淺談內部審核與管理評審在企業發展過程中的作用

彭 冰

（湖南有色冶金勞動保護研究院，長沙 410014）

0 引言

內部審核及管理評審是企業管理體系中建立與實施過程中的自我評價、自我完善及自我進步的重要工具，在貫徹落實ISO9001 質量管理體系標準的同時，結合不同的資質評審要求及企業發展規劃建立內部審核及管理評審的有關評審標準，進而實現對企業的質量管理，促進企業的可持續性發展，內部審核是管理評審的基礎和前提，企業的管理評審會議須在內部審核完成之后進行，而內部審核報告是管理評審的重要參考依據之一，管理評審也是對內部審核結果的檢查，內部審核與管理評審在企業發展過程中發揮著至關重要的作用，有利于企業及時發現生產、經營和管理過程中存在的問題與不足，進而有利于企業實現自我完善和進一步的發展，要加強內部審核與管理評審在企業發展過程中的作用分析，并提出相應的優化對策。

1 內部審核與管理評審在企業發展過程中存在的問題

就現階段我國企業內部審核與管理評審的具體應用情況來看，企業管理層對內部審核與管理評審的認識不夠深刻，對兩者的內核理解不夠，進而造成內部審核與管理評審在企業的實際運行過程中存在很大的問題。

1.1 管理者作用不能充分發揮

在企業生產、經營和管理過程中，雖然內部審核與管理評審受有關部門的重視并實施，但在具體的踐行過程中，審核部門承擔絕大多數的工作，企業管理層的實際作用并不能充分發揮，最終導致大部分工作都流于形式。這一定程度上導致審核人員同時承擔技術、管理等多方面的工作，給工作的具體實施帶來一定的困難與挑戰。企業管理層沒有及時參與到內部審核與管理評審的計劃與實施、質量目標完成評價及成果驗收過程中，造成企業管理體系不能充分發揮作用，這也增大了企業內部審核人員的工作壓力。

1.2 內部審核與管理評審的可操作性不強

內部審核與管理評審在企業的實際應用過程中，存在管理體系空泛的問題，沒有結合企業實際情況編寫審核內容，進而導致內部審核與管理評審的可操作性不強。企業管理者對企業內部審核與管理評審工作承載理想的要求，常常希望管理工作能夠一步到位，但在內部審核與管理評審體系的方針、目標的具體規劃過程中缺乏應有的調查分析，導致后續工作過程中，其要點落實不到位。各項工作都不是一蹴而就的，必須要在進行過程中不斷地探索、改進及完善，打好質量基礎，從而促進內部審核與管理評審在企業中的應用與發展。

1.3 對內部審核與管理評審認識不夠深刻

內部審核與管理評審是目的、依據、對象及側重點都存在不同的兩個工作。內部審核是在現有的基礎上檢查出工作的不足，提出糾正和預防措施，使企業各方面能達到評審準則的要求，也是管理評審的重要輸入項之一；管理評審是在整合所有輸入項的基礎上提出可持續改進項，兩者相輔相成，都對企業發展起到了至關重要的作用。在企業生產、經營和管理過程中，管理層在內部審核與管理評審的具體應用過程中對兩者的認識不夠深刻，認為兩者都是自我評價、自我審查的環節，本質作用相當，而且性質差異比較小，所以很多企業會將兩者混為一談，并對兩者審核的目的和對象認識不準確，進而造成內部審核與管理評審在具體實施過程中不能充分發揮其功能和作用。

1.4 內部審核與管理評審具體實施不到位

在企業生產、經營和管理過程中，內部審核與管理評審是按照既定的計劃及程序定期展開的，會在管理體系建立的開始階段就充分對內部審核與管理評審體系進行科學合理的劃分，并且會制訂比較全面、系統及可控的計劃日程及程序，但由于企業對內部審核與管理評審認識不夠，所以對內部審核與管理評審的具體實施工作重視不夠，而且制訂出的實施計劃對企業管理體系的要素覆蓋不夠，存在很大的紕漏，進而導致內部審核與管理評審在具體實施過程中存在問題，使其在更多的時候流于形式，不能真正達到評審目的，不能科學合理的評價企業生產、經營和管理的效果。

1.5 內部審核與管理評審日程表安排不夠合理

企業在生產、經營和管理的過程中要根據預定的日程表及程序定期進行內部審核與管理評審工作，通過評審來有效驗證企業的管理體系運行是否符合評審準則的要求，而企業的內審員和參與管理評審的人員要有較高的專業水平，并且要對企業生產、經營和管理過程中所審核的各要素的相關工作有充分的了解和認識，要對各要素的重點工作、工作量的繁重程度及完成內部審核所需的大致時間有所把握，但就現階段企業內部審核與管理評審發展實際情況來看，計劃與具體實施存在部分沖突問題，還需跟被審核部門做進一步溝通，以確保內部審核與管理評審能夠正常開展。

