財務公司資金管理存在的常見問題與對策

方義

（銅陵有色金屬集團財務有限公司，安徽 銅陵 244000）

集團企業作為集產品、技術、資本于一體的大規模企業，在企業經營發展一段時間以后，形成的高級組織機構，為了促進集團企業更好發展，通常會采取多元化經營管理模式，實現對企業資金使用的科學把控。結合集團企業資金使用管理情況，主要采取的資金管理模式有內部銀行模式、結算中心模式以及財務公司資金管理模式等。不管采取哪種資金管理模式，最終目的都是為企業創造更多效益，帶動企業資金管理水平提升。和其他模式比較，財務公司資金管理模式中展現出全新的籌資及投資控制方法，整體管理效果比較理想。因此，在這種環境下，優化財務公司管理職能，加強財務公司資金管理，對促進集團企業發展有著現實性意義。

一、財務公司資金管理基本內容

（一）資金預算管理

在財務公司經營發展中，不僅要確保整個集團企業資金供應的合理性和均衡性，還要促進資金使用效率的提升，給財務公司創造更多的效益。做好財務公司資金預算管理工作，可以保證資金管理目標快速完成。

（二）資金風險管理

在集團企業中，財務公司的主要職責在于結合資金使用要求，對其統一管理，促進資金使用效率的提升，從根源上減少資金使用風險。在資金風險管理中，涉及了信用風險管理、財務風險管理、市場風險管理等。

（三）資金籌集管理

在資金統籌中，應結合資金來源和企業資金統籌要求，做好資金統籌過程監督與管理工作。一般來說，財務公司作為產融結合后形成的產業，承擔的職責是為集團企業資金管理提供專業服務。在集團企業需要大量資金時，財務公司應采取各種融資模式，擴充融資規模，防止資金隨意支出，為集團企業穩定經營提供資金支持。

二、財務公司資金管理存在的常見問題

（一）財務公司的資金來源單一

結合財務公司工作職能來說，要想將其工作職能充分發揮，需要具備充足的資金來源。然而結合實際情況來說，部分財務公司自身能力十分有限，無法實現資金量的多元化發展。而導致該現象出現的主要原因在于資金來源比較單一，缺乏持續性。結合當前情況來看，大部分財務公司資金來源以集團企業資金為主，也就是通過采取存款方式進行資金匯總。并且，部分來源則通過銀行貸款、企業債券等方式統籌，但是在比例上，集團企業資金占據主要位置，尤其是在當前市場環境快速變化及市場競爭不斷加劇的情況下，大部分集團企業都會面臨一定程度的資金緊張問題，這給財務公司資金獲取和管理增添難度，缺乏充足的資金支持，影響財務公司管理職能的發揮。

（二）資金風險管理能力不足

對于財務公司來說，因為受到功能定位影響，在承接資金管理職責的同時，還要負責資金風險管理工作。所以財務公司加強資金風險防控與管理是非常必要的，這對財務公司今后經營與發展有著直接影響。但是當前部分財務公司在開展基礎業務活動時，在資金風險防范與控制上有待加強。一方面，因為部分財務公司領導不具備較強的風險防控意識，導致最終風險管理效果并不理想。另一方面，因為其風險防控能力十分有限，在資金風險高度集中的情況下，如果沒有及時落實好風險防控工作，將會給財務公司及集團企業發展造成不良影響。

（三）缺乏完善的管理體系

在管理體系方面，財務公司承載的主要職責就是金融服務管理，而在金融紐帶、投資管理、風險控制等方面的職能沒有得到充分發揮，這與缺乏完善的管理體系有著直接關聯。例如，財務公司對成員資金劃分過程中，即便對該成員采取調查評估方式，但是在資金劃分以后，缺乏對資金使用情況的追蹤與調查，導致在資金劃分以后，無法及時回收。在資金預算管理上，預算編制與預算考核相脫節，預算管理體系缺失，部分資金調配或者成員監管不嚴，無法對成員企業資金進行高效管理，削弱財務公司管理職能。

（四）資金管理執行監督不嚴

即便財務公司是服務集團企業經營發展的重要產業，但是在資金管理上比較隨意，沒有嚴格按照規章制度要求執行。所以部分財務公司對資金管理體系執行力度不高，監管不嚴，容易產生各種問題。導致資金管理執行監管不嚴的原因有以下幾點。首先，財務公司資金管理體系缺失。因為財務公司工作職責在于服務集團企業，保證集團企業戰略目標順利完成，所以在資金調配和資金流控制上，主要是按照集團企業領導層下發的指令進行，導致資金周轉、庫存現金收支等資金活動容易受到上級部門的干預，無法將其執行到位。其次，對資金管理過程缺乏有效監管，相應的監督管理體系不完善。財務公司在資金管理過程中，通常沒有對資金管理成果進行績效考核，更不會按照考核結果制定相應的監督管理制度，導致財務公司資金管理效果不理想，容易出現資金流問題，損害企業整體利益。

