淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

張瀚藝 林啟華

摘要：商業(yè)銀行是銀行的一種類型，職責(zé)是通過(guò)存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。互聯(lián)網(wǎng)大時(shí)代下國(guó)家發(fā)展，商業(yè)銀行也隨著擴(kuò)展壯大。就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)發(fā)展是有利的，但往往事物都是具有雙面性的，商業(yè)銀行稍不注意就會(huì)引發(fā)金融上難以彌補(bǔ)的災(zāi)難。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心，所以商業(yè)銀行發(fā)展的同時(shí)，也必須重視相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。本文將綜合“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理”的國(guó)內(nèi)外概況，進(jìn)行總結(jié)梳理，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管體系

一、前言

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行為減少經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的管理活動(dòng)。商業(yè)銀行都會(huì)同其他市場(chǎng)主體一樣都自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展，但卻與央行、政策性銀行不同的是經(jīng)營(yíng)目的必須以盈利來(lái)生存和推動(dòng)發(fā)展。就五大商業(yè)銀行來(lái)講，百姓都與它們有著金錢上的聯(lián)系，不管是通過(guò)存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，都與我們息息相關(guān)。盈虧是相互對(duì)立，那與此同時(shí)銀行發(fā)展也會(huì)隨之帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，也正因?yàn)檫@多樣的風(fēng)險(xiǎn)可能危及到人民和銀行的利益，所以要對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行了大量的研究和實(shí)踐，也取得了一批具有啟發(fā)性、建設(shè)性的成果提供了理論參考。

二、國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究

（一）國(guó)內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐概況

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快和中國(guó)金融行業(yè)開放程度提高，我國(guó)商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)也更具風(fēng)險(xiǎn)性。在這樣的背景下，如何合理控制風(fēng)險(xiǎn)和構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，成為了一個(gè)迫切需要解決的難題。目前，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)問(wèn)題的研究成果較多，在此方面的實(shí)踐也取得了一定的成績(jī)，畢竟防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)已成為我國(guó)商業(yè)銀行管理的重中之重。

近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行積極借鑒國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)和做法，在完善風(fēng)險(xiǎn)管理模式方面做出大量工作，收到了積極成效，但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際一流銀行相比還是有很大差距。一方面國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理;另一方面國(guó)內(nèi)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上也明顯落后，如VAR方法、信用風(fēng)險(xiǎn)模型和RAROC的使用。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務(wù)。

但我國(guó)商業(yè)銀行一個(gè)主要特征是長(zhǎng)期屬于國(guó)有，政策保護(hù)下的運(yùn)行模式，造就了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄和經(jīng)驗(yàn)匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國(guó)家的商業(yè)銀行比較起來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平方面有著不小的距離，有待于提高。所以，當(dāng)下國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行只有參照國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加緊建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)，努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存。

（二）國(guó)外關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐概況

世界商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展是一個(gè)從單一風(fēng)險(xiǎn)管理到綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，而風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)從定性分析發(fā)展到用各種定量方法進(jìn)行綜合計(jì)量分析。國(guó)外的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究可以說(shuō)經(jīng)過(guò)2個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展終于有了較為完整的體系，概括起來(lái)，大致經(jīng)過(guò)了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理4個(gè)重要階段。可見國(guó)外研究十分完善，以下分別是美國(guó)、法國(guó)兩個(gè)國(guó)家對(duì)于理論的實(shí)踐。

1993年，美國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和資本分析小組負(fù)責(zé)開發(fā)和建立一個(gè)單一的全公司系統(tǒng)，以將資本分配給銀行的所有活動(dòng)。自1994年以來(lái)，該系統(tǒng)一直為銀行的37個(gè)主要業(yè)務(wù)部門提供季度風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)報(bào)告。到1995年，還開發(fā)了將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率計(jì)算到單個(gè)產(chǎn)品、交易和客戶關(guān)系水平的能力。在高力度的風(fēng)險(xiǎn)控制下，目前美國(guó)銀行業(yè)的貸款損失準(zhǔn)備水平較低。因此，美國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容和監(jiān)管理念具有積極的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)銀行不能"回避"風(fēng)險(xiǎn)，只能"管理"風(fēng)險(xiǎn)。

法國(guó)興業(yè)銀行由于一名交易員的違規(guī)操作，造成了49億歐元損失，約72億美元，給銀行業(yè)內(nèi)控管理和操作風(fēng)險(xiǎn)防控敲響了警鐘。2012年出現(xiàn)的規(guī)模達(dá)62億美元的交易巨虧“倫敦鯨”事件。兩起巨額虧損事件不得不讓銀行業(yè)進(jìn)行深刻地反思，顯示了操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行日常工作中的普遍性與難控制性，且風(fēng)險(xiǎn)與收益呈現(xiàn)不對(duì)稱性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理是法國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的熟練環(huán)節(jié)。新巴塞爾協(xié)議給出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定與管理標(biāo)準(zhǔn)。法國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管建立了包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)緩釋和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，管理理念超前，組織結(jié)構(gòu)完整以及管理方法完備。

以上可見西方建立和完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了金融體制改革。西方商業(yè)銀行把風(fēng)險(xiǎn)管理理解為一種自始至終的控制過(guò)程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是承認(rèn)、正視而不回避，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合平衡、協(xié)調(diào)、管理和控制。

三、結(jié)論

隨著中國(guó)金融業(yè)的逐步放開，面對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行的進(jìn)入與競(jìng)爭(zhēng)，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也有加大的趨勢(shì)。盡管我國(guó)金融體制改革、銀行制度變革取得了一些成就，但商業(yè)銀行存在的問(wèn)題依然很多。對(duì)此，我們必須高度重視，采取切實(shí)可行的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

分析國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理可以發(fā)現(xiàn)：每一時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理都與當(dāng)時(shí)代的特點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展?fàn)顩r吻合。但綜合起來(lái)講，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)外商業(yè)銀行相比還是存在很大差距。在當(dāng)代全球化背景下，我國(guó)商業(yè)銀行不僅要掌握西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本思想和方法，還要根據(jù)時(shí)代的發(fā)展和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況需要來(lái)建立適合我國(guó)商業(yè)銀行的完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

參考文獻(xiàn)

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