商業銀行小企業貸款風險管理建議探究

周玲

摘要：基于市場經濟水平持續提高的背景下，我國小企業的數量呈現出不斷增加的狀態，繼而演變成促進經濟發展的關鍵組成部分。然而因為小企業自身經營管理等相關條件的約束，我國小企業在融資方面面臨著嚴峻的挑戰，尤其在向商業銀行貸款期間表現得比較明顯。所以決定將商業銀行作為論述對象，對貸款期間所要承擔的風險與原因進行簡要分析，然后提出合理化建議，以此來促進商業銀行的可持續發展。

關鍵詞：商業銀行;小企業貸款;風險管理

在最近幾年里，我國小企業的經濟貢獻度也在與日俱增，然而銀行給小企業貸款的金額不高，小企業面臨著融資難等眾多問題，融資渠道呈現出單一化的特征，融資成本高的問題還沒有得到妥善處理。基于這種背景之下，商業銀行怎樣進一步強化小企業貸款風險，早已演變成現階段值得深思的課題。

1.商業銀行對小企業貸款存在風險及原因

1.1從企業角度考慮

眾所周知，小企業主要存在著以下幾點特征：一是生產規模不大;二是資金匱乏等。結合相關實踐調查可知，我國的小企業通常屬于私營企業，并以小規模經營方式為主，大部分屬于家族企業。除此之外，小企業生產出來的產品基本上沒有較高的科技含量，同時產業存在著顯著的趨同性，針對風險的抵抗能力也不強，在市場競爭上無法占據主導地位，商業銀行對其發展無法進行科學評估，因此存在著較為明顯的風險隱患。另外，小企業并不具備較大的生產規模，通常以作坊式作業為主，能夠抵押的資產不多，因此不喜歡貸款給小企業，以最大限度地減少經濟風險。第二，缺少綜合能力強的管理人員，財務制度過于落后。從客觀上講，小企業基本上屬于家族企業，針對企業管理層面來看通常任人唯親。然而他們并不具備較強的文化素養，也不具備比較前衛的管理理念，所以致使企業管理秩序存在混亂情況。與此同時，在企業的機構設置上也存在不科學的地方，公私不分的情況比比皆是，同時財務管理理念不強，不具備可持續發展的目光。而針對相關財務工作者來說，他們通常約束于算賬、報賬等方面，但沒有對我國相關政策有一個全面的認識，甚至針對資金的使用、投資等方面是一問三不知，顯然這樣必然會在無形當中讓企業的經營風險加以提升。

1.2從銀行方面來看

1.2.1商業銀行沒有構建合理的信用評價體系

對信用評價進行深度剖析后，可以發現：其可以理解為是第三方信用評價的中間機構對債權人的信用評價，通常涵蓋以下幾點：一是債權人能否按時償還債務;二是對其違約的損失和風險加以評估等。我們都知道信用評價體系的構建，可以為銀行是否向小企業提供貸款指明方向。現階段，我國農商銀行構建了比較完備的信用風險評價體系，然而體系自身存在某些薄弱之處，有待持續完善。第一，商業銀行針對小企業與大企業采取完全一樣的評價體系，顯然這樣會讓結果不存在著明顯的指向性。不僅如此，已有的評價體系往往傾向于定量指標的分析，但是卻沒有對其評估予以高度重視。無論是針對行業發展趨勢還是政策調整等方面來說，均應當演變成銀行分析風險的關鍵指標。除此之外，商業銀行通常以定量分析為主，因此對企業的現金流量、債務償還能力等方面沒有一個全面的認知。第二，小企業通常都屬于非上市企業，無法充分確保其數據的合理性，倘若分析人員無法端正工作態度，系統分析結果無法發揮出應有的價值，那么銀行所存在的風險也是無法預知的。

1.2.2強化工作人員的綜合素養

現階段，商業銀行內部存在著一些經驗豐富的老人，然而其綜合素養卻不高，他們把分析模式固化，在無形當中對其企業能力的提高產生不利影響，所以無法實現對企業現狀的深度剖析。

1.2.3抵質押償債能力不強

一般而言，小企業一般存在抵質押行為過于單一、固定資產不多等特點，所以在發生風險之后商業銀行針對抵質押品變現方面存在較強的難度系數，不足以抵補全部授信額度。

1.2.4信用評級體系不健全

通過對信用評級的深入分析，我們可以從中了解到商業銀行可以在充分結合企業償債能力盈利情況的基礎上來明確是否把貸款進行審批的系統，現階段各商業銀行匱乏專門針對小企業的信用評價體系，同時也不具備較強的風險預警機制，在具體授信期間也無法準確判斷小企業的信用風險。基于這種背景之下，只有通過客戶經理對企業往年財務數據做好人為簡單分析工作，匱乏對企業今后償債能力的科學評估。