三、財務公司資金管理中常見問題的處理對策

（一）適當擴充資金來源渠道

通過上述內容得知，要想將財務公司基本職能充分發揮，需要具備豐富的資金流。但是當前我國大部分財務公司在資金獲取渠道上比較單一，為了促進財務公司更好發展，需要適當擴充資金來源，為財務公司基本職能發揮打下良好的基礎。在實際中，財務公司需要積極參與到內外部金融市場中，為集團企業自身提供多元化資金服務選擇，以夯實財務公司資金基礎。并且，財務公司需要在集團企業領導下加強資金管理體系建設，對集團企業資金流動情況進行調配與管理，從戰略層面角度出發，加強對集團企業資金使用控制，促進集團企業資金管理水平的提升。集團企業需要通過采取財務公司資金管理模式進行財務管理，在本質上，使用集中式管理模式，讓集團企業資金支出更加規范，為財務公司資金管理工作開展提供指導，豐富財務公司資金來源渠道，從根源上解決資金緊張問題。

（二）加強資金風險管理

財務公司是實現集團企業資金風險防控的重要機構，因此對其風險控制工作提出嚴格要求。財務公司需要增強自身資金風險防范能力，優化資金風險管理流程，從而帶動集團企業資金管理水平的提升。在資金風險管理方面，需要做好資金風險防范、資金風險識別、資金風險控制等工作，而這些工作的開展，需要得到充足的信息支持。所以在實際工作中，財務公司需要做好各項信息采集工作，根據獲取的信息進行總結分析，科學設定資金風險管理目標。在信息采集過程中，結合實際經驗，制定詳細的工作計劃，加強資金風險信息化平臺建設，以提高風險信息收集水平，擴充信息維度。除此之外，財務公司應結合時代發展，把現代化技術運用其中，如大數據分析技術、數據挖掘技術等，通過建立數據模型，為公司風險管理決策制定提供數據參考。

（三）構建完善的管理體系

科學構建資金管理體系，增強資金管理維度，擴充資金管理范疇。在實際中，加強集團企業資金集中管理，協調好各個部門工作職責，建立統一的資金池。財務公司應與相關部門充分交流，加大資金統籌管理力度，提高集團企業資金管理效率，實現各種存量資金的集中整合，給集團企業經營發展提供資金支持。完善的管理體系可以給資金管理工作開展提供條件，財務公司在開展資金管理工作時，應該采取月度資金預算管理體系，把每個部門月度資金申請表交由財務部門進行審核，嚴格控制資金支持，避免資金隨意消耗。通過事前、事中、事后等多方面，對各資金活動進行科學把控，對資金流動情況有效監管，保證資金使用途徑的規范性，實現企業效益最大化。隨著大數據時代的來臨，財務公司應結合時代發展要求，把大數據技術應用其中，加強集團企業資金管理平臺建設，例如收支平臺，通過統一平臺設置，將子公司財務收支信息集中到平臺中，加強財務公司與各個部門之間的聯系，把財務公司基本業務與網絡平臺結合，便于集團企業領導對各部門資金使用情況有充分地了解，及時調整管理計劃，有效提高企業資金管理水平。

（四）強化資金管理執行監督

對于當前財務公司中存在的資金管理執行監督不嚴的問題，需要從以下幾個方面進行。首先，強化資金使用監管，加強資金執行監管力度。在此過程中，財務公司應對資金管理內容進行調整，如完善資金審核授權機制，保證重大項目資金審核經過多層級監管，確保資金使用安全。其次，加強資金管理體系執行監管，要求財務公司與集團企業相互配合，加大監管力度。財務公司應在集團企業配合下，定期做好資金審計管理工作。而集團企業應根據財務公司提交的資金明細、資金審核報表等進行信息檢查，讓財務公司資金管理執行得到有效監管。最后，完善資金管理成果評價機制。要求集團企業對財務公司工作情況進行績效考核，將財務公司工作成果進行展現，以期財務公司能夠給集團企業資金管理做出貢獻。

四、結束語

總而言之，財務公司對促進集團企業發展有著重要意義，更是我國廣義金融行業發展的補充。財務公司資金管理水平和效果將會直接影響集團企業經營發展，為了提高財務公司資金管理水平，需要從擴充資金來源，加強資金風險管理、完善相關管理體系等多方面入手，促進財務公司資金管理水平提高，保證資金使用安全，給集團企業經營發展保駕護航。