加強商業銀行信貸風險控制的研究

金海燕

（中國建設銀行股份有限公司 海寧支行，浙江 海寧 314400）

近年來，我國市場經濟快速發展，這對于商業銀行來說既有利也有弊：從商業銀行自身業務發展方面來看，市場經濟帶來了前所未有的機遇與價值；但從商業銀行的風險管理方面來看，則出現了許多挑戰與難題。從我國商業銀行的信貸風險管理現狀看，商業銀行需從信貸業務的內部控制著手，在信貸業務內部控制和操作程度等多角度進行優化，從而在加強信貸業務風險控制的前提下實現利益最大化。

一、商業銀行借貸業務現狀

經濟金融環境面臨嚴峻挑戰，外部危機正在通過貿易、外需、產業鏈、資本流動、金融市場、外匯等途徑向國內傳導。同時國內結構性失衡問題依然存在，貿易戰影響深遠復雜，這些都加大了經濟整體企穩的難度和不確定性。近年來，我國經濟發展速度持續減慢，多家銀行共同爭搶優質企業的貸款，使得不良貸款增加成為銀行業的普遍現象。關于信貸風險的增加，既有外部宏觀政策因素的影響，又有商業銀行自身主觀因素的影響。從外部宏觀政策因素來看，“調結構，轉方式，去產能”的措施導致部分高消耗高污染的企業經營遭受巨大打擊，部分企業甚至關停，嚴重影響了資金回籠從而導致無法按期歸還貸款。從商業銀行自身的主觀因素來看，存在不良貸款雙升和銀行自身內部的控制不到位、制度的執行不嚴格等問題。因此，改革和完善我國商業銀行信貸風險控制體系設計和制度執行顯得非常重要。

二、商業銀行信貸風險控制的主要問題

（一）沒有完善的內部風險控制體系

1.不完善的組織架構。當今社會，現代企業組織結構模式已在我國商業銀行初步成形，但是大部分商業銀行的組織結構仍有待進行科學的完善。

2.單薄的內部風險控制文化。目前商業銀行對員工業績的考核還是把經營業績數量放在第一位，在人員配置上把業務骨干安排在經營條線，對于風險控制條線的重視程度不足。

（二）風險評估工作質量不高

1.客戶信用調查系統不夠完善。在信貸領域的風險控制管理工作相對較好，但僅局限于對客戶財務報告、年報材料的分析，很少會委托專業的信用評級機構進行評估，企業信貸申請材料中也缺少專業機構的評級資料。

2.風險控制手段單一。風險管理方面的人才儲備在我國商業銀行中普遍不足，人才結構不完善。在客戶信用調查的風險分析中，定性分析占據了較大比重，風控人員在進行風險預測時經驗主義和主觀判斷較多，普遍缺乏客觀的科學判斷。

3.信用審查流于形式。商業銀行經營部門和營銷人員業績壓力大，導致信用審核不嚴格，有的甚至是走過場。銀行在向借款人發放貸款前，會對客戶進行一系列的信用評估。要想獲取客戶的實際數據，依靠銀行網點營銷人員對其進行調查是十分重要的。但是，銷售專業水平大幅度提升的需求使得營銷人員會減少大面積的信用審核，從而達到提升業績的目的。

三、加強商業銀行信貸風險內部控制的對策

面對世界經濟貿易帶來的重大沖擊，在全面做好“六穩”，確保實現決勝全面建成小康社會、決戰脫貧攻堅任務中，商業銀行起著重要的穩定性作用。風險內控工作要進一步增強政治敏銳性，始終堅持“服務國家戰略、服務實體經濟、服務人民生活”本色，未雨綢繆、精準研判、主動作為、精細管控，加強管理創新，全面提升風險內控管理水平，強化風險內控創造價值的能力，以更大作為推動業務高質量發展。

（一）加強內部控制文化建設

內部控制文化建設是商業銀行組織日常運營和開展信貸業務時的綜合表現，也是商業銀行長期以來的慣性思維體現。商業銀行如果要進一步強化信貸業務的內部風險控制，就需要加強商業銀行內部控制文化建設。要涵養風險文化底蘊，強化內部風險文化約束，“穩健、審慎、全面、主動”是商業銀行風險管理文化的總結和提煉。要深刻理解風險文化新內涵，深植風險文化理念。要創新教育方式，持之以恒開展文化理念引導。開展好風險文化現場巡講。通過視頻講解、政策?？?，推動風險合規制度要求在全行傳導落地。要進一步完善問責機制，使風險合規文化入腦入心。以警示教育為載體，以案例復盤剖析整改為手段，開展以案促改活動，強化各級經營人員的風險合規意識，在全行進一步營造“不敢違規、不能違規、不想違規”的濃厚氛圍。

（二）設置風險管理業務機構

商業銀行可以設置本單位信貸業務的風險管理目標和任務，進一步完善內部的制約機制和問責機制；可以通過內部風控部門對具體的信貸業務的風險進行預估和評級；也可以依托風險管理部門組織全行員工開展風險管理業務培訓，從而使商業銀行全體員工進一步明確風險管理的價值，提升風險管理的工作能力。

