是中小企業(yè)統(tǒng)籌資金難度較大;資金統(tǒng)籌需求量大。2.資金運營風險。資金鏈斷裂會產(chǎn)生資金運營風險，而由于企業(yè)通常依賴銀行貸款，單一的融資渠道，會增加資金鏈斷裂的幾率。3.投資風險。企業(yè)缺乏完備的預算管理系統(tǒng)，會產(chǎn)生盲目投資的情況，從而產(chǎn)生投資風險。

（二）重要性

企業(yè)運行中涉及到生產(chǎn)、經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動，而資金活動是重要基石，對于保障企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展具有積極意義。而在企業(yè)的整個經(jīng)濟活動之中，都要切實強化資金管理工作，提升資金風險控制水平，通過計劃、監(jiān)督、控制各項資金來源和使用情況，保障資金的正確使用，最大限度利用資金，減少資金浪費和資金風險。

資金風險控制在現(xiàn)代企業(yè)運行中占據(jù)十分重要比重，能夠促進企業(yè)的良好發(fā)展。1.借助于資金風險控制，可以強化資金管控效果，企業(yè)積極制定出科學有效的投融資戰(zhàn)略目標和規(guī)劃，構建起完善可行的資金管理制度，集中歸口管理好資金活動，針對各項資金使用情況進行全面把握，提高資金管理具備較高流動性。2.充分明確資金來源和使用的各個環(huán)節(jié)，明晰經(jīng)手崗位、人員的具體權限范圍，嚴格按照崗位分離的原則實施資金管理，防范人為失誤和違法亂紀情況的產(chǎn)生，更好保障資金的安全性。3.通過資金風險控制，能夠在第一時間發(fā)現(xiàn)風險的存在情況，包含產(chǎn)生環(huán)節(jié)、危害，從而尋找到科學合理的應對方案和實施策略，這對于保障資金的高效、安全運行具有良好效果，從而促進企業(yè)維持著長遠穩(wěn)定的發(fā)展狀態(tài)。

二、A企業(yè)資金管理的主要問題

A企業(yè)成立于2008年，是一家現(xiàn)代化制造公司，主要經(jīng)營機械和電動工具，服務于園林、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動。A企業(yè)注冊資本為10210.27萬人民幣，實繳資本為2100萬人民幣，屬于有限責任公司（自然人投資或控股）。A企業(yè)以創(chuàng)新為核心競爭力，已成為擁有近80名研發(fā)團隊的公司，并獲得49項發(fā)明專利、185項實用新型和外觀專利。經(jīng)歷十多年的發(fā)展，A企業(yè)的廠房面積、年產(chǎn)量在不斷增加，且技術、產(chǎn)品質(zhì)量方面也逐步提升。不容忽視的是，A企業(yè)受到經(jīng)濟環(huán)境、財務管理水平的限制，資金管理方面還有一定不足，導致潛藏一些資金風險。細致深入分析這些問題，能夠為積極采取科學有效的應對和處理手段提供支持。

（一）資金管理制度有待優(yōu)化

A企業(yè)成立以來，不斷建立健全內(nèi)部管理規(guī)章制度，力求適應和符合企業(yè)的發(fā)展狀態(tài)，并于2014年形成了系統(tǒng)性財務制度，針對固定資產(chǎn)管理、財務管理辦法、財務管理制度、應收賬款和管理辦法、物資采購和倉庫管理流程、財務預算審批流程等方面作了細致規(guī)定。然而A企業(yè)并沒有形成獨立性的資金管理制度，缺乏健全的資金管理體系和采購制度，使得資金利用效率不夠高。

（二）資金管理信息不夠暢通

資金管理工作涉及到較多方面的內(nèi)容，需要有充分信息溝通和交流作為支撐，但是A企業(yè)運行過程中信息不夠暢通是一個典型問題，影響到了資金管理活動的開展效果，主要表現(xiàn)在內(nèi)部信息傳輸和外部信息傳遞方面。對于A企業(yè)內(nèi)部來說，信息傳遞過程中存在著不夠完整、準確的情況，信息之間容易拖延和滯后，具備較大隨意性。財務部門在掌握A企業(yè)生產(chǎn)和采購信息方面不夠及時充分，由此會產(chǎn)生材料浪費、資源浪費的問題，降低營運資金的管理效率。而對于A企業(yè)外部來說，與供應商、分銷商之間的信息傳遞也存在著滯后性問題，管理供應鏈較為薄弱，信息溝通不夠通暢。

（三）面臨資金風險問題

資金風險問題是影響A企業(yè)正常穩(wěn)定運行的主要風險因素之一，會造成企業(yè)財務狀況惡化，損害經(jīng)營成果，嚴重情況下還會造成較大經(jīng)濟損失。A企業(yè)在融資渠道，財務預算管理工作方面存在著一定問題，影響到了資金的利用效率，無法切實有效保障好資金的總體應用效果，無法給企業(yè)的經(jīng)濟活動順利開展提供充分保障。

三、A企業(yè)資金風險控制策略