企業技術中心評價方法實踐研究

梁剛

（慶安集團有限公司，陜西 西安 710077）

1 國家級企業技術中心的由來及發展

為了貫徹中央工作會議精神,落實國務院關于搞好國營大中型企業的一系列政策措施，1992年國務院生產辦公室、財政部、中國人民銀行、國家稅務局和海關總署等5部門聯合發布了《推進企業技術進步的若干政策措施》（國生技改〔1992〕92號），提出在大型企業和企業集團中建立技術中心,由國務院生產辦公室會同海關總署和國家稅務局共同審定一批技術中心，并給予進口開發技術設備儀器在關稅、增值稅和所得稅方面的優惠。

為具體落實若干政策措施，1993-08，國家經濟貿易委員會、國家稅務總局和海關總署聯合發布了《鼓勵和支持大型企業和企業集團建立技術中心暫行辦法》（國經貿〔1993〕261號），在大型企業和企業集團中建立技術中心性質的技術研究、開發機構，是貫徹科學技術的指導方針、適應市場經濟發展需要、推進企業技術開發與創新能力、促進科研與生產的緊密結合、提高技術的產業化、提高企業的自我發展和市場競爭能力的有效途徑。該辦法對建立技術中心的主要任務、建立技術中心應具備的條件、通過審定的技術中心可以享受的優惠政策、企業和企業集團申請其技術中心享受優惠政策的申辦程序等都作了明確規定。

1993-11,國家經濟貿易委員會、國家稅務總局和海關總署發布了《關于確認享受優惠政策企業(集團)技術中心名單的通知》（國經貿〔1993〕465號），確認吉林化學工業集團公司研究院等20個單位作為國家第一批享受優惠政策的企業(集團)技術中心。此后,國家每年組織認定一批國家企業技術中心，至2020-12共認定27批，總數達1 636家，分中心達108家[1]。

2 國家級企業技術中心評價體系的建立及發展

1998-12，為加強對企業技術中心工作的指導，促進技術中心建設進一步規范化、制度化，不斷提高企業技術中心的水平和能力，國家經濟貿易委員會首次發布了《企業技術中心認定與評價辦法》及《企業技術中心評價指標體系》（國經貿技術〔1998〕849號），對已認定的國家企業技術中心每年評價1次。自此，國家企業技術中心的評價指標體系又先后在2002年、2005年、2007年、2016年進行了調整，2005年后,對國家企業技術中心的評價改為2年1次。

上述5個版本的國家企業技術中心評價指標體系,基本是從創新投入、創新條件、創新績效這3個方面進行考核，都設有行業系數,用于調節由于不同行業在研發投入與產出方面存在的較大差異，各項評價指標的總分均為100分。在這5個版本中，三級指標的個數分別為42個（1998年）、39個（2002年）、22個（2005年）、22個（2007年）[2]和19個（2016年）。

目前現行有效的國家企業技術中心評價體系是2016-04根據《國家企業技術中心認定管理辦法》（2016年第34號令）（下簡稱“管理辦法”）由國家發展和改革委員會商科技部、財政部、海關總署、稅務總局制訂的《國家企業技術中心認定評價工作指南（試行）》（發改辦高技〔2016〕937號）（下簡稱“指南”）。

3 國家級企業技術中心評價實踐分析

企業技術中心作為企業技術創新體系的主體和保障，是企業技術創新能力提升的關鍵環節，很大程度上反映出企業技術研發實力水平。對各企業技術中心進行評價，考查其建設、運行情況，可以及時發現問題，總結經驗，對于管理和決策部分制定相關政策，完善企業技術中心管理，促進企業自主創新能力的提升和技術創新體系的建設發展具有重要的理論和實踐意義[3]。

2017年和2019年對國家級企業技術中心的評價均是按照2016年發布實施的指南開展的，通過工作實踐，認為在以下方面可對評價體系進行進一步優化完善。

3.1 技術中心的評價定位

在管理辦法中明確了企業技術中心是企業根據市場競爭需要設立的技術研發與創新機構，負責制訂企業技術創新規劃、開展產業技術研發、創造運用知識產權、建立技術標準體系、凝聚培養創新人才、構建協同創新網絡、推進技術創新全過程實施。技術中心大多是企業的一個部門，不是一個獨立運營的實體。指南中定位于是對技術中心的評價，但評價指標體系中設定的三級指標中，部分指標的“站位”是高于技術中心的，如新產品銷售收入與利潤、主營業務收入、利潤總額、專利等。這些指標是“站位”在企業的高度，而不是技術中心的層面。