（三）加強高素質風控隊伍建設

商業銀行要在實踐中打造一支作風過硬、素質過硬、本領過硬、適應高質量發展要求的專業化風控人才隊伍。風控人員要敢于主動揭示風險，敢于做風險預警的“吹哨人”，敢于發出建設性反對的聲音。風險內控管理不是一兩個部門的事，需要商業銀行全行各條線、各機構的參與配合。全行各機構都要關注本機構、本條線風險內控人才培養，打造適應高質量發展要求的專業化風控人才隊伍。要鼓勵員工跨部門、跨條線進行業務學習，提升發現問題、分析問題、解決問題的能力。

（四）學習借鑒風險控制先進經驗

國內商業銀行要積極借鑒國外商業銀行相對成熟的成功經驗，引進先進的風險控制計量工具并根據各自實際加以吸收應用，目前特別是要引進國外商業銀行的風險評估定量分析工具，用科學的定量分析來彌補傳統定性分析工具的短板。要對信貸風險進行定性分析，同時進行科學的定量測算，從而正確評估信貸產品和信貸客戶的風險等級，為商業銀行進行風險監控、風險預警和信貸審批提供有效的參考依據。當前，數字技術已成為社會快速發展的核心基礎和創新原動力，大數據幫助金融行業實現信息化轉型，不僅僅體現在對傳統銀行財務相關指標的直接影響上，也體現在對商業模式變革的推動與重構上，特別是大數據信貸產品的涌現，提升了金融服務效率，降低了金融服務成本。強化協同聯控，構建全面主動智能風控體系。數字經濟時代，在金融載體的泛網絡化下，金融風險表現出多樣化、隱蔽性特點，風險防控難度加大。商業銀行必須提升資源整合能力，強化前中后臺的協同聯控，構建全面主動智能風控體系。落實網格化管理，強化責任落地。持續完善全面風險管理職責進黨委，進一步明晰商業銀行各部門的風險內控職責邊界，形成風險內控網格化管理體系。圍繞監管焦點，牢牢把握風險管控主動權，充分發揮約談機制在風險內控工作中的作用，將風險事項抓早抓小，把風險扼殺在萌芽狀態，增強駕馭風險的本領。要強化協同控險，發揮“三道防線”合力。進一步發揮重點業務發展和主動風險防控聯席例會機制，對新業務和業務發展中的熱點問題做好信息共享與協同，主動管控風險，促使“三道防線”為防控經營過程中形成的風險提供必要制衡與有力支撐。

（五）加強資產質量管控

商業銀行的資產質量是經營管理的“生命線”，應緊繃資產質量管控這根弦，充分認識、揭示潛在風險，持續加大風險化解處置力度，筑牢底板。強化信用風險統一監控，加強對客戶的“穿透式”管理。使信用風險管理全面覆蓋對公和對私信貸、線上和線下，嚴格審慎分類，完善風險信息共享，預防風險交叉傳染。隨時掌握轄內資產的情況、摸清風險底數，通過風險分類、貸后會議等機制做好自身“體檢”。貸款申請時，營銷人員根據信貸客戶所提交的申請材料，要對客戶進行相關的外圍風險調查和內控風險調查，在此基礎上由經營部門提出其是否符合風險控制的初步意見。風險管理部門可以依據經營部門的意見對信貸客戶進行全面審核，對于客戶行業的選擇要理性和客觀，不全部選擇目前資本最集中、最熱門的行業，要從行業發展的客觀規律進行分析，否則會引起金融機構的同業不良競爭，也會造成商業銀行間的授信過于集中，從而給銀行和企業帶來較大風險。

（六）加強貸后風險管理

在貸款發放后，風險管理部門和信貸員要對客戶資金使用是否合規進行檢查和監控，要對貸款企業經營情況進行定期和不定期回訪檢查。此外還要了解信貸企業主營業務行業和主要關聯企業經營狀況，關注企業主要高管人員變更情況，特別是要了解貸款企業的財務狀況。如果發現有苗頭性問題，要及時對信貸企業的實際經營狀況進行風險調查，如果企業出現了影響貸款回收的較大風險，應該及時組織相關部門進行風險評估，并及時向上級領導進行匯報和反饋。同時還應對抵押物進行實時監督，杜絕借款人一物多貸的現象發生，必要時，商業銀行可以定期去借款人處進行抵押物盤點和監督。

四、結語

對于積極尋求改革和發展的企業而言，優秀的內部控制制度的作用是不言而喻的。尤其是商業銀行，建立健全自身的內部控制制度是其在改革道路上的重要一步。信貸業務是商業銀行最重要的業務之一，也是其經營發展中的一個重要組成部分。因此，為確保信貸資產的安全性，商業銀行應當擁有完備、科學的信貸管理制度，需要建立長效、健全、可持續的內部控制制度。作為保障商業銀行改革和發展的重要組成部分，內部控制有助于商業銀行防范信貸風險。鑒于此，商業銀行必須堅持落實并貫徹執行健全的內部控制制度，充分發揮其作用，確保商業銀行健康、穩健發展。