融資擔保公司財務管理優化探討

劉瀅

（貴陽置業融資擔保有限責任公司，貴州 貴陽 550081）

融資擔保公司有效緩解中小企業資金緊張壓力以及融資貴、融資難等問題，對促進中小企業健康穩定發展，實現社會效益和經濟效益具有非凡的意義。但融資擔保行業本身屬于高風險行業，而且涉及的業務領域較為廣泛，為保障融資擔保公司的可持續發展，加強財務管理，完善財務管理系統是提高融資擔保公司風控能力，是保障融資擔保公司發展的重要措施。

一、對于融資擔保公司的作用及意義

（一）解決中小企業融資難的問題

當中小型企業有融資需求時向銀行申請貸款，會出現融資難的現象。融資擔保公司可以優化貸款管理流程，為中小企業貸后管理提供個性化服務，減少銀行管理成本，消除銀行貸后管理的后顧之憂，解決中小企業融資難的問題。

（二）為中小企業增信

金融擔保公司針對不同業務設計“定制解決方案”，通過給予抵押物授信、接受各種形式的抵押物作為反擔保措施，如房產、車輛、商標、股權等等抵質押物，為中小企業融資增信，提高抵押資產的價值，幫助企業獲得更高金額的貸款，同時降低融資成本，大大節省中小企業主的時間與精力，解決中小企業融資貴的問題。

（三）化解貸后風險

銀行貸款項目風險發生時，抵押物處置周期長，訴訟成本高，流動性差。融資擔保公司首先用現金補償迅速解決了銀行清算問題。其次利用自身的行業優勢，通過與相關中介等機構合作，將抵押物進行掛牌及時變現抵押，從而積極消化不良貸款。

二、融資擔保行業財務管理存在的問題

（一）融資性擔保公司財務風險較大

1.政策影響

如果國家的宏觀經濟增速下滑，將會導致企業資產損失風險的增加，擔保公司的代償風險也會增加。同時隨著國家政策對擔保行業資產配置比例的限制，擔保公司自身的投資收益和利息收入可能會減低，會影響擔保公司抵抗風險的能力給融資擔保公司帶來一定的經營風險。

2.市場風險

由于融資擔保公司業務的特殊性，擔保公司的收益與財務風險是對等的。如果經濟景氣度下行，市場信用風險會逐步暴露，可能會出現被擔保對象的經營風險，不能如期履行合同，擔保公司將承擔巨大的代償風險，為擔保公司后續經營帶來了巨大挑戰。

3.銀行風險

由于銀行等金融機構的部分工作人員，由于工作疏忽或違規操作，對貸款客戶可能存在調查不嚴格，資料收集不齊全、貸款發放不合規。如果融資擔保公司自身也降低了審批標準，當后期貸款客戶出現信用危機時，擔保公司將面臨代償后無法進行追償的金融風險。

4.管理風險

財務風險是任何企業在持續經營和發展過程中所面臨的一種特定風險。融資擔保公司的業務具有一定的特殊性，如果在對被擔保企業的財務情況不能做到很好的了解，資料的簽署和收集不規范，在被擔保企業出險時，可能出現壞賬。只有擔保公司建立一套完整的財務審核體系，盡量避免壞賬的風險，提高追償能力，強化金融風險防范意識，發展、完善的公司財務管理活動。

（二）融資擔保公司代償壓力大

1.被擔保企業原因

由于自身業務的特殊性，擔保企業多為中小型企業，這些企業普遍存在管理松散、經營不規范、企業信息發布及時、抵御市場風險能力不足等情況，這些項目對擔保公司的融資風險較高。

假設對擔保企業缺乏全面、嚴格的審查，融資擔保公司的經營管理不夠規范。或者被擔保企業為了快速獲得貸款資金，虛增業績，提供不實的財務報表，甚至編造一些財務信息作為擔保材料。如果再缺乏健全的公司審核標準化和權力制衡機制，業務審查就會流于形式，很容易為融資擔保公司的財務管理埋下風險。

