企業開展財稅工作的有效途徑研究

許建英

摘 要：在我國經濟快速發展的過程中，中小企業逐漸表現出其自身的優勢，在市場經濟中逐步發展壯大，成為我國國民經濟發展的中堅力量。然而，隨著發展進程的推進深入和市場環境的變化，中小企業也面臨著巨大的發展壓力。在當前稅收制度改革的共同影響下，財務和稅收管理水平經常影響企業的工作和發展，導致我國中小型企業的財務和稅收管理問題逐漸顯現出來。與我國目前堅定扶持中小企業相比產生了反作用，帶來了消極影響。因此開展企業改革非常有必要，旨在提高中小企業的財務和稅收管理水平，加快中小企業的發展，確保我國的經濟市場繼續繁榮。本文通過分析企業目前的財務和稅收問題，并提供相應的改進方法，目的是提高中小企業的財務和稅務管理水平。

關鍵詞：財稅管理;信息化;財務管理

一、中小企業財稅管理面臨的新形勢

（一）財稅管理信息化水平提高

我國隨著信息化的不斷發展，數據量不斷增大，已經進入大數據時代，這一時代的來臨也有其必然性。在大數據時代，財稅管理也逐漸開始應用信息化技術，這就表明在這一背景下，任何企業的財務和涉稅數據都具有暴露的風險。而金稅三期系統可以掌握企業的稅負情況，通過對稅負的橫向和縱向對比，能夠發現企業本身存在的財務問題或是涉稅問題。不僅如此，目前我國已經實現了企業的五證合一，多數部門都實現了在互聯網上共享信息，財務和稅務管理的信息化程度的提升也讓企業管理變得更加透明和公開。

（二）財稅管理的風險加大

金稅三期系統是基于信息化技術提升而開發的稅務系統，這個系統能夠更加容易識別和識別稅務問題，因為每一個商業交易和公司資本流動都會留下痕跡，如果發生了違規行為，則通過系統查詢很容易發現存在涉稅風險。

（三）企業管理形式需要改變

面對信息數據量爆炸的時代，企業的需要針對財稅管理立即改變管理形式，尤其是中小型企業，這些企業多數是家族型企業，缺乏科學合理的管理模式，管理水平較低，不僅如此，企業內部的員工多數為家族內部人員，專業化程度較低，這就導致企業沒有進行合理的預算，內部控制也較差，無法完全做好財稅管理工作，經常發生各種財務或涉稅問題。除非進行改革，否則無法跟上時代。

二、企業提升財稅工作水平的必要性

（一）提高中小企業管理質量及經濟效益

如果中小企業具有較高的財稅管理水平，通過科學管理能夠有效掌握企業資金流動，保證企業資金鏈不斷裂，并且可以合理的分配資金收入，確保企業的可持續發展，降低企業可能出現的壞賬呆賬等問題。較高的財稅管理水平可以及時了解并掌握企業的收支狀況，對收支狀況進行檢查，避免出現業務舞弊的現象，并且可以利用公司的流動資金提高企業的管理質量和經濟效益，及時催收公司的款項，繳納稅款，防止出現損害公司聲譽的情況。中小企業如果具備較高的財稅管理水平，當國家出臺或更新財務準則和各項財務和稅收政策時，企業可以很快的熟悉政策并及時享受到國家政策，并且可以全面分析企業的稅收情況，為企業制定合理的稅收籌劃方案，使企業更加健康平穩的發展。

（二）助力社會主義市場經濟運行

市場的發展離不開企業的發展，而目前市場經濟當中中小企業占據了較大的比例，提高企業的財稅管理水平可以使企業在市場經濟中更好的生存下去。從社會角度出發，提高企業的財稅管理水平不僅可以幫助了企業，并且保護了國家利益。市場經濟的發展和深化使許多中小企業的管理層們只關注公司利益最大化，他們可能冒著違反法律和法規的風險，損害公共和國家利益。如今，相對較高的財務和稅收管理水平可以起到相應的監管作用，同事保護國家利益、社會利益和企業利益，保障社會主義市場經濟平穩發展。

