試論現金流量管理在企業財務管理中的重要性

李敏華

摘要：在當前企業財務管理工作中，現金流量管理是一項重要工作內容，借助對該項工作予以合理開展，可以有機協調企業內部各種財務關系、財務組織活動、生產經營活動等等，針對企業財務管理質量予以切實有效提升，對企業未來發展予以有效推動。但是在當前企業財務管理工作中，許多財務管理人員并沒有充分認識到現金流量管理的重要作用，在實際財務管理過程中，沒有有效運用現金流量管理，從而帶來了各種管理方面問題。因此，本文詳細分析了當前企業現金流量管理工作的不足，并提出了幾點針對性的建議。

關鍵詞：現金流量管理;企業財務管理;重要性

現代經濟市場是一個龐大的系統，具有較高的復雜性，企業想要在其中站穩腳跟，一定要對內部財務管理工作進行持續加強，在企業全部經營管理活動中，財務管理工作都發揮著十分重要的作用，借助科學、高效的財務管理，可以針對企業內部各項經營資金、人力、物力等方面資源進行優化配置，從而對企業未來經營發展予以有效促進。而在實際企業穩定開展財務管理各項工作期間，現金流量管理是其中最為重要的一項工作，借助該項工作，可以幫助企業財務管理人員，將現金收付實現制作為依據，在企業實際開展投資、籌資、經營、非經常性活動等工作中，對其中的現金流入、流出、差量等情況進行科學把控，實現企業財務管理水平的有效提升。

1.企業現金流量管理存在的不足

1.1針對現金流量管理工作缺乏足夠的重視

在現階段企業財務管理工作中，許多財務管理人員沒有充分認識現金流量管理工作的重要作用，在實際工作期間，將經營活動資金收入核算、事后分析等工作作為了重點，針對企業現金流量，沒有妥善落實事前預測、事中控制等措施，由此而造成了難以實現較高的企業現金流量管理工作質量。同時，在一些財務管理人員方面，在對企業經營狀況進行評估過程中，將企業獲得的利潤作為了唯一的指標，而實際上利潤往往也伴隨著風險，由于這種片面的管理理念存在，造成在財務管理人員工作中，缺乏足夠的財務風險管控意識，針對相應風險防范措施的制定也缺乏科學性，在具體企業經營期間，非常容易產生嚴重的資金、經營等方面風險，對企業未來長久可持續發展會帶來一定阻礙。

1.2沒有嚴格管理經營性現金流量

針對企業現金流量管理的重要作用，因為許多財務管理人員缺乏正確的認識，在日常開展各項工作中，這些工作人員并沒有對企業具體經營情況進行分析，沒有對相應經營性現金流量管理方案進行制定，或者沒有科學管理經營性現金流量，針對企業現金流動、經營生產、現金收益等方面之間存在的關系，難以進行有效處理。

2.企業現金流量管理優化策略

2.1財務管理人員需要正確認識現金流量管理的重要作用

首先，在企業管理層方面，針對企業現金流量、經營發展管理等過程，需要對現金流量管理具有的作用予以正確認識，在后續企業各項經營管理、財務管理工作中，切實落實對現金流量管理的應用。其次，針對企業內部財務管理人員，需要圍繞現金流量管理相關知識進行宣傳教育，將其重要性充分傳遞給內部財務管理人員，并且能夠對當前時代經濟發展要求予以充分順應，對傳統片面性的財務管理理念、管理模式進行優化和完善，在財務管理工作中，科學運用先進流量管理理念，針對先進流量管理工作相關規范予以積極構建并完善，將這一規范作為依據，保證全體財務管理人員都可以對現金流量管理工作予以科學、高效開展。

2.2在現金流量管理知識、技能等方面對財務管理人員進行加強

針對財務管理人員，在對其管理意識進行轉變以后，企業需要圍繞現金流量管理知識、技能等方面的掌握情況，針對財務管理人員進行強化，可以積極邀請一些現金流量管理領域的專家，到企業內部對財務管理人員開展培訓，主要圍繞現金流量管理相關知識和技能，通過這種方式，讓財務管理人員逐漸深入認識并掌握現金流量管理流程和管理規劃，在后續資本結構管理、籌資方式選擇、采購管理、生產方式選擇、銷售管理等各項工作中，保證可以全面應用現金流量管理，通過這種方式，有效提高企業的經營質量，在此基礎上對財務管理方案進行科學有效的制定。

2.3財務管理人員需要嚴格管理企業經營性現金流量

針對企業財務管理工作質量，為了予以全面提升，在財務管理人員方面，還需要保證嚴格管理經營性現金流量，需要將當前企業實際情況作為依據，對相應經營性現金流量管理方案進行構建，通過這種方式，針對企業現金流動、收益之間存在的關系，保證可以進行妥善處理，從而實現更具科學性、準確性的現金流量管理工作，并且可以實現企業資金周轉效率方面的有效提升。同時，在針對企業經營性現金流量管理方案進行構建過程中，財務管理人員方面，需要對現金流量預算工作進行合理開展，將預算結果作為依據，對未來企業經營狀況進行準確預測，在此基礎上相應調整企業的經營規模和經營形式，從而保證企業可以實現合理經營，并實現更好更快發展。現金流量管理工作中，需要將企業籌資、投資、經營等活動作為核心，構建以現金流量作為管理中心，并充分考慮收益情況的管理體系，針對企業現金資源、經營管理活動等，可以進行有效的優化配置，并且可以將可靠的依據提供給企業籌資、投資決策等工作。

3.結語

在當前階段我國發展過程中，經濟、科技等方面發展水平快速提升，我國企業也得到了快速發展。而在企業經營管理過程中，財務管理工作是非常重要的，現金流量管理則是其中的一項重要組成內容，我們需要明確以往企業現金流量管理中存在的問題，并制定相應的策略予以解決。

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