新形勢下電網(wǎng)企業(yè)工程財務“121”數(shù)據(jù)管控體系研究
——以H供電公司為例

國網(wǎng)哈爾濱供電公司 國網(wǎng)哈爾濱供電公司 橫琴智勤博慧管理咨詢有限公司

引言

為應對公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的不斷變化，充分發(fā)揮財務管理的服務、支撐和價值創(chuàng)造的引領作用，H供電公司以工程項目全工程價值管控為切入，結(jié)合公司財務發(fā)展戰(zhàn)略，利用多維精益管理體系既有建設成果，進行工程“121”數(shù)據(jù)管控體系規(guī)劃與業(yè)務設計。

一、研究背景及目的

（一）研究背景

1.適應行業(yè)政策對財務工作的影響

伴隨電網(wǎng)輸配電定價成本監(jiān)審第二個監(jiān)管周期的到來，實現(xiàn)價值流和業(yè)務流無縫銜接，業(yè)財信息智能展示分析，持續(xù)提升財務“四個服務能力”（服務戰(zhàn)略、服務監(jiān)管、服務業(yè)務、服務管理），是電網(wǎng)企業(yè)適應新經(jīng)濟環(huán)境下所面臨的重要挑戰(zhàn)。工程財務作為電網(wǎng)企業(yè)核心價值的管理者，需要充分發(fā)揮工程財務成本管控與風險防范職能，將投入產(chǎn)出、精準投資的要求傳導到業(yè)務前端，推進業(yè)財融合，進一步發(fā)揮財務引領價值創(chuàng)造、資源調(diào)配作用，從而更好地推動和保障公司發(fā)展新戰(zhàn)略的全面實施。

2.支撐多維精益管理體系的需要

為適應輸配電價改革、滿足政府監(jiān)管新要求以及服務業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展，國網(wǎng)公司啟動多維精益管理體系變革工作，推進業(yè)財共建共享，構(gòu)建深入業(yè)務全過程的多維價值反映和分析體系。伴隨全口徑會計科目的順利切換完成，會計科目間維度關聯(lián)以及預算管理與核算反映精益度匹配尚未全面實現(xiàn)有效銜接，對應的管理規(guī)范需要隨著多維建設實施深入推進，結(jié)合工程財務的管理訴求仍需持續(xù)優(yōu)化調(diào)整、迭代提升，多維體系業(yè)務覆蓋廣度以及管理規(guī)范與系統(tǒng)流程融合深度仍需進一步拓展、深化。從而更好地貫通資產(chǎn)全壽命周期各環(huán)節(jié)鏈路斷點，實現(xiàn)電網(wǎng)建設與運行環(huán)節(jié)的有效銜接，回歸業(yè)務本源，支撐電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改工程竣工決算自動生成，資產(chǎn)價值信息線上自動傳遞，設備資產(chǎn)同口徑精準聯(lián)動，有效支撐中國特色國際領先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展目標。

3.信息技術發(fā)展拓展了財務管理工作的內(nèi)涵

隨著新一輪技術革命和產(chǎn)業(yè)升級的浪潮，新一代信息技術加速突破應用，大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)拓展了原有財務管理的理念和模式，財務管理將不再局限于傳統(tǒng)的財務領域，而是向工程、銷售和人力資源等多個領域延伸和滲透。對于與企業(yè)業(yè)務有關的一切數(shù)據(jù)的收集、處理和分析將成為公司財務的主要定位和主導任務，一些原本不屬于傳統(tǒng)財務的范疇會進入大數(shù)據(jù)時代的財務管理視野。按照新形勢下的管理要求，加強工程財務管理，規(guī)范工程財務管理行為，強化工程財務監(jiān)督，提升工程財務管理水平，提高工程項目投資效益，基于工程價值鏈的業(yè)財數(shù)據(jù)挖掘分析，提供多維度分析與預警，為管理決策提供數(shù)據(jù)支持，全力支持價值創(chuàng)造活動的管理訴求顯得尤為突出。

（二）研究目的

借鑒行業(yè)先進業(yè)務實踐，充分考量現(xiàn)代信息技術支撐作用，以“資源充分共享、業(yè)財多維精益，驅(qū)動數(shù)字化轉(zhuǎn)型”為主線，以工程項目的價值管理視角為切入點，立足工程價值鏈基礎，構(gòu)建工程“121”數(shù)據(jù)管控體系，持續(xù)提升工程多維數(shù)據(jù)洞察能力，以數(shù)據(jù)驅(qū)動經(jīng)營，提升H供電公司基于工程業(yè)務的精益管理水平和能力，助力公司提質(zhì)增效。

