制度環境、市場競爭和企業社會責任

周迎 劉書文

摘 要：近年來，我國企業社會責任在制度環境、市場競爭等方面的理論研究都有了較大的發展。隨著經濟全球化的發展，市場競爭加劇也成為全球經濟發展的大方向、必然趨勢。文章將如何促使我國企業履行社會責任作為研究問題，將制度環境、市場競爭與企業社會責任三者納入同一研究體系，從機理作用方面探討制度環境和市場競爭分別對企業履行企業社會責任的影響。研究可知，制度環境對企業社會責任呈現正向顯著，市場競爭對企業履行社會責任分為三種關系，即正向、負向和倒“U”型等關系?；谝陨涎芯?，為企業更好地履行社會責任，提出了一些政策建議，以期對后續的研究和實踐提供幫助。

關鍵詞：制度環境 市場競爭 企業社會責任 政策建議

中圖分類號：F270? 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2021）04-273-02

一、影響企業社會責任履行的因素

自上個世紀90年代以來，企業社會責任傳入中國，并于近年來在我國取得了長足的發展。然而，伴隨著一些企業為了盈利傷害社會大眾切身利益，不履行社會責任的行為頻頻曝光，如污染環境、不安全生產、浪費資源等問題的曝光，使企業社會責任再次成為社會各界關注的熱點話題。而作為影響企業社會責任行為的外部因素的制度環境以及所在行業的競爭水平，因其著力于探索企業履行社會責任的驅動因素則有利于人們了解企業行為的內在機制，從而成為學術界的熱點。

在以“制度環境、市場競爭對公司社會責任的影響”為主題的研究中，以前的文獻集中在研究對公司社會責任的影響之一，或者將其中之一作為調節變量來研究其他因素。

1.制度環境對企業社會責任的作用。第一，關于影響國內企業社會責任履行因素。以往的學者更多地研究企業內部的特征，如企業的規模、成長性、行業成立的年限以及財務績效等，較少有學者從制度環境的角度對其進行實證分析，考察制度環境對企業社會責任履行的影響，更好地把握影響企業社會責任履行的因素。第二，以往對企業社會責任的影響因素及其經濟后果的研究，多數都基于大樣本的問卷調查方式進行，但受制于問卷調查的局限性，研究結論的可靠性與穩健性受到一定的影響，通過上市公司披露的社會責任報告，對影響企業社會責任履行的制度環境因素進行了分析，使研究結論更具說服力和證明力。第三，通過考察制度環境對企業社會責任履行的影響，有助于更好地了解企業行為與制度環境的互動，從而加深對制度環境影響企業行為的認識。

2.企業社會責任受市場競爭強度的影響。楊春芳（2009）認為，在競爭激烈的環境中，企業只注重集中資源以提高效率，因此他們沒有時間考慮社會責任，而是寧愿選擇低成本的管理方法，除非其他因素導致成本降低。劉曉霞的研究結果還表明，競爭越弱，公司履行社會責任的傾向就越大。魏立青（2013）對上海和深圳的整個行業上市公司樣本進行的連續四年研究表明，殘酷的競爭將鼓勵企業進行社會責任建設以保持其長期發展。企業持續捐贈的水平隨著競爭的增加而增加。阮麗陽等（2016）以124個小型制造企業為樣本進行了研究，結果表明，市場競爭強度與企業社會責任的履行之間存在倒U型關系。李強等（2017）選擇上海和深圳A股重污染行業的上市公司作為樣本，并通過實證研究得出相似的結論。

綜上所述，中國作為一個新興的經濟體，在這樣的一個經濟轉型期，市場逐漸趨向多元化。同時中小企業在較為寬松政策的鼓勵下順利上市，新興產業也陸續出現，這都填充了中國上市企業的行業缺失，促進行業構成的逐步調整，加快經濟轉型的步伐。產業市場走向多元化，也刺激了產品市場競爭加劇，使得市場競爭更加激烈。制度環境在不斷更改，經濟發展也促使市場競爭在持續加強，如何促使企業更好地履行社會責任，值得人們更多地思考。

