集團公司財務資金集中管理存在的問題及措施

冀中能源峰峰集團有限公司

引言

資金集中管理體系的構建可以為資金資源應用價值的更好開發提供有力支持。在當前集團公司創新資金管理方案的過程中，實現對資金集中管理相關問題的研究分析，有助于資金集中管理策略的優化設計，可以為集團公司全面提高資金資源的價值開發水平提供幫助。

一、集團公司資金集中管理的重要價值

（一）提升集團公司的融資水平

集團公司的融資能力很大程度上影響著集團公司的產業規模擴展水平，在當前國內市場依然較為廣闊的情況下，實現對集團公司融資產業的創新優化，直接決定著集團公司的綜合競爭力。在財務資金集中管理體系得到構建的情況下，集團公司的融資業務可以更加有效地實現成本控制，尤其可以使得盈利能力得到充分保障，避免因融資工作產生不必要的成本支出，為集團公司更好地實現盈利能力優化調節提供必要支持。在集團公司的融資策略設計過程中，必須實現對現金流量構成情況的有效控制，尤其要對集團公司融資業務實施資金過程中的誠信指標進行考察創新，使滿足集團公司融資需要的舉措得到更加合理地構建，以此保證資金集中管理方案的價值得到全面開發。

（二）增強集團公司財務資金風險防控水平

在進行資金集中管理體系構建的過程中，集團公司可以更好地明確資金的實際運轉情況，使資金風險防控策略的設計可以具備更高水平的精準性，從而實現對資金風險防控舉措的創新構建，并在防控資金風險方面取得更大的進展。在資金集中管理體系的構建過程中，企業集團可以加強對集團公司全面預算監督執行工作運行情況的研究，并對資金集中管理所具備的多方面價值予以考察，使滿足資金風險控制需求的客觀因素可以得到全面的滿足，并保證集團公司可以為資金風險綜合性防控舉措的改良提供完整的支持。

二、集團公司資金集中管理工作存在的問題

（一）資金集中管理結算中心的構建水平較差

資金結算中心的建設水平很大程度上影響著集團公司的資金集中管理體系建設質量。但是，部分資金集中管理方案在創新構建的過程中，對現有職能部門的構建情況缺乏足夠的重視，尤其對于職能部門的獨立性缺乏有效的考察，難以在專門性財務機構的組織建設過程中實現對集團公司資金管理舉措的合理有效設計，無法為集團公司現金收付管理體系的創新構建提供更加完整的支持。部分資金結算中心的建設對于集團公司現金的收付情況缺乏有效的關注，雖然進行了資金結算業務機構建設方案的調整，但對于現有的結算中心建設舉措未能實現全面考察，無法根據資金集中結算業務法人資格的構建實現對集團公司發展戰略的創新處置，也使得內部資金管理相關策略的設計價值無法得到體現。部分資金結算中心的建設工作缺乏對資金統一調撥情況的關注，沒能從籌資管理體現建設的角度出發，對現有的資金結算中心建設特征進行優化，不利于資金統籌調控舉措的創新設計，也使得資金的安排合理性無法得到有效優化。

（二）集團公司備用金統一撥付缺乏合理性

備用金的統一撥付有助于資金集中管理措施價值的開發。但是，部分集團公司在制定備用金撥付管理策略過程中，對于資金的撥付期限缺乏足夠的關注，尤其對于資金撥付數額情況缺乏有效的研究，無法在資金撥付舉措統籌安排方面取得理想的進展，也使得集團公司難以在備用金撥發管理策略建設方面取得理想的成效。部分集團公司的工作人員缺乏對下屬機構資金應用情況的關注，尤其對于備用性質資金的價值缺乏足夠的關注，無法在資金實際撥發的過程中，滿足集團公司的發展戰略需要，也使得資金集中管理措施的突出價值無法得到體現。部分備用金統一撥付方案在創新建設的過程中，對財務報銷舉措的狀態缺乏足夠的關注。沒能實現對備用金撥付管理措施的有效研究，導致下屬機構難以在限額管理措施的設計方面占據有利地位，也使得備用金統一撥付措施的價值無法得到顯現。部分集團公司在制定財務報銷相關措施的運行策略過程中，缺乏對備用金價值開發水平的有效研究，尤其對于資金決策權的構成情況缺乏足夠的關注，不利于備用金價值的有效開發，也使得集團公司難以為備用金統一撥付方案的創新提供幫助。

（三）集團公司資金收支方式的創新存在不足

實現對資金收支方式的創新改良，有助于集團公司在新時期的創新發展。部分資金收支方式的創新工作對于現金收支業務的構成情況缺乏足夠的重視，在進行資金收支方案改良過程中，未能實現對銀行賬戶以及下屬公司支出系統構成情況的有效分析，無法在集團公司審批支付工作的創新方面取得進展，也使得資金審批權的控制舉措難以完整地開發出自身價值。部分集團公司雖然進行了資金收支方式的創新調整，但對于集團公司下屬機構的業務拓展情況缺乏有效關注，導致資金集中管理策略的設計無法為集團公司的發展提供更加精準的支持，也使得商品銷售等關鍵性業務難以在資金收支方式創新中占據有利地位。部分集團公司對于資金權限的構成情況缺乏足夠的關注，雖然具備創新資金收支方式的意愿，但對于內部資金收支體系的平衡性建設缺乏有效關注，無法為集團公司提升資金收支舉措創新水平提供幫助。

