工程項目投資效益與風險管控研究

謝冬生 徐鑫

作者簡介：謝冬生（1986— ），男，漢族，廣西臨桂人，碩士。主要研究方向：公共投資項目管理。

摘 要：建設工程項目建設周期長，建設過程受到政治、經濟、社會、環境等因素影響，這些因素對工程建設進度，以及工程項目建設的經濟效益造成直接影響。下面，在對提高建筑工程項目管理經濟效益的基礎上，對風險管控內容進行深入研究，希望對建設行業發展能夠有所裨益。

關鍵詞：建設工程;投資效益;風險管控;工程管理

黨的十九大以來，我國社會與經濟都得到了飛速發展，我國人們生活質量得到了顯著提升，國內建設工程規模不斷擴大、工程投資額不斷上升、項目數量不斷增多，對于建設工程各方主體來說項目建設的機遇與挑戰并存，工程建設期間會遇到法律政策環境、合同履行、項目實施、人工材料上漲等多種類型項目風險。因此，為實現開展工程項目建設的目的，切實提高工程建設經濟效益和社會效益，做好工程項目風險管控就勢在必行。

一、風險管控模式概述與討論

（一）項目風險管控的作用

1.實現工程項目的可持續發展

建筑工程需要達到的要求，隨著行業發展、環境變化不斷增多，從而增加了管理難度，建筑工程現場的一些風險管控效果不理想，會導致成本過多消耗。另外，風險管理與效益管控相關人員意識不強，致使工程項目的盈利水平不斷降低，這些問題的存在均是可持續發展的制約因素?；诖?，工程項目開展投資效益、風險管控一方面可以提高現場資源配置合理性與有效性，另一方面也能夠實現可 持續發展的目標。

2.滿足管理需求

一些建筑工程在投資效益和風險管控兩個方面存在結構性矛盾，例如投資風險和項目效益之間的矛盾。面臨這一問題會增加成本控制難度，甚至降低盈利水平。工程項目質量得不到保障，現場風險管理也會面臨困境。所以，工程項目風險管控與投資效益在實施的過程中分別有對應的制度，為了滿足建筑行業發展、新形勢基本需求，風險管控也要以投資效益為中心，提高整體管控實力，或者直接利用風險管控機制，在風險管控方面增加投入，在建筑行業激烈的市場競爭中脫穎而出。

（二）風險管控模式要點

建筑工程風險效益管控在實施過程中，要將重點放在兩個方面：①管控創新。建筑企業在實施投資效益與風險管控中，需要加強創新，設定若干個控制單元，組織效益評價，確定各項資金投入細節，判斷得出效益指標值。針對現場管理產生的風險，建議采取分類管理與風險預評價的方法，以免低效投資、無效投資降低工程項目的整體效益水平。加強投資效益與風險管控之后，建設成本有效降低，工程項目的經濟效益會有直接提升。②效益優化。工程項目實際產能與經濟效益，要采用針對性的效益評價指標，完善投資方案內容，加強審核流程的規范性。既要明確投資效益與風險管控、投資結構等的合理性，又能夠實現工程項目經濟、社會效益的最大化。

二、提高建設工程投資效益的合理措施

（一）提高建設工程項目管理水平

為提高建設工程整體投資效益，就必然要提高建設工程項目管理水平，而項目管理水平的提高則離不開合理、優化的施工管理措施和較高的項目管理水平。在建設工程施工中，要嚴格執行相應施工管理規定規范及有效管控措施，確保項目工程建設的可靠性、穩定性、安全性，通過嚴格質量評價和質量監督，可以切實提高項目管理實力。同時，依據建設項目工程施工建設中的具體規定，簽訂法律經濟相關合同，實現對建設工程經濟效益的管理。針對建設工程要從管控施工質量監督與管控施工作業入手，要從材料采購、材料進場、材料送檢、施工進度等各個環節入手，切實做好項目管理工作，著力避免對施工項目建設進度、工程質量、建設成本，以及最終經濟效益造成不良影響。在工程建設期間，要對項目主體的項目管理防控體系進行不斷深化，通過合理化措施，提高建設工程施工質量、加快項目建設進度，做好合同管理管理工作，進而提高項目建設效益。

（二）提高項目管理風險管控能力

建設工程項目管理風險主要集中表現在招標投標風險、合同履約風險、設計變更風險、現場收方與簽證把關風險、項目竣工驗收風險等五大方面。從設計變更風險來看，建設項目應全面遵循變更管理原則，采取建設工程合同約定的變更方式和程序進行管控，實現對責任風險、施工工期、結算等各項風險的管控，進一步提高設計變更風險防控處理措施，進而做好建設工程施工變更管控。在設計變更前，應組織各方專家研究確定變更的可行性、必要性、經濟性，確實需要變更的，應嚴格履行變更審批手續后方可實施;在設計變更后，項目施工單位應嚴格按照設計變更圖紙的要求進行建設，不得未經批準進行所謂的“變通”施工;在項目竣工驗收時，項目業主在對整個項目進行驗收的基礎上應特別注意加強對設計變更內容的驗收把關力度。