二、工程業(yè)務現(xiàn)狀分析

從全流程信息反映、全過程精益管控全方位深度融合三個方面入手，分析H供電公司工程業(yè)務現(xiàn)狀，梳理基于工程價值全鏈條管控的管理需求，從而確保業(yè)務設計與管理需求相匹配。目前H供電公司工程業(yè)務存在一定提升空間，具體體現(xiàn)：

在全流程信息反映方面，信息記錄與業(yè)務操作方面未能充分融合，導致現(xiàn)有信息銜接方式效能不高，需要通過手工方式校驗、復核線內(nèi)信息，影響數(shù)據(jù)全面在線自動連接。

在全過程精益管控方面，部分流程與國網(wǎng)財務標準流程和多維資本性開支業(yè)務方案之間存在差異，存在一定程度上的經(jīng)營風險，工程管理風控體系、業(yè)務規(guī)范需要進一步加強，工程管控精益化水平有待進一步提升。

在全方位深度融合方面，財務與業(yè)務信息銜接機制存在一定的完善空間，公司部分工程業(yè)務流程與對應業(yè)務數(shù)據(jù)未實現(xiàn)聯(lián)動管理，業(yè)財融合度有待提升。

三、總體設計

（一）設計思路

以建設“具有中國特色國際領先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)”的戰(zhàn)略目標為指引，以“一個引領、二個驅(qū)動、三個升級、八大戰(zhàn)略工程”中“創(chuàng)新驅(qū)動、管理升級、工程精益管理”為著力點，以“緊緊圍繞提高效率與防范風險兩大平衡，以數(shù)據(jù)應用驅(qū)動管理變革，以創(chuàng)新實踐促進數(shù)字化轉(zhuǎn)型”為主線，以提質(zhì)增效專項行動與多維精益管理體系變革工作為抓手，落實“全力加強資產(chǎn)全壽命精益管理，實現(xiàn)降本增效與突出優(yōu)化提升和價值創(chuàng)造，突出精益運營和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，驅(qū)動運營能力新提升”的工作要求，圍繞“打造1個資源池”“構(gòu)建2個模型”“驅(qū)動一個轉(zhuǎn)型”的核心思想，重塑H供電公司基于工程價值全鏈條管理提升內(nèi)涵，構(gòu)建工程“121”數(shù)據(jù)管控體系，助推H供電公司管理升級。

（二）設計內(nèi)容

1.打造“1”個資源池

梳理工程業(yè)務信息與管理指標，作為后續(xù)指導應用落地的業(yè)務設計，通過結(jié)構(gòu)化的信息技術進行整合，涵蓋項目成本、項目進度、項目預算、付款清賬等信息，形成覆蓋工程價值鏈的信息集合，依托國網(wǎng)兩級數(shù)據(jù)中臺，將工程財務管理業(yè)務處理主要涉及系統(tǒng)中的工程數(shù)據(jù)及時歸集，配合數(shù)據(jù)中臺工作部署，逐步形成相關信息展現(xiàn)與信息分析應用，從而提高工程價值信息的掌控能力，動態(tài)滿足對工程價值信息實時獲取與展示的需求，消除多業(yè)務間數(shù)據(jù)共享的壁壘，為公司工程業(yè)務精益化管理提供支撐。

2.構(gòu)建“2”個模型

（1）工程價值鏈模型

工程價值鏈模型是依據(jù)價值鏈理論結(jié)合電網(wǎng)工程業(yè)務細化的業(yè)務環(huán)節(jié)，以工程“121”數(shù)據(jù)管控體系設計的基礎要素為支撐，以多維資本性開支業(yè)務方案為依據(jù)，經(jīng)過對工程數(shù)據(jù)的治理、整合、分析和挖掘，實現(xiàn)投資計劃、概算、預算、成本、資金支付、轉(zhuǎn)資等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)獲取及工程建設階段完成情況的展示分析，準確反映工程形象進度、成本入賬進度、預算完成進度等全流程信息，支撐工程價值鏈各環(huán)節(jié)管理工作。內(nèi)容包括：項目類型、項目編碼、項目名稱、電壓等級、開工日期、竣工日期建設階段、項目成本、資金支付、轉(zhuǎn)資金額等。

