淺析財務人員如何加強企業資金管理的若干思考

朱曉妹 神鋼特殊鋼線(平湖)有限公司

企業財務管理工作中，資金應用是其中關鍵內容之一，資金作為企業發展命脈，管理工作水平對于企業可持續發展而言有著重要的意義。市場經濟在發展過程中，給企業發展帶來機遇同時也帶來了挑戰，企業為提高企業在市場上的核心競爭力，需提高管理工作效率和質量，從而推動企業效益最大化。

一、資金管理工作概述

企業資金管理工作，在市場經濟環境下，根據企業自身發展目標和財務管理工作需求，提高企業資金優化配置工作內容和資金使用效率，通過投資等其他科學方式增加企業經濟效益。資金管理工作在實際工作內容中主要是體現在投資決策和計劃，構建資金使用情況，監督體系在建立過程中，考察資金合理組織。企業生產經營水平在不同程度上不斷提高，穩定企業經濟發展，明確固定資金流動具體流程，在國家相關要求下，根據企業實際經營狀況，集中調配資金和資產內容，明確企業經營管理方式，保障企業健康平穩發展。

二、現代企業資金管理工作中存在的問題

(一)資金管理意識不足

企業決策者和經營管理者對資金認識，受到傳統觀念影響十分明顯，思想觀念上對企業資金管理水平提高影響巨大，缺少宏觀的資金管理意識，資金循環利用等重要內容沒有得到企業經營管理者重視，工作涉及的各個部門缺乏互相協調性和工作內容科學性。企業在日常管理工作中對資金相關時間價值重視程度不足，觀念上過于重視企業經濟效益，導致企業資金配置結構平衡失去嚴重[1]。很多企業管理者思想觀念保守，對于企業閑置資金只是局限于銀行存款，對于理財產品閉口不談，而也有的企業卻過多的依賴于風險收益率較高的產品。

(二)財務工作人員自身素質不足

財務工作人員自身素質不高，在實際工作中，企業財務工作人員是資金管理工作的主要負責人，在一定程度上對企業健康發展有著重要的意義，所以財務工作人員綜合工作素質，對資金管理工作質量和效率影響明顯。財務相關理論知識和法律知識需通過學習和培訓等方式實時更新，而在一些特殊情況，在利益內容驅動下，企業商業秘密存在泄露風險，對管理者做出決策內容科學性有著極大的影響。

(三)企業資金管理制度問題分析

資金管理制度不完善帶來的負面影響。首先，由于很多企業缺乏科學完善的管理體系和管理機制，導致企業資金管理和使用方面存在較多問題；其次，由于制度的不完善和職責的不明確，在實際過程中會存在越權、監督力度不足等問題。因此會造成挪用公款等腐敗現象，這也導致了企業資金周轉不良等問題。

(四)企業資金使用情況問題分析

企業日常經營過程中，需在完整的資金管理計劃指導下開展工作，資金使用情況和預算相匹配。而在實際工作中，資金籌措工作內容存在著極大的隨意性和不確定性，通常情況下，企業在日常經營過程中，為保證資金使用情況和預算相匹配，企業往往都是根據企業制定的資金管理計劃開展工作。但是在實際工作中，由于資金的籌措工作內容存在著較大的隨意性和不確定性，往往會事與愿違。造成這樣的原因具體可概括為以下幾個方面：一是企業收到款項項目和企業內部等諸多因素影響；二是企業資金整合存在問題，經濟效益低下導致資金失控；三是在企業的生產過程中，會計的基本職能存在明顯不足，無法匹配企業的發展需要。在這幾點因素的影響下，往往會導致企業資金使用效率不高、零散資金難以及時回收、企業庫存過高等問題，這直接導致企業使用資金來實現創收的目的難以實現。

三、提高企業資金管理工作措施

(一)提高資金管理意識，合理配置理財投資產品

1.資金管理人員需在思想上樹立正確的價值觀念，才可以保障資金安全完整，企業定期組織資金管理人員對財經和法律法規內容進行深入學習，提高自身守法能力同時，用法律規章制度來保障自身判斷正確，對工作中存在不合法不合規的行為及時制止，只有工作中能夠堅持原則，才能有效提高職業敏銳性，在資金管理工作中解決相應問題。

