貿易企業財務管理風險及規避

安徽水利開發有限公司

引言

貿易公司主要是通過買賣商品來獲得經濟回報，其中貿易公司的信息來源和業務拓展渠道是公司生存的根本。如何去獲取銷售市場，以及在銷售中獲得一定的利潤，就需要公司銷售人員對外界的市場進行細致地分析。了解客戶需求，以及了解當前市場中的供需狀況，科學地配置資源，使單位的產品能夠實現快速的流通。財務管理是貿易公司中的一個重要管理工作，然而在開展產品銷售期間，經常會出一系列的財務風險。

一、貿易企業財務風險的分析

（一）財務人員的風險防范意識較弱

目前，在銷售產品期間，有些財務人員的風控意識不強，在支付資金時，比較隨意。在財務數據的核算中，未能夠按照單位的各類財務管理規定，去及時地將產品銷售的數據納入財務報表中，部分財務人員對公司其他職工提供的發票審核不夠嚴格，對業務資金支出把控不嚴格，也會造成單位出現一系列財務資金風險。

（二）沒有發揮財務信息系統的作用

在當前信息化的時代下，很多貿易公司要跟上時代的發展步伐，構建信息系統，才可以去有效地控制單位的各類運營風險。但是有些貿易公司的高層領導卻沒有認識到財務系統對于把控風險的重要性，沒有在單位建立風控系統，使單位的運營風險集中，風控管理能力長期處于一個較低的水平上。

（三）沒有建立風險的防控措施

貿易企業在銷售產品期間，會面臨各類的政策風險、市場風險以及競爭對手帶來的風險。受新冠肺炎疫情影響，部分公司的客戶拖欠款項，降低資金支付比例，給企業帶來一定風險。也有部分客戶以商業匯票支付，這就降低公司資金的流動性，供應商不愿意收商業匯票。因而，貿易公司就要針對單位的風險，制定相應的風險處置措施。財務人員結合單位的風險特征，來設置相應的風控措施。高層領導要為風控措施的制定提供更多的政策支持和人才支持，避免風險擴大，而給公司帶來較大的損失。

（四）缺乏風險預警機制

貿易公司忽略風險就會使單位的產品銷售受到一定的阻礙，有些貿易公司未能夠建立風險預警制度，當風險產生之后，并不能夠在第一時間去處理風險，這就對后續貿易公司的穩步發展帶來了許多影響。

二、貿易公司財務風險規避的策略研究

（一）提高財務人員風險防范意識

財務工作者具備較高的專業水平和較強的風險駕馭能力，才能將風險控制在萌芽狀態，以保證貿易公司各類經營活動的安全，讓財務工作人員逐步增強自身的風險防范意識。在開展核算、預算、結算、資金管理的活動中，財務工作者就要根據自身的專業能力，細致地去分析財務工作中的各類風險，根據風險形成的原因，及時地去制定相應的處置措施，以應對風險，提高財務人員的風險敏感度，快速找出風險，來減少風險給公司帶來的不良影響和經濟效益損失。財務人員也要學習風控技能，掌握新型財務知識，注重人員專業能力的提升，才可以有效地去化解風險，為公司提供更高效的財務服務，使貿易公司的經營發展目標得以實現[1]。

（二）建立管理信息系統

貿易公司在運營中，要根據實際的風險防控要求，應用信息技術制定財務指標，優化設計財務系統功能，將系統功能拓展至風控領域，加大財務數據庫構建，設計財務風險預警機制和預警系統，使風險預警系統可以由數據庫的數據來支持，增強財務工作事前、事中、事后的把控，以使整個財務風險能夠處于全過程的監控狀態下，來提升貿易公司的風險防范水平。貿易公司應用財務預警系統和財務數據庫，來實現對海量數據信息的高效處理分析和數據整合。目前，數據庫可以對財務工作中的潛在風險提出報警，并及時提醒財務人員去處置風險，加強對財務工作中薄弱環節的控制，有效發揮財務風險系統的風險預警、風險處理、風險防范作用，避免風險產生。貿易公司加強對現有財務數據的挖掘力度，以數據庫為基礎，深度收集數據。利用大數據技術來構建數據模型，以便能夠應用定量的方式，來深入潛在隱藏的風險，使企業的個性運營活動更加高效地開展。

