淺析公司信貸的信用風險度量與管理

李景真

自從我國“十一五”規(guī)劃以來，我國經(jīng)濟一直處于穩(wěn)步上升的階段。廣大中小企業(yè)在當今市場經(jīng)濟體制下，由于受到了政府各項政策扶植，加上企業(yè)本身的融資需求，企業(yè)信貸在當今社會極其普遍。這一現(xiàn)象的出現(xiàn)對于銀行來講既是機遇也是挑戰(zhàn)，由于企業(yè)信貸業(yè)務的復雜性和不確定行，銀行賬面出現(xiàn)死賬、壞賬的情況屢見不鮮，因此建立健全的企業(yè)信貸信用風險管理系統(tǒng)，是當前銀行面臨的一大難點，銀行只有不斷提高本身的風險評估水準，才能有效避免企業(yè)信貸所出現(xiàn)的信用風險。

有投資就存在風險，有貸款就一定會出現(xiàn)壞賬，這是千百年來不變的道理。當今社會的銀行與傳統(tǒng)的銀行早已不同，銀行同樣可以由于經(jīng)營不善而導致破產(chǎn)，因此，銀行想要在市場經(jīng)濟發(fā)展壯大的大趨勢中立于不敗之地，一定要對本行的企業(yè)信貸業(yè)務進行科學管理，有效避免在企業(yè)信貸過程中引發(fā)的信用風險，謀求利益是一方面，而在可控范圍內(nèi)謀求利益最大化才是當今銀行業(yè)的道路，一定要在穩(wěn)定中求發(fā)展。本文主要針對當前我國企業(yè)信貸業(yè)務的現(xiàn)狀、企業(yè)信貸風險的類型、銀行在公司信貸領域中容易出現(xiàn)的紕漏以及我們應當如何進行有效的企業(yè)信貸風險管理這四個方面進行概述。

一、我國當前企業(yè)信貸業(yè)務現(xiàn)狀分析

根據(jù)銀保監(jiān)會發(fā)布的2021年一季度銀行業(yè)保險業(yè)主要監(jiān)管指標數(shù)據(jù)：2021年一季度末，我國銀行業(yè)金融機構本外幣資產(chǎn)329.6萬億元，同比增長9.0%。其中，大型商業(yè)銀行本外幣資產(chǎn)134.1萬億元，占比40.7%，資產(chǎn)總額同比增長8.1%;股份制商業(yè)銀行本外幣資產(chǎn)59.2萬億元，占比18.0%，資產(chǎn)總額同比增長9.1%。

2021年一季度末，商業(yè)銀行（法人口徑）不良貸款余額2.8萬億元，較上季末增加868億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.8%，較上季末下降0.04個百分點。從數(shù)據(jù)上我們可以明顯看出，商業(yè)銀行在企業(yè)信貸業(yè)務方面施行的寬松政策使得銀行在資產(chǎn)總額上有大幅上升態(tài)勢。與此同時，商業(yè)銀行的不良貸款額比去年也上升了不少，對商業(yè)銀行來講無疑是不利局面，想要打破這一不利的局面就目前的市場經(jīng)濟趨勢來講，還需要一定的時間和措施。隨著銀行業(yè)不斷發(fā)展，公司信貸業(yè)務需求量的不斷增加，對于公司信貸業(yè)務中存在的風險進行系統(tǒng)化的預判和專業(yè)性的管理很有必要。

二、企業(yè)信貸風險現(xiàn)存的幾種類型

（一）公司經(jīng)營不善引發(fā)的風險

與計劃經(jīng)濟不同，在當今的市場經(jīng)濟體制之下，眾多新型企業(yè)如雨后春筍般層出不窮。企業(yè)在發(fā)展中勢必會存在激烈的競爭。在中國，每天新注冊的公司就有1.16萬戶，平均每分鐘就會誕生8家公司。在競爭如此激烈的市場中，企業(yè)難免存在由于種種原因經(jīng)營不善的可能。一旦企業(yè)經(jīng)營不善，不但企業(yè)的經(jīng)濟利益受到重創(chuàng)，對該類企業(yè)貸款的商業(yè)銀行也遭受著信貸風險。近年來由于公司經(jīng)營不善引發(fā)的信貸風險占比極高，這也是當前銀行在為企業(yè)放貸時最常出現(xiàn)的一種風險類型。