三、建設工程項目風險管控內容分析

（一）風險類型劃分

1.進度風險

建設工程項目在實際開展期間會遇到的各種不利因素的影響，導致工程建設無法完全按照施工進度計劃開展施工。建設工程無法依據計劃開展的因素主要有以下幾點：

（1）計劃風險。施工進度計劃是由施工單位編制并經監理單位總監理工程師批準同意后的作為施工組織計劃的重要組成部分，施工進度計劃制定的不全面或不合理，那么在實際施工時勢必會遇到許多不同類型的施工流水沖突問題，這不僅會對施工的順利開展造成嚴重阻礙，甚至還會造成嚴重經濟損失。同時，它也會對建設工程項目建設進度造成極為不利的影響，導致無法按合同約定工期竣工交付使用。

（2）技術風險。建設工程施工期間會涉及到大量專業化的施工作業，各項施工作業的開展都要由施工技術人員完成，在施工中如出現失誤，將會導致出現工程質量不合格、拆除返工重做等一系列問題，甚至是出現建設工程重特大安全生產事故，發生不可挽回的重大損失，所有這些都會直接影響到建設工程經濟效益和社會效益的有效實現。

2.管理風險

管理風險是建設工程管理施工作業開展過程中一項重要風險，管理風險主要分為以下幾種：

（1）建設工程項目管理體系不完善。如管理體系構建機構不合理，這會提高各項管理風險發生幾率，影響建設工程建設。

（2）建設工程項目中的合同內容存在不明確問題。合同中沒有對各方責、權、利內容進行明確約定，會導致工作開展面臨各種難題，會存在各種不便，極容易引發各種問題。

3.成本風險

成本控制是建設工程項目管理工作中的一項重要內容，工程施工期間如發生由于征地拆遷不到位項目業主無法及時提供建設場地的情況，就勢必會產生施工人員、施工機械的停工，而這種停工有可能持續時間數月甚至是長達數年之久，加之項目建設所必須的砂、石、混凝土、磚、鋼材等材料價格和人工費價格的上漲，必然會使建設項目成本面臨大幅度的增加風險。

（二）科學評估建設工程項目風險

1.科學評估風險

科學評估風險指的是利用科學的理論和方法識別建設工程中潛在的各種不同類型風險，通過利用計算機對風險進行細化和量化，針對可能存在的各種風險，以及發生的概率情況進行全面分析，對自身的風險承受能力加以明確和掌握，從而在建設工程中依據項目具體情況，制定出一套與實際情況相符的措施對各項風險進行有效排除，從而實現對各項風險的有效控制。

2.評估風險關鍵步驟

（1）施工單位中的施工人員在作業期間，要嚴格依據工程施工規范要求，對各項施工數據進行采集。需要注意的是，建設工程風險具有多樣性和多層次性。因此，必須確保各項數據內容客觀、合理、真實，進而為后續工作開展提供強有力的準確數據支持。

（2）構建一套合理風險分析模式，對收集的建設工程項目中各項數據內容進行量化處理，從而完成對建設工程中存在的各種潛在風險的合理評估。

（3）合理的風險分析模式可以幫助建筑施工企業實現對各種不同類型風險進行科學評價，依據評價結果，制定合理風險管控措施，科學管控。

（三）評估風險主要方法

對于建設工程風險進行評估方法有很多，建筑企業要依據工程類型的區別，采取科學方式進行評估。從目前我國建筑行業發展情況來看，常用的風險評估方案有以下兩種：

（1）經驗分析法。該方法就是依據建筑施工企業以往施工經驗，結合本建設工程項目的施工特點和項目地質情況，找出安全標準與安全狀況之間的具體差距，從而以盈虧分析方式計算出相應工作中可能存在風險的關鍵節點和重要施工工藝。

（2）模型分析法。該方法是對在收集到的各項數據內容定量分析基礎上，進行事項定性分析，然后完成對各種潛在風險進行全面評估。通過風險評估，及時發現問題、分析問題、解決問題，從而避免導致項目難以管控的局面。

四、控制建設工程項目風險管控合理措施

（一）教育提高員工綜合能力

工程項目建設是一項復雜而漫長的工作，工程施工期間有可能會遇到各種惡劣環境，這會對建設工程施工作業能否順利完成造成直接影響。針對這一問題，施工企業必須對所有施工人員開展安全教育，對現有施工人員進行安全宣傳和培訓，確保所有施工人員都必須嚴格按照施工規范和安全生產規章制度開展施工，從而保證即使在惡劣天氣下，施工作業仍然能夠順利進行;從而減少安全生產事故發生，進而最大程度降低事故造成的經濟損失。與此同時，建筑企業還要加強相應管控作業，一旦發現違規指揮或違規操作問題，要及時糾正、及時消除影響。

