各國嚴(yán)打新型金融犯罪

李忠東

嚴(yán)打非法集資

近年來，私募基金領(lǐng)域成為非法集資案件新的高發(fā)領(lǐng)域。此類案件借助私募基金的合法外衣，對非法集資等犯罪行為實(shí)施掩護(hù)，給金融秩序及社會(huì)穩(wěn)定造成了較為嚴(yán)重的影響。私募基金可能是后P2P時(shí)代金融犯罪的高發(fā)領(lǐng)域，引起各國高度關(guān)注。美國紐約州關(guān)于私募股權(quán)投資基金的監(jiān)管，將“實(shí)質(zhì)核查”權(quán)力授予州檢察長，私募基金管理人需要向州檢察長報(bào)備其最近5年的業(yè)務(wù)史、犯罪記錄和教育背景有關(guān)的信息及其本身或其合伙人、高管人員、董事或其他主管人員有關(guān)的信息。

2021年2月4日，美國紐約布魯克林聯(lián)邦法院公布了一份起訴書，指控一間疑似經(jīng)營龐氏騙局的基金公司，涉事公司名叫GPB Capital。3名被告人為GPB Capital配售代理公司Ascendant Capital的所有者兼首席執(zhí)行官大衛(wèi)·詹蒂萊、所有者杰弗里·施耐德和GPB Capital的前管理合伙人杰弗里·拉什，他們進(jìn)行證券欺詐、電信欺詐，合伙詐騙了1.7萬多名散戶投資者，涉及金額逾17億美元。以詹蒂萊為首的高層把投資者的資金挪為私用，用于補(bǔ)貼私人飛機(jī)和豪華旅行等，數(shù)百萬美元被他們匯入個(gè)人和家庭的銀行賬戶。詹蒂萊甚至用投資者的資金購買了一輛法拉利，并把近500萬美元的個(gè)人債務(wù)轉(zhuǎn)移給了投資者。如果罪名成立，每個(gè)被告人將面臨最高 20 年的監(jiān)禁。

由詹蒂萊2013年創(chuàng)立的GPB Capital是一家在美國證券交易委員會(huì)注冊的紐約投資顧問公司。GPB Capital擔(dān)任多家投資基金的普通合伙人。GPB Capital的業(yè)務(wù)是管理GPB 基金，該基金籌集資金并將其投資于私募基金領(lǐng)域。

詹蒂萊和施耐德單獨(dú)或通過Ascendant Capital向其合伙人表示，GPB Capital每月將向投資者支付8%的分紅，這筆分紅可以從公司的現(xiàn)金流中支付，不必從投資者籌集的資金中提取。然而這完全是謊言，被告人實(shí)際上通過欺騙性的營銷手段歪曲了GPB Capital的持股情況。被告人之間的私人通信顯示，他們明明知道GPB Capital的現(xiàn)金流不足以支付投資者分紅，于是很大一部分資金分配直接從投資者資金中支取，而不是從公司的現(xiàn)金流中提取的，這明顯損害了投資者的利益。

詐騙、洗錢、價(jià)格操縱……虛擬貨幣市場亂象叢生，讓普通民眾成為被收割的“韭菜”。隨著虛擬貨幣價(jià)格走高，韓國的虛擬貨幣投資熱持續(xù)升溫，然而借此牟利的犯罪行為也不斷出現(xiàn)。今年5月4日，韓國位于首爾江南區(qū)的一家知名虛擬貨幣交易所因涉嫌傳銷詐騙被警方查獲。從去年開始，該交易所表面上提供比特幣等虛擬貨幣交易服務(wù)，實(shí)際上卻以本金半年翻3倍的高收益為誘餌，吸引客戶開設(shè)高額賬戶，然后用高提成誘導(dǎo)開戶者再介紹新會(huì)員，短短9個(gè)月內(nèi)非法集資金額高達(dá)1.7萬億韓元。在韓國高房價(jià)、就業(yè)難的大環(huán)境下，試圖通過虛擬貨幣交易，在短期內(nèi)博取高額收益成為誘導(dǎo)人們冒險(xiǎn)的主要原因。