三、當前企業財稅管理現狀及問題分析

（一）財稅政策不健全

財務和稅收管理模式在企業運作和管理中非常重要，在企業資金的使用效率上產生了重要作用。如果企業遇到財務問題或涉稅問題，企業的管理人員會將注意力集中在財務和稅收管理上，然后引入一系列相關的公司政策來解決財務和稅收問題。然而，實際應用當中往往因為缺乏可執行的政策、各部門合作程度不高，導致管理出現問題，責任劃定模糊，不能真正從根本上解決財務和稅收管理的問題。

所以現在的中小企業還需要進一步健全和完善自身的財稅政策，結合實際情況進行優化。

（二）信息化程度限制了財稅管理工作

在今天的科技時代，生活被現代產品和技術所包圍，但大多數中小企業無法將信息管理模式應用到實際生產和操作過程中。許多企業的業務部門和財務部門也會無法將信息化完全應用到日常工作上，來取代以前的傳統手工工作，這就導致可能出現信息孤島的情況，業務部門和財務部門之間往往溝通不順暢。我國為了助力企業復工復產，出臺了一系列的政策措施，減稅降費的政策不斷得到更新和發布，更新速度也非常快，在這種情況下，非財務部門既不能有效地了解財務和稅收，也不能有效地合作，這導致了財務管理過程中的稅收風險。

（三）財稅管理觀念交維落后

企業總是把經濟利益放在第一位。中小企業發展核心理念就是企業的經濟效益，所以就導致企業忽視了財稅管理方面的重要性，財稅管理水平的限制也導致無法對提升經濟效益起到重要作用。企業對財稅管理的忽視這一理念將導致財務和稅務方面的工作人員日常工作中多依靠于管理人員的決策，沒有進行獨立的思考，但是管理人員精力也是有限的，不能觸及到工作的方方面面，大量的工作壓力將不可避免地導致管理層出現決策錯誤，為公司帶來無法彌補的損失。過度追求經濟利益促使許多中小企業完全無視風險，可能引發財務問題，只是重生產、重銷售，而輕管理輕風險也將大大限制了企業的發展。

（四）財稅工作人員素質普遍不高

許多中小型企業沒有建立專門的財務和稅收管理部門，因為他們認為自身規模較小，設置專門的財務和稅收管理部門將會加大企業負擔，增加費用支出。為了促進財務和稅收工作的正常進行，通常都是由公司管理層的親屬和家屬負責財務和稅收工作。然而，他們中的大多數都沒有接受過任何專業培訓。情況較好的是將財務和稅收管理工作交由代理公司負責。這兩種財務管理模式都無法有效解決企業在財務管理和稅務管理方面的問題，所以我國中小企業財稅管理水平并不是很高。因此，不可能進一步提高公司治理水平。由于一些財務和稅務管理人員缺乏專業性，沒有較強的專業水平，并且部分中小企業沒有專職的財務和稅務管理崗位，這些原因也都導致了企業財稅管理水平較低。通常都是一個崗位兼任多個崗位的工作內容，這樣勢必會導致某項工作無法做到完美，很容易出現失誤。如果企業的財稅管理人員無法跟上時代發展，不熟悉最新的各類政策，那么企業發展也會停滯。并且財稅管理人員的工資水平較低，員工很難長期留在公司，而不停的聘用新的工作人員也會導致新員工不熟息工作而出現疏忽和錯誤，也為中小企業的財務和稅收管理創造了一個惡性循環。

四、新形勢下實現企業財稅管理現代化的路徑分析

（一）建立完善健全的機制

國家全面實施新的稅收和稅制，在這個背景下，企業應積極配合響應并開展好自己的工作，積極做出應對措施。主要目的在于改進中小企業稅收和稅務管理機制和確保員工對公司國家稅收和稅務系統的改革以及“營改增”政策的實施有更加深刻的理解和認識，深入學習財務政策和稅收政策內容，及時跟上政策更新的速度，進行理解和消化，然后將它們應用于財務和稅務工作當中，使公司的財務和稅務管理水平得到顯著改善，也使得公司財務和稅務管理機制更加完整和完美。同時公司需要十分重視財務準則、財務制度和稅收政策的變化，加強對市場趨勢的把控，不同部門之間組織定期交流工作，這有助于財務和稅務工作人員及時發現公司財務和稅務管理的問題，并通過科學研究合理解決問題，積累一定的實踐經驗，為企業可持續發展和提升經濟效益奠定堅實的基礎。

