農村信用社小微企業信貸風險管理研究

呂永杰

摘要：在農村信用社運行過程中，對于小微企業的信貸業務開展存在著較高的風險，這對銀行自身發展造成了影響，為了避免風險問題，需要加強風險管理。通過對小微信貸及其風險特點的分析，提出加強農村信用社小微企業信貸風險管理的措施，使小微企業信貸風險管理發揮出有效的作用。

關鍵詞：農村信用社;小微企業;信貸風險

當前農村經濟發展速度逐漸加快，金融服務范圍也有所擴大，為了實現農村的全面建設，需要為農村提供更加完善可靠的金融服務，農村信用社作為支持農村企業的重要體系，能夠為農村企業發展帶來保障。然而，農村信用社小微企業信貸風險管理面臨著一定的問題，為了進一步加強風險管理效果，需要采取有效的手段，降低風險產生可能性，進而實現農村經濟及農村信用社的發展。

1.小微信貸的涵義

小額信貸作為一種提供低收入群體的信用貸款形式，在扶貧中發揮了重要的作用，屬于一種可向無擔保而有資金需求、從事生產經營的群體或者貧困人口群體提供的信貸服務，使其資金問題得到暫時緩解。當前金融機構可為一些小型企業提供暫時的周轉資金，使其經營獲得相應的支持，包含的對象范圍比較廣泛。

2.小微企業信貸的風險特點

2.1信貸風險產生可能性大

多數小微企業處于產業鏈末端，應對風險的能力比較低，金融風險高，由于其自身規模小，產品附加值比較低，在受到了外部影響的時候，抵御風險的能力比較差，當市場環境發展情況不佳的時候，企業經營會面臨較大的問題。同時，當產業政策、稅收政策等產生不利變化的時候，企業經營也會受到影響。經過對小微企業的經營情況的分析可知，多數企業在運行約三年時間內會逐漸被淘汰，當處于經濟發展情況不佳階段的時候，小微企業淘汰速度會加快，相比大規模企業來看，小微企業經營風險比較高，這使信貸管理成本增加。

2.2風險評估難度大

小微企業自身財務制度不完善，管理存在著不規范的情況，金融機構對其信用風險進行評級的時候難度比較高。由于多數小微企業財務報表不夠規范，財務數據不完整，無法反映出企業的真實財務情況，在政策的影響下，會產生人為增加核算成本的情況，導致財務資料缺少真實性。金融機構無法通過財務報表內容來了解企業的經營情況，這使金融機構在辦理信貸業務的使對信息進行篩選的成本提高，還會使信用風險評估的準確性受到影響，進而導致風險增加。

2.3對企業信貸管理成本較高

小微企業辦理信貸業務的時候一般具有貸款期限短、金額小的特點，其對資金的需求及時比較強，結合金融機構情況來看，小微企業信貸業務自身的特點使融資管理的成本提高，相比規模比較大的企業，金融機構對小微企業信貸業務操作流程會進行一定的簡化，這對金融機構來說具有一定的重要性，但是在貸款金額比較小的情況下銀行需要花費較大的成本進行管理。小微企業信貸業務具有特殊性，金融機構在辦理業務的時候如果沒有考慮到其特點及需求，會對自身的運行造成影響。

3.加強農村信用社對小微企業信貸風險管理效果的措施

3.1全面開展內部監督檢查工作

農村信用社應根據自身的情況來建立農村信用社監督機制，使監督工作發揮出有效的作用，使農村信用社的發展更加穩定。首先，需要明確重點環節，加強監督工作開展效果，并且建立風險防控體系，對重點業務人員及崗位工作等進行全面監督，使監督機制起到相應的功能，當發現問題的時候需要及時通報，避免對農村信用社造成影響。其次，應落實責任追究要求，使農村信用社制定完善的責任追究機制，將責任進行明確，使責任落實到各崗位中，能夠及時追查到責任人，并且將問題解決。借助責任追究機制可使監督工作的有效性加強，同時，信用社應將監督檢查工作納入到績效考核中，實現層級監管的目標，提升監管的水平。最后，應加強對監督人員的培訓，使其了解監督工作各項內容，同時使人員具備審計及會計等方面的知識，對相關法律制度有所了解，能夠熟練運用軟件系統等來開展工作。農村信用社應加強對人員的考核，使人員具有相應的資質之后才能上崗，保證監督人員自身的素質符合要求，進而為監督工作的開展帶來幫助。

3.2建立完善有效的信用評級制度

農村信用社可通過開展客戶信用評級來規避風險，結合客戶提供的財務數據以及銀行的風控模型來進行分析，預測企業的還款能力，判斷其違約的可能性，并且對客戶進行等級劃分。通過建立合理的信用評級體系可反映企業的貸款風險大小，為農村信用社提供相應的參考依據。農村信用社需要對小微企業信用評級制度進行全面完善，利用當前的標準來完善評級體系，針對評級體系中的缺陷進行改善，避免評級過于主觀化影響其準確性。首先，應將農村信用社的信用評級標準進行完善，根據其他先進銀行的評級標準體系來對自身體系進行改善，并且根據“三農”基本原則來制定合理的內部評級制度，通過對企業的財務情況等數據進行分析，借助定量分析及定性評價的方式來進行評級，還需考慮到企業的財務信息的真實性，減小財務指標在評級中占據的比例，對企業發展以及負責人素質的比重進行調整。同時，農村信用社需要定期對客戶進行重新評級，當企業生產經營產生了較大的問題的時候，需要重新進行評估。其次，農村信用社應重視對信貸工作人員的培訓，使客戶經理自身素質能力提升，在培訓過程中，可聘請其他銀行客戶經理進行指導，使客戶經理對信用風險管理有全面的認識，提升自身風險辨識能力，還需加強溝通，積累更多的經驗，能夠在風險管理中發揮出更好的作用。

3.3加強管理信息系統建設

銀行需要建立信息管理系統，借助現代化技術來加強信息收集效果，使信息交流獲得有效支持，保證信息的質量?？赏ㄟ^大數據分析行業信貸風險情況，使農村信用社風險決策人員更好地了解信貸風險情況，為決策提供相應的依據。同時，可借助信息對不同層次的信貸風險信息進行統計分析，使管理層能夠在管理工作中參考其情況來進行決策，保證農村信用社的信貸決策效果。應保證系統功能的完善性及適用性，使數據的處理及監測效果達到要求，及時發現小微企業貸款過程中的風險問題，使農村信用社更好的規避風險。由于部分農村信用社缺少符合自身要求的信息管理系統，或者系統維護不全面，這對信息的管理造成了影響，無法保證信息的質量，還會使風險的識別及分析、控制等環節受到影響，難以發揮出有效的作用。因此，農村信用社應加強對系統的建設及維護，為風險管理提供完善的信息，便于進行風險分析及控制，使信貸工作人員參考完善的依據開展工作。另外，農村信用社可通過合作來實現對技術的創新，借助有效的技術來建立信息交換平臺，與其他銀行之間實現信息共享，建立高效率溝通渠道，可使銀行的運行具備完善的條件。

4.結語

小微企業作為當前社會中的重要部分，其在金融信貸方面有著較高的風險，農村信用社可為小微企業提供相應的支持，為了保證信用社的運行效益，需要對風險管理產生重視。應全面開展內部監督檢查工作，建立完善有效的信用評價制度，加強管理信息系統建設，使小微企業的信貸風險管理達到實際的要求，為農村信用社帶來更好的保障。

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