由于虛擬貨幣容易獲得高額收益，越來越多的投資者入局虛擬貨幣，炒幣的基本套路是低買高賣。投資者幾乎囊括了各個(gè)年齡段，其中不少受騙者是老年人。目前，韓國有至少兩成民眾定期投資和持有虛擬貨幣。2021年1月以來，虛擬貨幣市場的單日交易額最高時(shí)能達(dá)到28萬億韓元，是股市單日成交額的兩倍。除投資用途外，最近，韓國大型支付平臺(tái)“Paycoin”開始在咖啡廳、便利店和電影院等消費(fèi)場所推廣使用虛擬貨幣進(jìn)行的結(jié)算服務(wù)。這是韓國首個(gè)能夠進(jìn)行日常消費(fèi)的虛擬貨幣，簽署合作協(xié)議的商店超過7萬家。

在韓國，虛擬貨幣不需要經(jīng)過官方許可就可以由各交易所代理發(fā)行。然而，由于韓國保護(hù)虛擬貨幣投資者的措施還不到位，相關(guān)犯罪活動(dòng)層出不窮。據(jù)韓國金融監(jiān)督院最新統(tǒng)計(jì)，去年1月到10月，有關(guān)虛擬貨幣洗錢、詐騙、偷稅漏稅等犯罪的報(bào)案數(shù)量達(dá)到550件，同比增長40%。這一數(shù)字再次暴露出韓國虛擬貨幣交易平臺(tái)存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，引發(fā)人們對于交易安全性的擔(dān)憂。

隨著比特幣等虛擬貨幣用于洗錢、詐騙等犯罪行為的風(fēng)險(xiǎn)加大，韓國近期對虛擬貨幣采取了監(jiān)管措施。韓國政府表示，盡管越來越多的投資者呼吁推遲征稅，但韓國仍將在明年如期對虛擬貨幣的資本利得征稅。從虛擬貨幣交易中獲得的年收益只要超過250萬韓元，將被征收20%的資本利得稅。虛擬貨幣是“無形資產(chǎn)”，將其列為貨幣是一種“誤解”。虛擬貨幣交易容易成為新形式的非法集資和欺詐，因此投資者在做出相關(guān)投資決定時(shí)應(yīng)保持警惕。

韓國國稅廳今年3月15日公布的消息稱，在整治涉虛擬貨幣犯罪方面查獲2416名以虛擬貨幣等方式隱藏資產(chǎn)的偷稅者，并已經(jīng)以現(xiàn)金或債權(quán)形式追回366億韓元稅款。據(jù)悉，這些偷稅者近一年多來將價(jià)格飆升、交易量大增的虛擬貨幣用于斂財(cái)。3月25日起，韓國《報(bào)告和使用特定金融交易信息法案》正式生效，規(guī)定韓國從事虛擬貨幣交易、存儲(chǔ)以及管理的企業(yè)必須在韓國金融情報(bào)局進(jìn)行注冊，并在銀行獲得虛擬貨幣用戶的實(shí)名賬戶信息。目前韓國只有四大虛擬交易平臺(tái)Bithumb、Coinone、Upbit 和 Korbit已與韓國的相關(guān)銀行達(dá)成合作，但其他約100家規(guī)模相對較小的交易平臺(tái)很難達(dá)到要求，大部分或?qū)⒃?個(gè)月內(nèi)關(guān)停。今年第一季度，這四大交易平臺(tái)新開用戶數(shù)達(dá)250萬，其中20—30歲人群占比高達(dá)67%。

美國、印度、土耳其等國也開始陸續(xù)針對比特幣等虛擬貨幣進(jìn)行更加嚴(yán)格的監(jiān)管。土耳其5月1日發(fā)布一項(xiàng)總統(tǒng)令，將虛擬貨幣交易平臺(tái)納入反洗黑錢、恐怖主義融資規(guī)定監(jiān)管的企業(yè)名單。美國財(cái)政部指控，多家金融機(jī)構(gòu)使用加密貨幣進(jìn)行洗錢。在此之前，美國財(cái)政部長耶倫和美聯(lián)儲(chǔ)主席鮑威爾都對虛擬貨幣表達(dá)過負(fù)面意見。印度正在商討訂立世界上針對虛擬貨幣最嚴(yán)格的政策，或?qū)殉钟?、發(fā)行、開采、交易和轉(zhuǎn)讓虛擬資產(chǎn)的行為定為犯罪。