另外，省級以上研發平臺、國家實驗室和檢測機構等在指南中的定位是企業，未提及與技術中心的關系。因此，評價的結果嚴格意義上說反映的不是對技術中心的評價，而是對技術中心所在企業的綜合評價。

3.2 評價材料間的支撐關系

指南中要求提供規模以上工業法人單位研發項目情況（下簡稱“107-1表”）和規模以上工業法人單位研發活動及相關情況（下簡稱“107-2表”），但未明確107-1表和107-2表對評價的支撐作用是什么。實際上，107-1表中完全覆蓋了指南中評價指標“企業全部研發項目”及“基礎研究和應用研究項目”，在滿足評價需求的前提下，完全可不用再提供評價用項目信息表（與指標數值相對應的項目明細清單）。107-2表中的多項指標，如研發經費支出及明細、研發人員數量、研發平臺、期末儀器設備原值、研發人員數量、專利和新產品銷售收入等，與指南中的國家企業技術中心評價數據表中的部分指標（19項指標中的9項）及研發費支出明細是有對應關系的。應在指南中明確要求兩者必須保持一致，或要求按107-2表中相關數據填報。

3.3 評價證明材料要求

指南中要求提供的必要證明材料，主要包括技術中心高級專家、博士、專利信息、主持和參加制訂的標準、國家級和省級研發平臺、實驗室和檢測機構、科技獎勵等方面，但并未覆蓋全部評價要素。如外部專家的證明材料、新產品清單（包括產品名稱、認定時間、銷售收入、利潤等信息）、研發人員清單等未做要求。基于客觀評價的考量，需進一步減少人為因素，增加相對客觀因素的分量。

3.4 轉變評價要素

2015-10-01，新修訂實施的國家促進科技成果轉化法，明確提出了要促進科技成果轉化為現實生產力，加速科學技術進步，推動經濟建設和社會發展的要求。科技成果轉化的核心就是為了實現科技成果的內在價值。因此，在技術中心評價中，僅通過考察研發項目數量、專利申請和授權數量等要素就顯得有些不夠“深邃”，（例如處于“睡美人”狀態的專利還有很多，2021-04發布的《2020年中國專利調查報告》指出中國國內有效專利的產業化率為41.6%），不能與時俱進地體現出技術中心的創新內力和創新價值。

3.5 評價數據的審核

2017-07，在國家發展改革委辦公廳發布的《關于組織開展2017年（第24批）國家企業技術中心認定及國家企業技術中心評價工作的通知》中，首次公開發布了國家企業技術中心評價方法（下簡稱“評價辦法”），該評價方法明確了各項評價指標的權重、基本要求、滿分要求和各項指標得分的計算規則，在獲得《國家企業技術中心評價指標體系》中各項指標的數值后，根據基本要求、滿分要求以及相應的計算規則，計算出各項指標的得分，其總和就是該企業的評價得分。

有了這個評價測算標準后，能夠測算出技術中心評價的結果，但由于指南對各項評價指標提供證明材料的完備性沒有給出明確細化的意見，而評價辦法中僅明確了“對企業技術中心提交的‘國家企業技術中心評價數據表’中各項數據值進行逐項核實，對證明材料缺失或無效的數據，按量予以核減，以最終的核定數據作為計算每項指標得分的依據”，未明確缺失或無效的狀態是什么，核減的標準是什么以及是如何核定的。

3.6 評價結果的發布

2019-12，國家發展改革委辦公廳發布了最新一次的評價結果，這個結果是定論性質的結果。對于委托第三方評估機構進行評價的結果，缺失了中間反饋公示異議的環節，因評價得分的測算方法是具體明確的，但第三方評價結果和自評價結果間的出入可能或大或小，缺失了這個環節，可能被評價者不清楚偏差的根源究竟出自哪里，期間應建立一個完整的自上而下，再自下而上的過程循環體，這樣能使得評價更加的透明、精準與公正。

另外，在評價結果的展示信息中，評價得分相同的若干家公司的排列的先后順序是如何設定的，沒有解釋說明。例如，在最新一次（2019-12）的評價結果中，蘇交科集團股份有限公司和華為技術有限公司的得分都為97.5分，為何蘇交科排在華為之前。