（二）擔保圈引發(fā)的風險

企業(yè)由于自有可抵押資產(chǎn)較少，一般采用第三方企業(yè)保證的擔保方式向銀行進行融資，尤其是中小企業(yè)。在實際操作過程中，很多企業(yè)存在互保聯(lián)保的情況。一旦其中一家企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂，就可能會引發(fā)連鎖反應，誘發(fā)擔保圈風險。在實務中，很多銀行信貸客戶就是因為深陷擔保圈代償引發(fā)了自身經(jīng)營風險，進而引發(fā)商業(yè)銀行信用風險。

（三）銀行基層信貸人員職業(yè)道德引發(fā)的風險

基層信貸人員職業(yè)道德引發(fā)的風險在銀行信貸風險中占比較高，新聞中也不乏對于這類低素質(zhì)人員的報道。在面對巨大的經(jīng)濟誘惑時，一部分銀行員工往往會迷失自己，在放貸時可能會采用一些違規(guī)甚至違法的手段。一旦出現(xiàn)類似情況，對于商業(yè)銀行來講無疑是埋下了另一種信貸風險隱患。

（四）企業(yè)的逃貸行為引發(fā)的風險

企業(yè)的發(fā)展決定了當?shù)氐陌l(fā)展，一個地區(qū)經(jīng)濟的崛起除了依托當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，更多的還是依賴名企的帶動。由于這一層因素是當前客觀存在的因素，所以通常當?shù)卣畬τ谄髽I(yè)進行商業(yè)貸款的這一行為并不會有明顯約束和制約。如此一來，對于貸款審批的認為就落在了商業(yè)銀行單方面，由于某些不良企業(yè)存在套路銀行資產(chǎn)的情況，企業(yè)利用假破產(chǎn)的手段進行逃貸，因此不良貸款風險可謂是與日俱增。

三、銀行在公司信貸領域中容易出現(xiàn)的紕漏

（一）銀行信貸風險管理有紕漏

我國目前并沒有健全的商業(yè)信用體系，這樣直接導致了銀行在對企業(yè)進行放貸的時候產(chǎn)生諸多問題。就拿審核來講，我們能夠對企業(yè)法人的征信、流水等等各個方面進行核實，而一旦公司經(jīng)營者不是法人，是股東或者其他自然人代為經(jīng)營，那么勢必就會導致有可能出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營不善，企業(yè)破產(chǎn)倒閉而法人束手無策的情況。一旦商業(yè)銀行在對企業(yè)進行放貸的過程中稍有不慎，就會引發(fā)信貸風險。

（二）銀行的信貸從業(yè)人員存在問題

信貸從業(yè)人員存在問題主要有兩點。一方面是銀行信貸從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)，另一方面則是關于銀行信貸從業(yè)人員的職業(yè)操守。由于銀行信貸人員對于公司信貸業(yè)務的受理和審核把控不嚴，往往會引發(fā)一系列的信貸風險。由于銀行本身對于信貸業(yè)務人員有一定的任務要求和考核，這樣就會導致銀行信貸人員為完成業(yè)績考核任務來為一些資質(zhì)并不是很好的企業(yè)進行放貸。最后一點就是銀行信貸從業(yè)人員的職業(yè)操守，在面對一些利益誘惑時，普通人都有可能會禁不住誘惑更何況是整日與錢打交道的銀行從業(yè)人員。正因如此，銀行信貸人員的職業(yè)操守在銀行對企業(yè)進行放貸的過程中很重要，一旦銀行信貸從業(yè)人員沒有遵守職業(yè)道德，那么對于銀行來講大大提高了信貸風險。

（三）在信貸方法和技術層面存在紕漏

目前商業(yè)銀行整體是以定性分析法來度量當前的公司信貸風險，這一傳統(tǒng)的方式方法在現(xiàn)如今的經(jīng)濟發(fā)展趨勢中，早已失去了之前的優(yōu)勢，盡管目前銀行正在對信貸方法進行修正，在原有的定性分析法的基礎上和定量相結合，但是依然不能夠準確地將企業(yè)信用風險全盤計算出，又何談規(guī)避呢？因此對于信貸方法和技術的不斷革新升級，對當今銀行業(yè)來說是一個棘手的問題。