企業資金管理的困境與對策研究

柴曉亞

摘要：資金是企業開展生產經營活動以及經濟活動的重要保障，如果發展計劃和未來藍圖缺乏有效的資金支持，只能是紙上談兵。隨著中國經濟結構的持續發展和中國企業在國內外市場上所面臨的激勵與挑戰，企業需要更加重視資金管理問題。本文通過分析我國企業資本管理的現狀，結合目前存在的幾個主要問題，談了如何提高企業資本管理質量，促進企業健康穩定發展，供大家參考。

關鍵詞：企業;資金管理;困境;對策

隨著我國經濟結構的持續發展，我國企業在開發規模、生產技術、服務質量、市場開發能力、內部管理制度建設、人員素質等方面都有了規范和提高。中國企業逐步擴大了國內外市場的開發機會和生活空間。隨著市場日趨標準化、制度化、科學化，行業間的競爭日益激烈，各行業間的相互融合不斷加劇，企業面臨著更大的發展空間，同時也面臨著更大的發展空間。如何有效地提高內部管理的質量，是經營者和經營者共同關注的問題。

1.企業資金運用存在的問題

1.1資金管理分散，運作薄弱

資本集中管理的必要性與內部資本分散的現實矛盾已經成為這一階段企業金融資本管理的一個突出問題，在子公司開多個賬戶的現象普遍存在，資金管理嚴重失控。二是投資決策隨意，盲目投資，虧損嚴重，已經緊張的資金狀況進一步惡化。三是資金積累嚴重，存量資金比例過高，拖欠多，資金周轉慢，企業信用和盈利能力低。四是資金使用監督不力，資金的非法挪用和轉移，國有資產的侵占更是十分突出。不少企業還沒有對主要問題等問題形成有效的決策抑制機制投資。個體對資金的流動有最后的決定權。

1.2會計信嚴重失真

信息管理是現代企業經營的基本要素，對企業來說，必須掌握真實、準確的信息，控制物流和資本的流動，但我國有相當一部分企業信息非常不透明、不對稱。企業經營者為各自的利益，不愿及時提供相關信息，人為地建立了信息島，使企業高層決策者難以獲得準確的財務信息，且不明確。如下所述更為嚴重的是，企業的各個層次都會截獲信息，提供錯誤的信息。聚合后的信息往往失真，會計核算不準確，綜合會計報表是指下級單位的狀況。失真信息不僅直接影響企業的科學決策，而且影響政府宏觀管理和社會監督的作用。

1.3預算制度沒有用

我國不少企業尚未建立健全的預算管理體系，缺乏科學的籌資和使用預測和決策，造成大量高投入、低產出、分散投資和資金使用規模。利潤不足等現象導致了資金的無效率使用和大量浪費。有些企業雖有預算制度，但預算不能作為組織生產和事業活動的法律依據。因為有不遵守的規定，可以隨意變更，所以預算變成了裝飾。基金收支缺乏統一的規劃與管理，隨機性和混亂使用，造成資金流動不均，支付能力不足。實際上，他們借來一些舊的東西來維持經營。

2.加強企業資金運用策略

2.1正確認識資金管理

要正確認識資金管理的重要性，提高資金使用效率。企業管理者和經營者要加強有效的資金管理及其他有關方面的學習，才能有效地實現基金管理與具體任務的有機結合，實現前瞻和戰略規劃，為有序發展創造一個良好的內部環境，不僅缺乏科學管理法的意識，人員素質低下，而且缺乏具體的管理工作等基金管理問題。有必要對這些問題進行針對性的對策研究。唯有從根本上提高企業資金使用的具體質量，才能促進企業的健康發展和整個國民經濟。