1.6 企業內部審核與管理評審人員安排不合理

企業在內部審核過程中，要求擔任內部審核的人員要有專業的知識并且具備執業資格，要求崗位從業人員盡可能地獨立于被審核的活動，內部審核人員保障評審工作的公正、公平、客觀、有效，但就企業現階段內部審核發展狀況而言，有的企業在確定內部審核人員之后，并沒有對內部審核人員進行必要的專業培訓，內審員沒有具備必需的專業知識技能，對其工作所要求審核的要素和企業的具體情況不夠了解，提出的評審問題不夠恰當，或缺乏針對性，或看待問題只能看到表面并不能深入問題的核心。有的企業內部審核并沒有很好地實行回避制度，在工作人員十分有限的條件下存在安排內部審核人員自己評審自己的問題，進而導致企業內部審核缺乏公正性、客觀性及真實有效性。

在管理評審中，應由最高管理者主持并對質量負責人、技術負責人、各部門負責人和質量監督員這一年的工作進行審核，但很多企業都忽略了這一重點，多數時候由其他管理人員代為履行最高管理者的管理評審職責，最終使其流于形式，無法發揮應有的效果。

2 發揮內部審核與管理評審在企業發展過程中作用的優化對策

企業內部審核與管理評審活動存在的問題并不能依靠一個人或一個部門解決，要解決企業內部審核與管理評審過程中存在的問題，要從企業管理層著手，并輻射企業其他管理人員及普通的工作人員，必須從思想認識、行動過程以及制度完善等各個方面著手進行改善，要讓企業內部審核與管理評審結果真實、準確、高效，要規范、系統地評價企業生產、經營和管理活動，要保證企業內部審核與管理評審制度的具體落實。

2.1 企業管理層要重視企業內部審核與管理評審作用的發揮

企業管理層在企業生產、經營和管理過程中，必須提升對企業內部審核與管理評審的認識，企業管理者要充分了解完整有效的內部審核與管理評審對企業生產效益提升的作用，要促進企業內部審核與管理評審工作能夠順利開展。企業管理者應以身作則，充分發揮領導者的作用，管理者要深刻認識到企業內部審核與管理評審是完善企業生產、經營和管理至關重要的手段，親自組織并參與相關評審工作，并根據內部審核與管理評審結果的反饋，有計劃、有針對性地對企業生產、經營和管理過程中存在的不足進行調查、分析和研究，并且實事求是地對企業管理體系運行作出評價。

2.2 要保證企業內部審核與管理評審的工作質量

企業內部審核與管理評審工作涉及企業管理的各個層級及企業的全體工作人員，內部審核與管理評審工作的落實要依靠各層級及全體員工的積極參與，要讓企業內部審核與管理評審制度真正落實到具體生產、經營和管理過程中。企業要重視為員工提供良好和諧的工作環境，讓員工在企業工作期間有主人翁的責任感。與此同時，企業要重視定期或不定期組織對員工進行職業道德教育，要重視員工的職業技能培訓，進而讓企業員工具備履行內部審核與管理評審的能力，又能夠讓員工在企業工作過程中積極履行各項職責，并且要讓員工始終具備參與改進的積極性及能力。要讓企業員工在較好的狀態下進行企業內部審核與管理評審，進而保障企業內部審核與管理評審的工作質量，并通過企業內部審核進行自我診斷、自我約束及自我管理，使企業生產、經營和管理效益能夠不斷提升，得到更好的發展。

2.3 要重視完善企業內部審核與管理評審制度

企業生產、經營和管理過程中進行內部審核與管理評審，主要是通過兩者進行自我完善、自我約束及自我管理，是促進企業可持續性發展非常重要的手段。負責企業內部審核與管理評審的主管要重視按照要求制訂適合本企業各個要素的內部審核與管理評審的計劃及程序，要對各個要素的內容、順序、要求進行統一安排，要合理掌握內部審核與管理評審的進度及頻率，對企業內部審核與管理評審工作過程中存在的不合理內容進行改進，管理人員還要重視及時將已經完成的內部審核結果進行匯總、整理，并及時呈交給企業管理層進行管理評審，然后根據最終評價結果對現有內部審核與管理評審中存在的問題進行修訂及完善，進而有利于企業內部審核與管理評審的進一步有效發展。

2.4 要建立健全企業內部審核與管理評審監督制度

內部審核與管理評審工作過程中，要重視記錄企業內部審核與管理評審過程中發現的問題，并提出相應的解決措施，管理者要有效保證這類措施在規定的時間內得以實施。在內部審核與管理評審后要進行持續跟蹤驗證活動，并且要加強對跟蹤措施的監督管理，建立健全內部審核與管理評審監督制度，并設置與之相對應的質量監督人員，對企業內部審核與管理評審過程中發現的問題及時采取有效措施進行日常監控及重點監控，進而有效保障跟蹤措施在規定的時間內具體落實，并及時將結果反饋至有關負責人，進行必要的調整及改進工作。

3 結語

總之，企業在生產、經營和管理過程中要重視企業內部審核與管理評審工作，要充分發揮內部審核與管理評審的作用，通過企業內部審核與管理評審實現自我完善、自我約束及自我管理，進而促進企業的可持續性發展。