2.自身業務特點

融資擔保公司由于融資擔保具有高財務杠桿性、財務風險性較大、低收益、準公益產品等屬性，收取的擔保費用較為低廉，風險和收益不對稱，使公司難以積聚資金，當出現項目代償時，代償壓力增加，風險難以得到緩釋，財務風險持續顯現。

（三）財務管理管理體系不健全

1.信息管理

融資擔保公司的財務管理涉及了大量的資金流量和數據信息，必須謹慎處理。防止由于信息管理不善導致的資金損失，或在社會上造成不利影響。

2.管理意識

如果融資擔保公司只注重業績和利潤，內部財務制度和財務管理不規范、不程序化，公司員工責任意識不強，可能會融資擔保公司會出現財務問題。

3.管理手段

大多融資擔保公司的財務管理手段仍然停留在手工管理的落后模式，需要增加運用信息化管理手段來改善財務管理效率低，準確性不高的問題。

（四）管理人員專業水平有待提高

1.專業能力不足

我國融資擔保公司發展時間不長，防控財務風險意識不強，在公司經營的各個環節沒有足夠重視風險防控意識。管理人員的管理能力和綜合素質需要進一步提高，特別是在財務管理、金融知識、法律知識等方面需要加強，對財務風險控制等問題的提高解決經驗等。

2.培訓不足

對財務管理人員的培訓投入有所欠缺，很多新出現的風險沒有形成預警方案，財務管理人員缺乏行之有效的應對策略。

3.吸引力不足

融資擔保公司在財務管理對防范公司經營風險的重要性上認識不足，在財務管理的人才引進上沒有引起足夠的重視，對財務專業人員的待遇沒有充分考慮，所以難以吸引和留住有能力的專業人才。

三、融資擔保公司的財務管理建議

（一）建立完善和嚴格執行公司財務管理制度

1.建立健全內部控制制度

建立健全的融資擔保公司的內部控制制度是發展的前提，應當根據國家有關的法律法規制定財務管理制度體系。不僅要完善在資金管理、資料審核管理、預算管理、財務管理、報告管理等基本制度的建立，還有要重視風險控制體系的建立，從而改善公司對被擔保企業的風控管理，改善融資性擔保公司自身的財務管理，讓公司持續發展。

2.規范操作

相關制度建立后，首先是開展宣貫工作，每個部門的工作人員都能清楚自己的職責以及相關的規定和操作規范；其次就是要求全體人員按工作規范和操作規范執行；最后是監督，定期進行工作檢查，應設立高度獨立的內部審計機構，不定期進行抽查。對未嚴格按制度或規范執行的人員進行工作糾正。確保公司制度的有效實施規避風險。

3.制度優化

內部審計機構根據監督的情況，對未能實現的目標責任情況進行科學分析研究，對確實不合理的制度進行及時的調整，保證制度的持續優化，保證制度的可執行性。

（二）加強財務管理在風險控制中的作用

1.強化風險意識

由于融資擔保公司的業務特點，資金風險極高。為了保證穩定運行，融資擔保公司在開展財務管理活動時需要有較強的風險防范意識。依靠風險防范意識帶動財務管理活動的開展，不僅可以大大提高公司的整體風險應對能力。更要確保財務管理活動處于相對健康穩定的狀態。

2.充分進行客戶風險分析

在提供融資擔保服務時，基于融資擔保公司需要防范金融風險,對被擔保企業的償債能力、客戶信用資格等進行分析。根據客戶提供的資產負債表、利潤表、現金流量表、抵質押物、公司業務開展的情況等進行全面分析。確保客戶的真實情況與提供的相關資料匹配，核實公司財務報告的真實性、合法性、完整性、盈利能力和業務連續性。這將為后期在被擔保企業出現相關財務風險發生后的第一時間有效應對，減少財務風險爆發后對各級公司經營發展的過度負面影響，而將財務管理作為防范風險的屏障也可以更好地完善財務管理的功能和作用。

3.貸后管理

公司應定期對擔保業務進行貸后管理。定期收集被擔保企業的財務報表和財務報告，檢查被抵質押物的狀況，被擔保企業的經營狀況等。對于可能出現風險的企業要盡早制定風控方案。減少可能出現的損失。按照審慎原則，制定財務風險管理措施、風險應急預案，確保企業事前有預測、事中有控制、事后有措施的風控手段。