（三）設計財務風險防范措施

企業財務人員要對負債經營中所形成的風險要仔細評估，了解風險形成的原因，制定合理的控制措施，無法收回的銷售款項，要在財務賬目中做出減值測試，對于單位出現的壞賬、庫存產品積壓的問題進行分析，確保單位的資金可以合規使用。設置訴訟管理崗，優化設計訴訟制度，配備高端訴訟人才，來降低公司的訴訟風險。貿易公司的高層領導要及時關注國內外的宏觀政策、市場變動，掌握與企業發展運營相匹配的產業政策、環保政策，減少外部各類市場因素給公司財務帶來的風險。在投資決策期間，要關注各種影響投資決策活動的風險因素，應用定量分析法、投資決策模型輔助，制定投資決策方案，對各種可行的方案開展評價，以選擇最優的決策方案，這樣才能使單位財務風險處于可控的范圍內[2]。

（四）建立財務風險預警機制

貿易公司的業務種類較多，銷售環節比較復雜，貿易活動會產生較大資金流動，公司要想實現穩步發展，就需要把控運營中的風險，提高公司盈利能力，使產品銷售有充足的資金支持。貿易公司要盡快構建風險預警體系，對公司的償債能力、盈利能力、產品的銷售能力進行監控，高層領導實時監測風險信號。對于公司產生的產品積壓、產品質量降低，技術問題增多，營運成本升高，需要做出及時的風險預警，找出風險因素，以便能夠在第一時間去采取一些措施來規避風險，避免風險給公司帶來不良的影響，進而使公司的競爭力逐步提升。

貿易公司對客戶的信用進行評級，去了解客戶的運營能力、銷售狀況和財務狀況。企業的經營管理人員還要梳理財務風險，提升風險預警意識，判斷單位管理風險影響力，對即將所形成的風險，要盡快做出反應，科學地處理風險，增強公司對風險的自動預警能力。貿易公司通過對單位財務賬目核查、資金管控、監督，來規范單位產品收入、資金支出。盡量減少單位產品失效的情況產生，避免單位出現徇私舞弊的問題，降低壞賬的概率[3]。

（五）加強財務人員的培訓

增強財務工作者的培訓，使其能夠掌握新型的管理理念。隨著當前信息技術快速的發展，很多單位都建立了線上培訓平臺，在單位建立培訓平臺，可以讓各職工在平臺上學習財務知識。貿易公司要與外部企業建立合作關系，尤其是要與培訓機構合作，來由培訓公司定期給財務人員開展培訓，讓員工掌握最先進的管理理念和管理方法，讓其學習風控知識，才可以加強對財務工作中的風險防范，提高貿易公司財務管控水平。開展財務人員理念的培訓，讓新型的風控思想理念能夠融入員工頭腦中，增強員工對風險的敏銳度。員工深度分析風險，并將重大風險告知高層的領導，組織人員去處置財務風險。

（六）規范單位的預算工作

貿易公司強化單位的資金預算控制，根據實際貿易業務發展需要，來建立預算制度。針對公司采購、商品銷售和投資等活動來制定采購預算、投資預算和銷售預算。在系統平臺上，使預算工作的落實，讓各部門在預算系統中，去提請資金申請，落實資金管理制度，并開展資金審批，加強對這三個環節的預算控制，這樣才可以保證單位的各類資金安全，資金合規使用，實現對企業內部資金的全面預算控制。建立預算管理崗、資金管理崗，以及應用資金評價分析的工具來了解各部門的資金使用狀況，明確各部門和人員在資金管理中的工作職責，嚴控資金審批、資金投資方向，有效發揮資金預算對單位內部資源配置的調控作用。

（七）運用稅務政策，合理分散財務風險

稅收是貿易公司的一個重要工作，如何去開展稅務的籌劃，來減少公司的稅負壓力，以及為公司擴大更多的利潤空間是貿易公司需要面對的重點問題。貿易公司了解國內外市場中的稅收優惠政策，為財務工作者開展稅務籌劃，而創造必要的條件。貿易公司稅務籌劃政策需要符合國家法律法規，也要實現公司整體經濟效益最大化。公司組織稅務人員去向政府部門爭取更多的稅務優惠政策，規范印花稅繳納，定期檢查單位的發票，控制發票管理中的風險。稅務人員積極地對單位所得稅工作進行系統研究，以加大對所得稅遞延項目管控，以充分地利用各類稅收優惠政策，減少納稅的風險。

結語

貿易公司在日常運營期間，要加大對財務風險的重視，通過細致地分析風險形成的原因，來采取有效的規避措施，才可以降低風險給公司帶來的損失。目前，應該結合實際業務運營環節，針對各項銷售工作開展狀況，制定風險防范措施，以最大化的程度降低風險產生的概率，這樣才可以使貿易公司運營活動得到進一步的拓展，使貿易公司的運營更加穩定。