4 技術中心評價工作建議

4.1 細化指南和評價辦法，完善評價要素

建議每經過兩年一次的評價之后，廣泛征集對技術中心評價的意見和建議，持續對指南和評價辦法進行細化完善，使得指南和評價辦法切實成為評價工作的作業指導書，使得任何要執行技術中心評價這項工作任務的管理人員可“傻瓜式”上手操作，即使是一個新手，只要有它在手，也能完整齊備地整理出反映技術中心客觀真實面貌的、完全符合評價規則的評價材料。具體如下。

4.1.1 評價材料規范化、標準化

在指南中，明確成冊評價資料的裝訂、排版、先后次序、特殊性等要求，保證各企業技術中心提供的材料標準規范、整齊劃一，也便于評價機構能夠便捷、快速定位查找到相關信息。如設置評價資料封面格式、目錄（配置頁碼和材料次序，包括總結、各評價表、各證明材料、相關統計和財務報表和與提供的證明材料、數據等有關的特殊說明等），同時在指南中完善各評價用表及各證明材料的模板及相關審查要求等。

4.1.2 證明性材料的齊備性與關聯性

對現行國家企業技術中心評價指標體系中設定的19個大項的指標均應要求提供對應的支撐證明材料，以保障各項數據都有據可查，相互印證。

107-1表涵蓋了技術中心評價所需要的全部項目信息，以此，建議不要再提供技術中心評價用的項目信息表。107-2表中的部分指標與國家企業技術中心評價數據表中的一致，應在指南中規定，相同指標數據應從107-2表中汲取，不應再另行歸集，提高勞動效率與質量，保證數據源的單一/劃一。

4.1.3 提升評價要素的適應性

技術中心是企業技術創新發展的主體，技術中心的發展好壞，關乎一個企業的生存和發展。科學技術是第一生產力，這個生產力在企業價值層面的體現一方面是經濟價值，另一方面是社會價值。因此，企業有了創新技術，若沒有把它變為現實生產力，那么它的價值就無從體現。技術中心評價亦是一樣，應重點考察企業創新的內生價值，即知識產權的轉移轉化成效。例如有多少項專利技術實現轉化，每年為企業帶來多少收益，有多少項專利技術納入標準。這也是貫徹落實國家“十四五”規劃綱要，加快建設知識產權強國戰略決策部署的具體體現之一。

4.1.4 完善評價流程

建議在第三方評估機構進行數據評價時，在認為數據不符合要求，需進行核減之前，能夠將相關意見反饋給相關單位，給予相關單位補正的機會，同時亦能讓被評價單位提升對評價的認知。

建議技術中心評價主管部門在公布評價結果前，能增加公示異議環節，讓各家單位對認為與自評價出入較大的情況，能夠有機會表達訴求，同時亦能使評價更加公正、公平、公開。

建議在發布的評價結果中，注明得分相同的公司排名（序號）先后的規則。

4.2 加強培訓與交流

企業技術中心的評價工作不僅僅是政府相關部門對企業技術中心的了解，更是為了推進企業技術中心的發展和進步。因此，對于評價工作，建議技術中心評價工作的上級主管部門能搭建一個平臺，開展技術中心評價培訓、交流、咨詢與合作，使得上通下達更加順暢，促進各企業技術中心共同成長與提高。

4.3 增強制度執行力度

現行有效的管理辦法中要求地方政府主管部門于評價年度的05-31前將評價材料報送國家發展改革委。國家發展改革委在受理評價材料之日起70個工作日內，向地方政府主管部門通報評價結果。從目前已執行的兩次實際情況來看（2017年和2019年），實際開展評價和評價結果發布的時間節點要滯后管理辦法所要求的各項工作的時間節點。

管理辦法是由國家五部門聯合發布的政令，在執行上理應保證執行的嚴肅性。根據執行的實際情況，可以進行修正，但應符合規定的組織程序和規則。管理制度的制定者、發布者和執行者應全盤考慮各種影響制度執行、落地的因素，積極持續地進行改進完善。

5 結束語

自1993年至今，國家企業技術中心建設工作已將近30年，技術中心評價工作也已開展了20多年，技術中心評價體系也在不斷調整和完善中。希望技術中心評價規則的制定者和執行者能夠牢記初心、不忘使命，共同把技術中心評價工作做好，為技術中心持續不斷地開展創新，提升企業的經濟價值和社會價值，促進企業的可持續健康發展，貢獻自己應有的力量。