二、基于制度環境視角的企業履行社會責任影響分析

在全球經濟背景下，企業在什么樣的制度下工作決定了企業以何種方式對待利益相關者。不同的利益相關者對企業社會責任也有著不同的影響。

當規范性或文化性的制度中包含了鼓勵企業履行社會責任的一系列激勵機制時，那么企業往往會主動對社會負責，主動承擔起相應的企業社會責任。政府對企業的經濟干預一定程度上對各地區間的經濟競爭造成了影響，刺激并推動了經濟發展。政府絕對性的資源優勢，也為企業走向多元化提供了一個值得采納的方式。完善的法律環境有利于我國市場經濟體系健康運行，但我國在市場化進程中，法律環境不夠完善，區域發展也較為不平衡。有了健全的法律環境，企業才能更好地實現法律責任。同時，良好的法治環境也可以減少政府的干預行為。

如果企業或其管理者所在的組織致力于慈善捐款，他們的競爭者都在進行慈善捐助時，企業也會選擇主動捐贈。這是一種企業積極履行社會責任的傾向。由同行影響構成的這樣的循環最終會促使企業主動履行社會責任。同時積極地承擔道德責任有助于企業實現差異化。差異化越多，新的競爭優勢也就越多，越有利于企業站穩腳跟。競爭優勢理論表明企業通過履行社會責任從而獲得的競爭優勢對企業長久發展有很大幫助。

而針對制度因素而言，制度因素主要可以分為規制、規范和認知三個方面的制度環境，并且制定了一系列的規則，通過社會文化和價值觀來達到改善企業行為的目的。履行社會責任可以提高企業的合法性，那么企業在制度環境中，必然會重視企業社會責任，并會積極履行社會責任。

制度環境中的規制壓力是國家法律法規強制要求的，當企業管理者對企業社會責任整體意識較淡薄或意識不強的情況下，規制壓力這種偏強硬性的規定會促進企業履行社會責任。

三、基于市場競爭視角的企業履行社會責任影響分析

市場競爭對企業履行社會責任的影響目前還沒有定論，但大體上可以分為三種關系，即正向、負向以及倒“U”型關系。

1.正向關系分析。正向關系是指當市場競爭越激烈、競爭程度越高時，企業更傾向于履行社會責任，履行社會責任的積極性越高。

首先，隨著市場行業競爭度的加強，企業的內部利益相關者在面臨更多行業、更多企業、更多的選擇時，很容易會產生離開企業的想法，如股東的撤資、員工的跳槽等。因為內部利益相關者對于自身的利潤回報或福利增長有了更高的要求與期待。此時企業對內積極地履行社會責任，提高股東的利潤回報率，增加員工的福利，會大大增加企業的內部凝聚力。

企業社會責任也擁有較強的經濟激勵作用，市場競爭越激烈，企業對經濟效益的要求就越高，所以企業越愿意履行社會責任。

當市場競爭加強時，更好地吸引投資者等利益相關者的關注與認可，有助于企業的可續性發展。當企業擁有良好的社會責任表現時，從信號理論來看，企業愿意積極地通過信號傳遞來抓住利益相關者的眼球，得到利益相關者的投資，從而有更多機會去形成企業差異化。因此，企業愿意履行社會責任去建設企業自身良好的社會形象。

2.負向關系分析。負向關系是指當市場競爭程度越弱時，企業履行社會責任的積極性越高。在不完善的市場競爭機制下，企業通過履行社會責任實現長遠經濟利益的動機不足。相反，大量企業會選擇采取對社會不負責任的各種行為以實現短期的經濟利潤。同時，在有利潤保證并且不危及企業自身生存的情況下，一些企業的行為仍然是對社會負責的，像是國企通過做慈善、正確對待員工和客戶、遵守法律等方式盡可能地對社會負責。所以說企業道德責任的承擔是建立在企業經濟責任實現水平的基礎上，即若企業經濟利益無法實現，企業更無暇顧及企業道德責任的承擔，甚至做出違背道德的行為。所以，在當前中國市場競爭機制不完善的情況下，市場高度競爭無法促進企業積極地履行企業社會責任，而是通過采取對社會不負責任的行為在競爭的市場環境中站穩腳跟。而在寬松的市場競爭環境中，企業獲取利潤的空間會更大，相對來說也更愿意履行社會責任。