（2）工程價值數(shù)據(jù)分析模型

工程價值數(shù)據(jù)分析模型是以工程項目價值鏈為主線，根據(jù)工程價值信息分布和端到端業(yè)務流程貫通情況，結(jié)合公司層面及項目層面的管理需求，利用工程數(shù)據(jù)智慧應用驅(qū)動數(shù)字化轉(zhuǎn)型。通過清晰展現(xiàn)綜合計劃、投資預算、資金支付及項目結(jié)決算等工程項目全過程情況，實時反映工程價值動態(tài)，準確定位投資管理薄弱環(huán)節(jié)，助力公司精準投資決策，服務公司資金日排程和實時監(jiān)控，提高決策支撐保障能力。

3.驅(qū)動“1”個轉(zhuǎn)型

利用工程數(shù)據(jù)智慧應用驅(qū)動數(shù)字化轉(zhuǎn)型，多維精益管理體系建設在實現(xiàn)劃小經(jīng)營管理對象的同時，需要不斷推動業(yè)務與價值數(shù)據(jù)聚合，才能挖掘數(shù)字背后的業(yè)務內(nèi)涵。以多維精益管理體系建設成果為基礎，融合業(yè)務模型、計算機算法等多種方式構(gòu)建工程狀態(tài)監(jiān)控、工程價值動態(tài)反映和工程價值測算等圍繞電網(wǎng)工程業(yè)務的信息反映場景，結(jié)合工程管理目標，通過對關鍵指標的量化，形成基于數(shù)據(jù)事實驅(qū)動解決問題的管理閉環(huán)，提高企業(yè)數(shù)據(jù)洞察能力，進而聚焦業(yè)務洞察、價值創(chuàng)造等管理附加值高的工作上來，全力推動公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（三）建設路徑

按照公司財務發(fā)展和信息化建設總體部署，結(jié)合H供電公司目前工程業(yè)務管理現(xiàn)狀及工程“121”數(shù)據(jù)管控體系的設計藍圖，建設路徑可概括為“兩個提升”“兩個階段”。

1.兩個提升

提升財務與業(yè)務融合度：通過打造“1”個資源池，將各業(yè)務系統(tǒng)工程數(shù)據(jù)進行有效的整合，建立規(guī)范的信息共享機制，打通業(yè)務信息壁壘，實現(xiàn)工程數(shù)據(jù)全景展示，降低信息溝通成本，提高信息質(zhì)量管理，提升財務與業(yè)務融合度，為工程業(yè)務精益化管理提供有效支撐；提升工程全過程精益化管理程度：完善H供電公司工程全過程管理制度體系，實現(xiàn)流程規(guī)范化、標準化，并在打造“1”個資源池的基礎上，通過構(gòu)建工程價值鏈模型與工程價值數(shù)據(jù)分析模型，驅(qū)動公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型，進而提升工程全過程精益化管理。

2.兩個階段

第一階段（數(shù)據(jù)集中貫通）：依托數(shù)據(jù)中臺實現(xiàn)工程業(yè)務相關系統(tǒng)內(nèi)明細數(shù)據(jù)的集中與貫通，支撐覆蓋工程全價值鏈環(huán)節(jié)的多維價值分析與應用；第二階段（數(shù)據(jù)分析應用）：圍繞工程價值鏈活動過程，按照項目立項信息動態(tài)反映、計劃/預算執(zhí)行情況反映、項目結(jié)算轉(zhuǎn)資質(zhì)效水平、項目后評價分析、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控反映五個環(huán)節(jié)細化設置分析應用主題，體系化構(gòu)建工程業(yè)務多維價值分析的基礎應用場景，滿足工程全價值鏈信息全景反映和業(yè)務洞察需要。結(jié)合H供電公司業(yè)務需要，運用數(shù)字化技術工具和算法，可設計專題應用場景，靈活利用基礎應用數(shù)據(jù)和業(yè)務指標，支撐提質(zhì)增效等重點工作開展，促進公司管理提升與業(yè)務創(chuàng)新。

結(jié)語

通過構(gòu)建基于工程價值鏈的“121”數(shù)據(jù)管控體系，設計工程價值鏈全程財務管理數(shù)據(jù)歸集鏈路與場景，促進工程財務業(yè)務“全流程信息反映、全過程精益管控、全方位深度融合”，可有效提升工程財務會計核算標準化、規(guī)范化程度，提高工程財務工作質(zhì)效水平，強化財務工作效益附加值，從而更好地助力公司提質(zhì)增效，適應公司建設中國特色國際領先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展要求。