企業稅收籌劃的目標定位與風險問題探討

摘要：隨著我國經濟的快速發展，我國的企業數量也顯著增多，在法律允許的范圍下，企業可以通過稅收籌劃工作來減少納稅金額，保證自身資金的靈活性。本文基于此，對企業稅收籌劃的目標定位做了介紹，探究了企業稅收籌劃過程中存在的風險以及解決辦法，以期為相關工作人員提供指導和幫助。

關鍵詞：稅收籌劃;目標定位;風險;措施

1.企業稅收籌劃的目標定位

在企業經營過程中，開展任何一種類型的管理都是具有目的性的，稅收籌劃也是管理類型的一種。作為企業財務管理的重要組成部分，企業稅收籌劃能夠降低企業經營成本，獲取最大化的利潤，這是符合企業經營和發展目標的。稅收籌劃理論和實務的導向不同，因此稅收籌劃目標也不相同，只有明確其目標，才能夠確保企業獲取最為準確的稅收籌劃方案。

企業經營的效益最大化和企業的生產經營方法密切相關，在稅務繳納方面，可以選擇和企業類型密切相關，規模接近的產品稅收信息，收集到稅收信息和企業自身的稅收信息進行比較，從而將二者在稅收方面的差距進行對比，能夠協助企業管理層對自身的經營模式進行調整，在符合法律規定的前提下最大限度的降低應繳納稅額，提升企業的市場競爭力。

2.企業進行稅收籌劃的意義

2.1稅收籌劃能夠促進企業提升管理水平

企業想要做好稅收籌劃，首先需要對稅收籌劃方面的政策進行學習和了解，作出符合國家稅收相關法律法規的調整，進而實現企業管理水平地提升。在該種情況下，部分企業倘若存在管理方面的缺陷，便能夠作出相應的改變，使得企業的發展和市場形勢相匹配，促進自身的發展和進步，因此我們說，恰當科學的稅收籌劃對于推動企業管理水平的進步是大有裨益的。稅收籌劃還能夠提升企業在財務管理方面的水平，確保企業依法繳稅，保證納稅人的合法權益，最大限度的降低企業經營過程中的違法犯罪風險。

2.2稅收籌劃能夠降低企業的經營成本

企業經營過程中，稅收籌劃是關鍵工作內容。資金作為企業發展的重要影響因素，在一定程度上決定著企業的生死。而合理合法的減少稅收是企業降低經營成本的重要措施之一，通過熟手籌劃能夠為企業帶來巨大的收益，節省資金，從而保證企業具有足夠的現金流來進行投資和發展，進而保障企業的市場競爭力和資金靈活性。

2.3稅收籌劃能夠提升企業的納稅意識

我國作為一個法治社會，在進入新世紀之后針對企業稅收方面的法律條文也是越來越細致。企業作為獲取盈利的組織，盈利是其經營的最終目的，企業所獲取的盈利需要主動進行繳稅。在進行稅務繳納時，合理科學的稅收籌劃能夠顯著減少企業的納稅金額，維護企業管理人員的經濟效益，而想要實現納稅額度的減少，企業需要對稅收籌劃的相關知識進行學習，充分了解我國關于企業納稅方面的法律規定，在這種學習過程中，企業的主動納稅意識必然會得到提升，其法制意識也將進一步增強。

3.企業稅收籌劃的風險問題探究

3.1稅收政策不斷變動帶來的風險

我國經濟在近些年來得到了極為快速的發展，在每個發展階段，我國政府會根據經濟發展的實際情況來制定相應的稅收政策。而稅收政策的不斷變動，一方面為很多中小型企業的發展提供了機遇，另一方面又容易導致企業的動蕩和不穩定。當新的稅收政策出臺之后，原有的稅收政策作廢，企業就需要根據新出臺的稅收政策來對自身的經營方法以及納稅金額進行相應的調整，此過程會嚴重影響企業的經營效率，浪費較多的人力物力資源，倘若此過程企業缺乏足夠的專業知識作為輔助，那么必然會面臨被淘汰的命運。

3.2企業對納稅政策了解不及時帶來的風險

我國很多中小型企業在納稅方面聘請的專業人員不多，甚至稅收工作是由其他部門的工作人員來完成的，由于這些人員對稅收政策不夠了解，同時對稅收政策的變化也不夠關注，導致稅收籌劃工作的開展時間往往較晚，影響了稅收籌劃工作的正常開展。

3.3執法不統一帶來的風險

執法不統一也是導致稅收籌劃工作風險增加的原因之一，現階段，我國仍然存在者稅收政策不完善的穩定，導致很多地方的稅收工作在實際執法過程中存在著矛盾，部分稅務部門工作人員對新的稅收政策不夠了解，導致執法不規范，主觀情緒過重，嚴重影響了企業的生產和經營。

4.企業稅收籌劃對風險問題的防范措施

4.1樹立稅收籌劃風險意識

企業作為一種盈利性機構，當企業管理層認識到稅收籌劃的價值之后，需要制定合適的稅收籌劃方案，降低企業的繳稅金額，增加企業的利益。而想要達到這一目標，企業需要對稅收籌劃的風險問題有一個充分的了解，并且注重專業稅務工作人才的培養。

4.2依法實施稅收策劃方案

當企業對稅收籌劃的價值有一個充分的了解之后，需要制定符合法律規定的稅收籌劃放哪。當前關于稅收籌劃的政策不夠穩定，因此企業為了保證自身的正常經營發展，需要對稅收籌劃變化有一個充分的了解，從而做到合法的企業稅收籌劃。因此，企業工作人員需要端正態度，對稅收專業知識有一個正確的認識，積極學習專業知識。

4.3注重專業稅收籌劃人才的培養

當前，我國部分企業對稅收籌劃人才的需求量極大，為了解決稅收籌劃人才缺乏的這一問題，除了要積極聘任專業人員之外，還需要加強對專業稅收籌劃人才的培養。企業需要為財務部門的人員提供培訓和外出學習的機會，并且制定相應的考核制度，嚴肅紀律，提升重視程度，讓稅務籌劃工作人員從內心認可稅收籌劃工作的重要性和價值。

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作者簡介：侯宇琪（1998.9-），男，民族：漢，籍貫： 江蘇南京，學歷：本科，研究方向：稅收學。