（四）集團資金管理權限設置缺乏合理性

資金集中管理體系的構建需要得到權力因素的有效支持，才可以充分滿足集團資金管理措施的創新需要。但是，現有的部分集團在進行資金管理權限設計過程中，對于權限配置水平的影響因素缺乏有效的關注，尤其對于資金分散度過高的問題缺乏深入研究，無法為集團資金管理權限的合理有效設置提供必要保障。部分集團資金集中管理方案的構建缺乏對資金監督控制力度的關注，無法結合集團市場競爭環境的特征進行資金管理權限的創新規劃，無法為資金集中管理體系的創新性建設提供必要支持。

三、集團公司資金集中管理工作優化策略

（一）提升資金結算中心構建水平

集團工作人員一定要將資金集中結算所具備的多方面價值進行考察分析，尤其要對影響資金集中管理措施運行要求的因素加以總結，使滿足集團公司綜合性發展需要的舉措可以更加充分地凸顯出自身價值，為結算中心更加有效的發揮自身價值提供幫助。在資金結算中心的建設過程中，一定要加強對現有機構設立情況的關注，尤其要對專門性財務機構的價值進行分析考察，使滿足集團公司資金集中管理策略建設需求的條件可以得到滿足。在進行結算中心建設的過程中，集團公司必須實現對財務機構組織設計情況的分析，尤其要對結算中心工作人員是否具備法人資格加以考察，使滿足集團公司綜合性發展戰略需要的舉措可以明確自身價值，并保證集團公司可以在改進內部資金管理的過程中，實現對職能部門組織設計舉措的有效調控，為資金結算中心價值的更好顯現提供必要支持。資金結算中心的建設工作還必須實現對統一籌資舉措的關注，尤其要對資金流向的特征進行深入研究分析，使資金的安排方式能夠具備更高的合理性，并在控制資金沉淀方面取得理想的進展。

（二）提高集團公司備用金同一撥付水平

在集團公司制定備用金撥付管理方案的過程中，一定要實現對備用金價值的深入有效研究，尤其要對集團公司的資金撥付期限進行考察研究，使集團公司可以在備用金撥付管理方案的建設過程中，實現對資金數額情況的全面掌控，并使用統籌安排的方式，實現對備用金撥付措施的合理設計。要加強對下屬機構備用資金供給情況的研究，尤其要對集團的業務范疇進行考察分析，使符合集團公司備用金撥付需求的措施可以得到更加有效地構建，為滿足集團公司發展戰略提供更加有利的基礎條件。集團公司需要對資金的實際支出情況進行總結研究，并對財務報銷措施的運行特征進行考察總結，以便備用金撥付工作的實施可以在限額控制方案得到有效構建的情況下，滿足備用金統一撥發措施的實施需要，使日常經營性支出的有效管控措施得到更加合理的構建。集團公司需要加強對資金決策權設置情況的重視，從創新資金收支方式的角度出發，實現對資金應用方式的靈活設計，以便集團公司可以在備用金支配方案的創新方面取得更大程度的進展，并保證集團公司下屬機構可以在自主經營權的構建方面取得更大成效。

（三）提高集團公司資金收支方式的創新水平

集團公司在進行資金集中管理方式設計過程中，一定要加強對統收統支方式的先進性研究，使滿足集團公司資金收支方法創新需要的舉措可以得到更加合理的構建，以此實現對成員企業現金收支舉措的創新性調整，并保證銀行賬戶可以按照統一設立的方式進行創新處置，充分滿足資金審批使用權的控制需要。一定要加強對集團公司業務拓展戰略構成情況的分析，尤其要對商品銷售等工作環節的組成情況進行考察分析，使符合集團公司資金集中管理體系建設需求的各項舉措都可以得到有效的規劃設計，為資金收支方式的全面創新提供有利條件。集團公司還需要按照統一設立銀行賬戶的方式，推進資金收支方式的創新工作，尤其要對資金自主權控制舉措的突出價值具備足夠的關注，以便資金使用措施可以在審批工作的運行過程中，充分滿足集團公司的資金收支方法創新需要，為集團公司充分滿足資金收支方式創新需要提供有力支持。

（四）提高集團資金管理權限的設計合理性

集團在制定資金管理權限的具體構建方案過程中，一定要加強對集團資金分散程度的關注，并對集團內部的資金流平衡性進行創新分析，結合資金成本的特征實現對資金管理權限的創新性規劃，為資金協作意識的高水平培育提供理想的基礎條件。集團需要加強對資金監控力度的重視，按照資金集中管理體系建設的實際需要，制定符合集團公司發展戰略的資金監管機制，為集團充分滿足資金集中管理體系構建需要創造有利條件。

結語

集團公司在新時期的發展需要得到更高水平的資金支持。在當前資金集中管理體系已經在一些領域發揮積極作用的情況下，構建符合集團公司實際情況的資金集中管理體系已經成為集團各界的普遍期待。因此，對集團公司的資金集中管理工作存在的問題進行研究，并制定相應的改進策略，對提高集團公司的綜合性發展質量，具有重要積極意義。