2.理財投資產品會為企業帶來巨大經濟收益，但是投資行為在一定程度上伴隨著巨大風險，社會上銀行和金融組織，為了能吸引更多企業投資其理財產品，往往會提高其理財產品的收益率，但與之對應的，投資所產生的風險也提高了，例如黃金、股票、債權等理財產品，其風險是較大的。因此，在投資過程中更要注重投資的風險，不能只顧眼前、只增加企業的經濟效益而忽略了投資風險，更應該對理財產品深入研究，結合企業經營管理實際情況，提出針對性的理財計劃，加強企業內部資金使用效率，提升理財計劃的科學性和計劃性，從而有效提高資金使用效率。

(二)提高財務工作人員自身素質，提高資金風險感知能力

1.隨著國家經濟一體化進程加快，對財務工作人員能力要求不斷提升。主要體現在兩個工作方面，一是財務工作人員需具備基本職業道德，愛崗敬業，遵守法紀，減少違法亂紀等行為。在相關工作中，需保守工作中涉及的商業秘密，不可以私自向外界透露工作內容。二是財務工作人員工作溝通能力也是非常重要的工作能力之一，財務人員和企業各個部門工作人員進行深入溝通，通過不斷完善學習和各部門的溝通了解，減少成本及庫存積壓等問題，提高資金的利用效率；

2.財務風險作為企業生產經營管理工作中重要內容，給管理工作通常帶來極大壓力，而財務風險工作作為企業經營發展過程是企業發展主要面對的困難，企業為了更好發展，需將壓力轉化為企業發展和前進的主要動力，財務工作人員需提高風險感知能力，給企業管理者在重要決策做出時提供專業的知識，保障企業可持續發展。

(三)增強企業資金管理制度，保障資金使用效果

企業制度建立標準通常要求企業具備產權清晰等特點，明確法人和投資人地位，制度內容逐漸規范化，在客觀因素影響下，保障會計資料和信息的準確性，在真正意義上處理好債務問題，保障資金使用效果[2]。資金管理制度主要指在籌資、投資和資金營運各環節的內容，主要建立采購、付款、預付賬款、應收賬款、公務卡等各方面的制度，預防控制風險的發生，提高資金效率。

(四)規范及合理支配資金使用情況，控制資金管理工作重要環節

1.企業財務人員作為企業經營決策重要工作參與者，需提高資金管理工作水平，把握企業經營管理關鍵環節，其主要工作主要體現在全面預算管理，成本管理，資金監督從根本上提高企業經營管理工作合理性，保障企業在經營過程中保障企業管理工作合理性，完善財務資產報告信息內容，從不同角度對資金運行進行控制。財務負責人員在企業采購、銷售、加工等不同角度強化企業內容控制管理工作內容，監控資金流通工作效果，保障財務報告信息準確性，落實企業經濟發展戰略內容。

2.財務負責人在企業運行過程中，結合企業運營實際情況，發揮自身工作能力，提高企業管理水平。企業財務管理工作按照相應計劃進行。在企業整體發展戰略中，針對工作人員專業技術情況，提出培訓等優化措施，保障工作效率和工作質量，會計工作人員專業水平對企業經營管理水平提高有著重要作用。監控資金有效通融，保證企業經營管理科學性和合理性，監控資金有效通融，保障企業經營管理工作科學性，提高企業資產安全和財務報表真實性，從不同工作角度而言，完善資金管理工作內容，能夠有效提高企業經營管理效率，保障企業能夠在市場經濟快速發展背景下，展現出更強核心競爭力。

3.控制資金管理工作重要環節，主要包括全面預算工作、成本費用管理、資金使用情況等，分公司財務工作人員需加強和總部財務工作人員協作，公司資本性進行系統支出和內部科目形成合理對應關系，提高監控工作有效性，產品機構優化進行科學合理判斷，降低采購成本，增加資金周轉效率，而且生產型企業財務工作人員需將財務工作建立在物流工作基礎上，分析相應產品經濟價值，將企業實際經營情況和不同部門工作內容進行有效結合，從數據上為企業生產工作提供相應依據，實現工作效率能夠穩步上升。資金安全對企業發展而言有著重要意義，特別是現代企業在經營管理中受到市場經濟沖擊比較嚴重，在后續工作中，根據企業運行資金情況提出全新工作計劃，保障市場經濟和企業經營管理進行有機結合，提高企業資金安全情況，并將相應工作內容和企業其他部門工作進行妥善聯系，從而提高工作效率和質量[3]。

四、結語

優化企業資金管理工作水平，需長時間堅持正確管理方式和管理工作體系，現金等流量在正確的財務決策過程中，經過工作人員的努力能減少虛假會計信息出現，規避選擇錯誤的投資產品，給企業造成嚴重的經濟損失。為保障企業在市場上能夠保障核心競爭力提高，需在一定程度上提高內部資金控制力度，從而保障企業健康持續發展。■