在激烈的市場競爭壓力下，管理者的決策很可能影響企業的未來，為了保險起見，管理者會傾向選擇規避風險，實施更為保守的戰略行為。但這樣的舉動無疑減弱了企業在行業中的差異化和競爭力，使得企業難以脫穎而出，也難以抓住部分投資者的眼光。市場競爭程度增高，但企業的經濟效益卻在下降。因此為了更好的經濟效益，企業會削弱對社會責任的履行。

3.倒“U”型關系分析。倒“U”型關系是指市場競爭與企業社會責任的關系呈現為先升后降的倒“U”型關系，企業會根據競爭強度的變化在履行社會責任方面做出不同的選擇。

隨著市場競爭的不斷加劇并超過臨界值，企業面臨激烈的同業競爭，單純依靠履行社會責任來謀求競爭力已經難以滿足企業的需求，“成本競爭優勢”成為新的選擇。企業通過社會責任策略獲得的競爭優勢是有限的。在激烈競爭條件下，企業面臨巨大的資金壓力，有限的資金需要在各類投資項目之間進行分配。成本壓力巨大，但因履行社會責任所帶來的競爭優勢又有限，受制于成本壓力，企業管理者漸漸不愿意繼續高質量地履行社會責任了，甚至放棄履行社會責任。

隨著市場競爭程度逐漸增加，企業履行社會責任以獲取競爭優勢，但當市場競爭程度超過“臨界值”，受成本競爭驅動，企業履行社會責任行為會發生逆轉，導致履行社會責任積極性下降。

四、政策建議

根據研究結論，結合我國實際的制度情況和市場競爭程度，以及企業履行社會責任的具體情況，給出如下意見：

1.完善制度環境，出臺更加嚴謹的法制法規，健全國家法律制度，加大檢查力度，督促企業履行社會責任并促使企業主動履行社會責任。良好的制度環境有利于企業履行社會責任。制度監管力度大，也能有效減少不負責任的行為的產生。良好政策的優勢也有助于企業在對社會負責的同時也獲得較好的經濟效益。同時也可以推出針對不同區域發展方向的地方性政策，針對當地企業情況，具體問題具體分析以便更好地營造優秀企業的形象。

2.通過多種方式多種平臺建立監督體系，間接增加非政府組織或個人對企業的監督力度，培養社會大眾的社會責任觀念。許多民間組織、個人等主動要求監管企業的社會責任，使得企業履行社會責任的積極性得到提高。近幾年來，微博抖音等社交軟件得到大眾青睞，使用群眾越來越多，新聞媒體利用網絡的優勢更加快速、準確地在這些平臺向社會大眾傳送一手信息，社會公眾企業行為的關注度變高，大力宣揚負責任的企業行為，譴責無道德企業的聲音也隨之變大。借這種快速開放性的平臺可以形成更加平民化的一種監督機制，同時也形成了道德輿論壓力，督促企業履行社會責任。

3.建立更加完善的市場競爭機制，減少市場存在的不良競爭。市場競爭加強，不完善的競爭機制會導致企業為了自身的利益而做出對社會不負責任的行為。而履行社會責任的企業因不能得到良好的利潤最終也會失去履行社會責任的積極性。比如價格戰，或是產品成本、質量降低傷害受眾等，都是由于惡性競爭導致的。因此完善市場競爭機制顯得尤為重要。

4.加強企業自身的優勢，推進企業社會責任的發展。自身能力強的企業對社會付出度高，重視自身聲譽與形象，也會更加積極地履行社會責任。

[基金項目：山西省教育廳企業社會責任基地項目“互聯網企業社會責任與競爭力相關性研究”（20190124）]

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（作者單位：太原科技大學經濟與管理學院 山西太原 030000）

[作者簡介：周迎，太原科技大學經濟與管理學院講師;劉書文，太原科技大學經濟與管理學院學生。]

（責編：趙毅）