（三）加強預算管理

1.預算的制定

融資擔保公司應根據公司的發展規劃、發展目標、經營計劃等制定財務預算。在預算程序上，盡量采用上下級相連，將公司的年度經營目標進行拆分，并落實到各部門。同時結合其經營收入、支出和預算形成總體預算方案，經董事會討論批準后，確保財務預算在財務管理中真正發揮規范和約束作用，最大限度地避免不必要的支出。

2.預算的管理

建立健全預算管理制度，公司的日常開支嚴格按照預算執行，把預算控制和分析作為重點工作。對超出預算的支出，一定要分析原因，尋求更優的解決辦法。對預算執行的情況進行定期分析，對于確需調整的費用要進行及時調整，并對相關的收支進行重新評估，在確保整體目標的基礎上調整預算。

3.預算報告

首先公司預算必須讓公司所有員工清楚明了，這樣有利于強化員工執行預算的意識。其次定期公布預算的執行情況，對于執行有效地給予充分的表揚，對于執行不到位的給予糾正，對于客觀原因導致預算不能執行到位的，公司應及時進行調整，讓公司員工積極參與的預算的執行管理工作中，確保公司各項任務的完成。

（四）依靠信息技術等現代化手段加強財務管理

1.建立信息系統

由于融資擔保公司業務的特殊性，被擔保企業所處行業的多樣性，如果還是采用原來的人工管理方式，對于風控、處置等方面將顯得尤為薄弱。隨著現代科學技術的發展，依靠信息、數據來管理公司，一方面可以大幅度提高工作效率，另一方面可以更為有效地進行擔保前的調查評估以及貸后管理工作。所以擔保公司要重視系統建設工作，打通與相關職能部門的數據，購買先進的數據分析軟件，創造項目評審的標準模式，實現風控的標準化和數字化管理。

2.數據分析

通過對被擔保企業數據的整理和分析，對風險進行預判，做出精準的財務管理方案，提高財務管理和風險防控的準確性。同時可以數字技術實現運營和財務數據的傳輸、共享，節約管理的能源，提高工作的效率和管理水平。

（五）建立人力管理系統

1.提高人員綜合素質

融資擔保公司需要綜合素質高的人員來識別和控制財務風險，并提供風險防控機制，確保防范、持續和事后監督。提高管理人員的思想道德和綜合能力具有重要的意義，也是公司平穩運營的基礎。

2.人員的選拔

在選拔管理人員時，首先應考慮人員的思想道德素質。其次是管理人員在財務管理、風險管理、經濟管理等專業知識。經過嚴格的考核和面試程序選拔出來管理團隊，無論是在對融資擔保行業的政策法規還是在對業務的風險控制方面都會起到關鍵的作用。

3.人員的培養

定期開展人員培訓工作，通過對國家政策、行業發展情況、公司制度等信息的宣傳；舉辦公司先進工作者的工作交流會等多種形式的活動，讓公司員工強化自身學習的意識，形成敬業愛崗的工作氛圍，推動公司人員素質不斷提高，從而提高團隊的整體管理水平。

4.人員輪崗

從公司風控的角度和對人員綜合素質的提高方面，建議定期進行人員的崗位輪換。通過崗位輪換制度的建立，幫助公司人員熟悉彼此的職責和工作要求，使人員更為全面地了解工作的整體要求。同時通過崗位的輪換，可以避免一些風險的發生。在崗位輪換時可以通過工作評價等方式，對員工前一階段的工作進行一個總結，有利于員工下一階段的工作開展。同時可以促進員工不斷學習新的知識，更有利于提高員工綜合素質。

四、結束語

綜上所述，隨著社會的發展，經濟的起飛，對于各行業的細化，融資擔保公司作為普惠金融體系的重要組成部分，對于發展普惠金融、促進中小企業的資金融通，解決中小企業的發展等方面有著重要的作用。所以融資擔保公司要提高自身管理水平，適應各種新業態的需求，向更為專業化的方向發展。同時加強現代化的技術管理的建設，防范融資擔保風險，增強自身抗風險的能力，使融資擔保公司持續高效的發展。