2.2改善工作人員的質量

第一，企業要提高自身財務質量和會計管理隊伍的素質，嚴格按照國內有關規定對管理人員和員工進行考核，堅決排除管理和工作隊伍中的不合格人員。與此同時，有必要加強對基金管理經驗豐富的專家的介紹。從企業自身建設和發展的角度來看，還需要相應的就業前培訓和在職員工的再培訓。應給他們提供更多的環境和機會來學習新知識、新技能，使企業經營和工作隊伍真正跟上時代和公司發展的步伐，確保資金管理始終適應公司的實際需要和未來發展的需要。為了改善人力資源質量，必須實行符合基金管理的具體要求的績效考核制度和激勵機制，以及薪酬機制來激發員工的積極性。在關鍵控制環節上，還需要實施責任契約制度，使工作人員更好地擔負起自己的責任和使命，有效規范行為和態度，更好地執行自己的管理體系和規章制度。面對現代企業多元化的發展方向和經營任務，企業需要加強與高校的聯系與合作。重要崗位的人才培訓應從企業內部培訓擴展到一般水平。培育適合學校和企業培訓企業需要的人才，也能有效提高國內高校人才培養的整體質量，提高國內管理人才的就業率，實現目標，最終推動我國經濟文化建設的全面發展。

2.3強化具體管理制度

在合同簽訂階段，資金使用的各種問題首先反映在資金運用上，合同條款中反映出了資金運用的各種問題，所以加強資金管理必須首先從源頭入手。必須首先通過雙方在公平、公平、透明的基礎上談判來進行合同管理。合同的制訂要考慮到企業自身的法律利益。并且不得損害另一方。請您嚴格限制付款回籠，明確付款的時間、手續、數額，避免模糊條件，延遲后續申請工作。合同管理不僅是合同管理部門的責任，在合同履行過程中，也涉及到公司的各個方面、各個部門和人員，因此在合同的制定過程中，需要各部門之間的信息溝通。為保證合同會被強化。各工作部門可根據具體情況，提高資金使用效率，加快資金周轉，避免過度預付。應收款是企業資金管理中最重要的組成部分，也是比較復雜、難度較大的一部分，是企業長期發展的一個合理化現象，但不加強管理，會嚴重影響企業正常的資本周轉率，降低資本使用效率，進而使企業面臨更大的財務風險和經營困難。所以，必須有效地加強應收賬款的管理。第一，在建立專門的應收帳款管理小組對現有應收帳款進行全面核查的同時，還必須約束和加強每個應收帳款的直接責任人。它的管理和跟蹤記錄將促使工作人員更加主動地進行付款回收。此外，對應收帳款的審查批準程序應作的仔細審查和嚴格管理，將回收項目、具體內容、數額、回收計劃納入審查范圍。對資金回收進行定期審查，說明理由。對于不能有效回收的人員，要給予明確、合理的處罰，對工作積極、表現突出的優秀員工予以獎勵。應將應收帳款的有效回收作為員工績效評價的一個重要內容。采用報酬與約束的雙重機制，在強化自我約束和自我約束的同時，讓員工發揮工作熱情。在企業資金運用中，固定資產是重要環節。對固定資產進行合理分配和有效利用，可以極大地提高企業的生產經營能力和服務質量。加強固定資產管理是資金管理的關鍵，進行固定資產管理首先要對現有固定資產是否符合國內相關法規進行全面清查，在重新繪制固定資產管理目錄的同時，從購置、運輸、管理等方面對各固定資產進行跟蹤管理。通過回收等各環節實施使用、報廢、精制管理，同時實施責任契約制度，強化使用者和負責人自律，保證固定資產使用的合理、規范、科學，能使資金使用的實際經濟價值最大化。

3.結語

企業要想獲得的發展和突破，就必須把工作重心轉向內部管理的精益求精，唯有運用這種方法，才能使公司獲得更大的發展。在企業各項內部管理工作中，資金管理也是最重要的組成部分，是經濟命脈中內部管理的關鍵和核心，具體的資本管理工作質量能否有效提高，直接影響到企業的整體發展。企業資金管理要在資金的籌集、使用、收回及分配等資金運動的各個環節上，使資金在再生產過程中，通過預測、決策、預算、控制和分析的方法，使資金運用趨向合理，最大限度地獲取利益，防范風險。

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