2.商業銀行加強小企業貸款風險管理的有效策略

2.1將貸款三查制度落實到實處

我們都知道，商業銀行在向小企業進行放貸期間難免會衍生出相應的風險，所以這就要求要主動探索，并在此基礎上制定出行之有效的防風險措施，從而將抗風險能力加以提升。

2.1.1重視貸前風險防范

對小企業客戶上下游市場予以高度重視，掌握自身的客戶，并在此基礎上對客戶做好定位工作，是有效降低信貸風險的重要保障。一般而言，以下幾點均是貸前分析的關鍵內容：一是企業法人的敬業精神;二是市場開拓能力;三是原來的信用記錄等，商業銀行應當要求相關客戶經理要對小企業客戶信息做好收集與分析工作，除了要收集信用記錄、財務信息之外，還應當對具體控制人的素質、能力、市場現狀等方面做到了如指掌，并將“三品”調查落實到實處，即人品、產品與抵押品，最后還要對“三表”加大調查力度，即水表、電表與稅務報表。對調查方式進行大膽的創新，讓以下幾項功能得到充分發揮：一是信用評估;二是信用擔保等，同時還要排查企業貸款用途以及擔保能力，旨在選擇出最佳的信貸客戶。

2.1.2重視貸中風險監控

從客觀的角度出發來講，應當確保授信額度和客戶所需資金需求保持一致，同時還要和生產經營規模相吻合，貸款資金要做到專款專用，因此商業銀行需要對貸款資金的使用用途做好嚴格的把關，對小企業賬戶加大監管力度，不允許小企業客戶把貸款資金用到國家不允許的行業上。

2.1.3對貸后控制及補救措施予以高度重視

首先，強化對法人道德風險的管理，除了要監督小企業資金賬戶使用情況之外，還需要對賬戶現金流量加大管控力度。在指定的時間內做好核查工作，同時還要將目光放在客戶信息的收集上面，涵蓋對產業前景、固定資產額等，持續提高企業的核心競爭力，確保企業可持續發展。與此同時，還要對抵質押品狀態予以高度重視。其次，在第一時間走訪企業與上下游客戶，同時還要向這些客戶提供以下服務：一是增值服務;二是資金結算服務等，旨在更好地引導企業主動將時間和精力投入到風險防范當中，從而促進其以下幾種能力的全面提升：一是償債能力;二是盈利能力;三是資金營運能力等。最后，在指定的時間內校對客戶的信用評級、定價等，目的是為了評估經營績效，從而實現對小企業信貸風險管理體系的科學完善。借助于征信系統掌握客戶的貸款記錄和擔保記錄，旨在以最快的速度發現客戶存在的不良信用行為，旨在將風險消滅在萌芽之中。

2.2建設高質量的工作團隊

針對商業銀行來說，其應當采取有效措施持續提高相關工作者的綜合素養，構建切實可行的激勵機制，目的是將他們的專業水平加以提升。相關工作者應當具備睿智的頭腦判斷企業財務報表的真實性。

2.3不斷拓寬業務范圍，提供相關咨詢服務

現階段，商業銀行應當將自身業務范圍加以擴寬，促使其可以在市場競爭中站穩腳步。比方說，商業銀行為企業提供與之相匹配的財務咨詢，可以將企業自身管理質量與效率加以提升，同時還能將貸款風險扼殺在搖籃之中，從而早日實現銀行與企業的和諧發展。

2.4采取分散、降低風險的有效措施

第一，和擔保公司保持友好往來。對小企業擔保體系加以優化，借助于政策性融資機構來做好融資擔保工作，尤其是和國有參股的擔保公司保持良好的溝通。倘若小企業沒有在規定的時間內還款，那么可交由這些機構全權負責，同時要求其承擔與之相匹配的職責與義務，除了可以讓風險持續下降之外，還能讓信貸資金的可靠性得到有效強化。第二，對貸款擔保方式進行科學設計。針對小企業客戶自身擔保能力薄弱這一情況來說，可對多家商戶聯保方式加以利用，這樣做不但可以將互擔保能力加以提升，而且還可以實現相互監督的目的，從而減少商業銀行的監督成本。第三，主動構建呆賬準備金制度，將準備金提取比例加以提升。與大企業貸款進行比較后可知，小企業貸款存在著總額大的特點，不管是針對逾期還是不良的容忍度均會呈現出較高的狀態，所以這就要求商業銀行要結合自身實際情況構建與之相匹配的呆賬準備金制度，并且還要采取針對性的手段將準備金提取比例加以提升，旨在從源頭上將存在的貸款風險降到最低。

3.結語

小企業在我國經濟發展當中扮演著重要的角色，然而因為小企業自身存在道德風險、征信系統不健全等眾多因素，致使商業銀行小企業信貸風險呈現出與日俱增的狀態。基于這種背景之下，需要將貸款三查制度落實到實際工作中，并在此基礎上構建一支綜合能力強、道德品質高的工作隊伍，主動使用分散、降低風險的有效措施，旨在為我國經濟建設的可持續發展保駕護航。

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