洗錢是一種隱瞞或掩飾犯罪收益并使之表面合法化的活動(dòng)，成為困擾許多國家的一種復(fù)雜的國際性犯罪。一些發(fā)達(dá)國家對本國居民的銀行賬戶有著非常嚴(yán)格的監(jiān)控，不論大額現(xiàn)鈔存入，還是海外大筆資金匯入，都會(huì)觸發(fā)反洗錢警報(bào)。

在英國，根據(jù)《2007年反洗錢條例》，任何受監(jiān)管的金融服務(wù)企業(yè)，都必須任命一名反洗錢報(bào)告官。其職責(zé)是確保公司完全遵守金融法規(guī)，定期檢查任何可疑交易或潛在金融犯罪活動(dòng)，不定期與金融監(jiān)管局溝通匯報(bào)，對公司內(nèi)部人員進(jìn)行金融相關(guān)培訓(xùn)等。反洗錢報(bào)告官為高級(jí)管理人員，須具備誠信和正直等基本道德操守，具備至少5年的金融行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉反洗錢等相關(guān)法規(guī)。

6月23日，英國支付服務(wù)行業(yè)組織前主席、貨幣服務(wù)局前董事多米尼克·?？肆_夫特出庭應(yīng)訊。倫敦薩瑟克刑事法庭陪審團(tuán)判定他與2014年發(fā)生的投資欺詐案有關(guān)。一方面，桑克羅夫特犯有未提交可疑活動(dòng)報(bào)告的罪行，違反《犯罪所得法》第330條和334條。2014年，桑克羅夫特會(huì)見了一名欺詐嫌疑人，并擁有對方的護(hù)照復(fù)印件。他有法律義務(wù)報(bào)告可疑活動(dòng)，但他沒有向當(dāng)局透露這些信息。另一方面，他違反《2007年反洗錢條例》，這與2016年2月的一次單獨(dú)資金轉(zhuǎn)移有關(guān)，該轉(zhuǎn)移涉及一名受嚴(yán)重犯罪預(yù)防令約束的人，該命令禁止他向海外匯款。

這是一起非常復(fù)雜的欺詐案，調(diào)查于2016年6月開始，警方在桑克羅夫特位于倫敦佩卡姆的辦公室進(jìn)行了搜查。沒收了一臺(tái)筆記本電腦，在上面發(fā)現(xiàn)了顯示支付服務(wù)行業(yè)組織從60多個(gè)受騙者那里收到錢財(cái)?shù)膬?nèi)容。官員們發(fā)現(xiàn)，在2014年7月下旬至10月下旬期間，一名“推銷員”通過電話聯(lián)系了幾十名受害者，并說服他們投資某種根本不存在的賺錢計(jì)劃。全部欺詐性資金都記入了?？肆_夫特?fù)?dān)任董事的貨幣服務(wù)局的銀行賬戶，大部分資金隨后從他的賬戶轉(zhuǎn)移到欺詐者手中。

桑克羅夫特現(xiàn)年56歲，曾擔(dān)任英國支付服務(wù)行業(yè)組織主席14年。該組織代表貨幣匯款部門的利益，與國會(huì)議員和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作，提供反洗錢建議和培訓(xùn)。?？肆_夫特自稱是一名反洗錢專家，其職責(zé)是保護(hù)公眾和企業(yè)免受洗錢困擾。然而，當(dāng)他發(fā)現(xiàn)個(gè)人或企業(yè)有洗錢行為時(shí)，他不僅不向當(dāng)局報(bào)告，為了滿足一己私利，還通過幫助他人洗錢獲取傭金。桑克羅夫特成為欺詐者的幫手，他的行為使60多名受害者被騙走的85萬英鎊分散在世界各地。

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