（二）保證建設工程資金充足

建筑施工企業在發展期間要能夠靈活應對宏觀調控及匯率變動等各項因素，要儲備一定量資金，保證各項資金足夠充足，進而確保建設工程施工作業能夠順利進行，保證建設工程能夠在合同約定工期順利竣工交付。與此同時，建筑企業在施工期間還要針對可能遇到的各種惡劣天氣、緊急事件預留合理備用資金，通過對人力、物力、財力等各項內容科學調配，最大程度減少惡劣天氣、突發事件對建設工程造成的不良影響，減少人員傷害，降低經濟損失，提高工程經濟效益。

（三）材料、技術、安全管理

1.施工材料管理

建筑施工企業要對施工組織進行適當優化，對于建筑工程施工中采用的圖紙進行全面審核，及時地與項目業主及設計單位做好圖紙會審等技術交底工作。同時，針對建設中采用的原材料，要做好入場檢驗和復查工作，一旦發現施工材料質量存在問題，要及時將問題材料退回供應商并說明理由，不得在施工中使用未經檢驗或是檢驗不合格的建筑材料，從而保證建筑工程質量。此外，建筑材料運輸到施工現場之后要科學存儲，避免由于存儲不當，損壞施工材料。

2.施工技術管理

工程建設會受到許多不確定因素影響，在實際施工期間，采用的施工工藝可能會發生變更，針對這一現象，應立即與設計人員進行交流，做好技術交底，而且還要對各項成本進行合理預算。

3.安全技術管理

安全管理是工程施工中一項重要內容，針對安全管理作業，要堅持預防在先、防范為主的管理原則，嚴格落實專職安全員制度，針對危性較高的崗位和工作地點，要重點管理、重點傾斜，針對各項內容要點要加以明確，保證施工人員安全，提高建筑工程質量，以及經濟效益。

（四）回避與預防投資風險

有效回避工程項目投資風險，作為建筑工程單位必須加強對風險管理的關注，提前分析各項風險因素可能會帶來的影響、影響程度與經濟損失。如果在工程建設中發現有相對嚴重的風險存在，建議風險管控人員及時分析，若確定風險較為嚴重，建議與施工人員共同商討風險的解決對策。工程項目建設期間，往往存在諸多影響因素，而這些因素均是引發風險的關鍵，最終評估發現的風險大小，也必然會出現相應的變化，所以風險評估時，要立足于各個風險類別分別評估。重新風險評估還需要判斷風險大小，由工程項目的決策人員，詳細對比風險大小、預期狀況，以此為前提討論是否需要放棄該項目，規避投資風險較為嚴重的項目，是避免巨大經濟損失的直接方法。

工程項目的投資風險有可能會帶來嚴重損失，必須做好預防工作，從多個渠道來防范工程項目的投資風險，采取針對性的風險控制方法。一般回避風險、降低風險存在明顯差別，回避風險是指投資風險概率可以降為零，工程項目投資風險的預防也起到重要作用。建議組建投資風險防控隊伍，要求團隊成員具備專業素質與風險預防的豐富經驗，參與風險防控工作還要樹立投資效益風險預防的意識，在預防鳳霞過程中優化風險預警系統，在風險管控制度與系統的支持下，可以深入落實各項風險管理措施。另外，工程項目投資環節的風險預防，加以提前到施工現場勘查，了解所在地區工程項目風險預防規劃方案、工程項目通訊條件等，掌握施工現場地下自然屬性、埋藏物實際情況，仔細檢查簽訂合同的內容，以免合同中一些內容模糊引發后續的投資效益風險。

風險預防與管控部門在工程項目建設過程中，科學采用有效的投資效益風險管理方法，加強管理人員安全意識與責任感，在工程項目建設的各個流程展開實時監管，可以實時發現風險隱患，按照風險管控制度要求采取合理的解決方法，加強工程風險防范水平與工程項目質量。施工現場所有信息資料在采集之后做好整理，也是風險預防的有效資料。

五、結語

本文通過指出提高建設工程項目管理水平、風險管控能力是實現工程項目投資效益的必然要求，進而分析論證風險管控的實現首先需要對管控內容分析，其次需要科學評估建設工程項目風險，最后指出建設工程項目風險管控的合理措施。希望本文能夠對建設行業發展有所裨益，如有不足之處，敬請指正。

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其他作者簡介：徐鑫（1986— ），男，漢族，廣西博白人。主要研究方向：政府采購。