（二）加強企業財稅管理人員隊伍建設，提升財稅管理水平

企業財務和稅收管理的現代化和科學化與高級財務和稅收管理人員的隊伍密不可分。因此，中小企業應加強財務管理和稅收管理專家人才隊伍的建設，為企業財務和稅收管理奠定堅實基礎。中小企業應集中精力培訓現有的財務和稅務人員，通過講課、研討會、經驗交流會、專家講座等，并組織財務和稅務人員學習和掌握最新發布的財務和稅收政策。并定期考核人才隊伍，對學習的情況進行綜合評定。在考核當中表現優異的人能夠作為重點培養對象繼續接受培訓，并且應鼓勵財務和稅務人員養成持續教育、加強自我教育、不斷改善自身知識結構、更新系統知識和提高財務和稅收管理水平的習慣。還需要加強財務和稅務管理人員的職業道德和培訓，誒楊他們認真和負責的工作態度以及職業道德，通過這些方式進一步提高公司財務和稅收管理的質量。

中小企業應加強財務和稅務管理方面的杰出人才引進，提高就業質量，引進具有理論知識和實踐經驗的財稅管理人才，通過人才的輸入進一步提高財稅管理水平。并且需要重視復合型人才的引進，比如那些兼具計算機技術和財稅管理知識的人才，這種復合型人才是企業發展非常需要的。同時企業要加強內部激勵機制的完善，提高財稅人員的福利，健全晉升機制，在保證人才保有量的基礎上不斷壯大公司財務和稅務管理人員的隊伍。

（三）提高中小企業財稅管理信息化水平

大數據時代的到來不僅是一個挑戰，也是中小企業快速發展的好機會。中小企業需要快速提升信息化水平，將信息化應用財務和涉稅事項管理上，借助計算機、互聯網、數據庫等先進技術可以大大提升管理人員的工作效率。并且在信息化建設中需要對數據進行標準化規定，便于數據的共享和利用。通過收集、匯總、整理、分析標準化的數據可以發現隱藏在數據下的問題和未來發展情況，加強財稅管理的強度，科學地分析財務和稅收管理工作中發現的各種問題，并提出相應的解決方案。

中小企業可以科學地整合內部財務和稅收軟件，共享內部企業信息，突破內部財務和稅務管理的信息孤島現象，將公司財稅數據與商業數據進行橫向比較。財務和稅收管理工作可以引入KPI的關鍵指標概念，將其應用到公司治理中，以統一不同的業務信息，以及共享財務數據，提高公司信息收集速度，及時反映在財務和稅收報告中，這不僅提高了公司財務和稅收管理的效率，這還減少了手工操作導致的人為干預錯誤或可能發生的失誤，并確保了公司財務管理和稅務管理的質量。

（四）提高企業在市場中的競爭力，開辟新的融資路徑

近年來，為了支持中小企業的發展，我國出臺了很多多領域不同程度的政策，以此協助企業健康發展。為了及時利用這些政策帶來的好處，中小企業需要仔細研究和合理地使用國家相關福利政策，依靠政策支持來提升企業的發展水平，改善財務狀況。此外，如果表現良好和聲譽良好的中小型企業在資本流動方面遇到困難，它可以保證企業的生存能力，同時有效地降低企業的資本需求。

五、結束語

中小企業的力量是我國經濟和技術創新發展的新力量。關注中小企業的管理和發展是我國當前經濟增長的首要任務。國家和政府大力推進改進的財務和稅收政策，可以幫助中小企業在市場經濟的嚴峻條件下生存和發展。從制定和改進政策、法律和規章制度到改善政策本身的內容，到實施政治激勵和創造良好的財務環境，最后為促進政策宣傳做好監督和管理工作。這些都有力保障了當前復雜經濟結構發展，為我國中小型企業的發展提供足夠的支持和保障，加強對中小企業財務和稅收服務的支持力度，有效提高中小企業在財務和稅務方面的工作效率，大大提升了中小型企業的發展和增長速度。企業財務和稅收管理的方式方法必須跟上時代的步伐，以滿足市場經濟的需要，通過財稅管理水平的提升來保障企業的可持續發展。

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