我國農村小額信貸發展及其風險控制研究

桑晶晶

（湖北經濟學院法商學院 湖北 武漢 430205）

近年，政府對于發展農業的支持力度持續在加大。2014年至今，土地流轉日益活躍，開始規模化。農業機械的發展速度越來越快，總銷售額已實現了萬億元的級別。然而，需要注意的問題是，我國的農業尚未實現全面的規模化，同時，全程機械化還需要一段時間才能實現。中國國情決定了發展農村小額信貸的必要性。經過十多年的發展，各級政府不斷思考小額信貸模式，持續地進行相應的創新，以期能夠從根本上來改善農民生活，其給農業發展帶來了新的活力。

一、農村商業銀行小額信貸業務發展

農村商業銀行客戶信用評級指標，可分為五個方面：信用績效評估，償付能力評估，盈利能力評估，管理和開發能力評估以及綜合評估。綜合評估包括四個方面：領導者的素質、管理水平、公司發展前景以及與世界銀行的合作。評估結果基于百分比系統，并且根據得分水平，客戶的信用評級分為八個級別：AAA +，AAA，AA +，AA，A +，A，B，C。其中，AAA +，AAA，AA +和AA屬于好客戶，A +和A屬于普通客戶，B屬于受限客戶，C屬于被排除客戶。農村商業銀行的企業客戶信用管理，是該行為單一企業客戶和集團客戶批準的信貸工具。該行還將實施信用管理系統，處理配額內的信貸并集中管理客戶風險。目前，農村商業銀行的綜合信貸主要使用公司財務數據和一些非財務數據。經過綜合評估（基本商業環境，商業環境，外部環境分析，信用績效分析等），隨著公司的實際資本需求，最終測量客戶的信用額度。客戶可以在此貸款限額內，選擇所需的信用方法。例如，貸款，銀行接收的賬單，信用證。截至2017年末，本行貸款總額639億元，比年初增加50.1億元，增長8.67%。該行涉農貸款余額44.55億元，比年初增長6.13億元，增長15.96%；公司貸款余額560.1億元，比年初增加30億元，增長5.65%。個人貸款余額10.8億元，比年初增加20.1億元，增長36.84%。

二、農村商業銀行小額信貸業務存在的問題

（一）對信貸缺乏有效的考核激勵政策

總體上來看，當前貸款的管理方面，最集中的問題體現在農村商業銀行責任人不明確上，實際上，大部分農村商業銀行雖然加強了對貸款所有人身份的調查，然而，其間卻存在大量的不合理考核管理內容以及環節。具體而言，貸款責任人認領環節里面，圍繞存量貸款的處理難度相對比較大，這其中，認定資產質量差的問題貸款的責任人擁有的難度更高。

（二）風險評估體系和預警機制不完善

只有準確反映客戶的個人情況和信息，才能有效地實現風險控制的目標。所以，必須全面地評估相關聯的一系列不利因素，仔細地分析相應的不利因素，對貸款產品所能夠產生的影響。為此，應該構建起科學高效的風險評估預警機制。農村商業銀行的大部分基層信貸人員素質并不高，綜合業務水平偏低，常常會出現違背信貸制度辦理貸款業務的問題。其一，開展貸款調查期間，個別的信貸人員源于人情世故等原因，無法客觀公正的評估客戶的情況，從而導致客戶信息不全面的問題；其二，展開貸款審查期間，違反工作規定，敷衍了事的問題較為普遍，主觀意識凸顯，此外，還會源于某些不正當原因，幫助客戶一起隱瞞真實個人情況。其三，個別基層的信貸工作人員工作態度不認真，且十分的自大，通常會刻意放松朋友介紹過來的客戶，對于評估工作十分的松懈。

（三）經濟下行期信貸風險加大

銀行信用管理體系，存在漏洞、操作失誤，人為因素造成的信用風險，如管理不當、管理不善等，被稱為操作風險。從目前的經驗來看，業務流程漏洞、業務運作不規范、管理漏洞、管理體制不完善、貸款人員素質低下、業務能力不足，這是銀行貸款業務經營風險的直接原因。一般來說，經營風險一旦轉化為虧損，就會對農村商業銀行產生重大的經濟影響。

（四）宏觀經濟政策

近年來，中國實施穩健的貨幣政策，對促進經濟增長和促進就業起到了重要作用。一段時間內，銀行信貸政策一直對國內工業和貨幣政策產生作用。特別是政策限制和促進某些行業的發展，可以直接影響到公司的生存和發展，從而提高銀行信貸資產的安全性。

（五）社會信用缺失

信用是建立市場經濟和良好的社會信用的基礎，是規范社會主義市場經濟秩序的重要保障，同時也是有效防范金融風險的重要條件。然而，從現階段來看，在我國社會信用的缺失已經非常嚴重，并且已經變得普遍。銀行信貸風險的主要原因，是市場的有序公平和競爭力的破壞。銀行對貸款更加警惕，甚至因為缺乏企業信譽而導致“擔心貸款”，一些需要緊急資金的公司因此沒有貸款。

三、我國農村商業銀行信貸業務風險控制對策

（一）提升銀行小額信貸風險意識

必須高度重視評級授信環節，工作應該全程保持嚴格細致。具體而言，在圍繞農民的信用層級測評工作開展期間，應該始終做到廣、細、嚴、慎的原則，堅持秉持客觀公正的工作態度，以期保障最終的授信額度具有科學性。評級授信方面，應該建立起并嚴格地執行等級年審機制，根據情況的變化來調整相應的信用等級及額度。與此同時，還應該確保貸款的撥付必須從嚴從實，確保所有信貸員工了解自己的職責。建立嚴格徹底的貸款檔案管理和控制機制，確保每筆貸款受法律保護，最大限度地提高貸款的合法性和合規性，實現合同內容的科學完整。其次，我們還需要進一步加強對貸款的后續監管，要加強對銀行內潛在的風險進行監控和防范，爭取在第一時間發現和明確隱藏的操作風險。建立起科學高效的獎懲機制并全面執行，實現獎懲：獎勵和懲罰。對于那些盡忠職守、業績長期保持良好的信貸員工，必須給予相應的表彰和實物等獎勵；與此同時，對于工作態度不認真，弄虛作假的信貸員工必須嚴懲不貸，以期能夠實現警示的作用。

（二）強化風險管理內控體系

要想降低貸款風險，農商銀行必須在開展業務的過程中，正確把握現實的農村小額信貸狀況和相關的特點，建立健全《地區農戶小額貸款管理辦法實施細則》，從而讓各項業務的開展有依據，以期確保各個環節的業務程序能夠高效地完成。在這個過程中，應該持續完善管理制度，從而確保相關的手續更加健全。應該在第一時間明確信貸管理中的隱藏風險和問題。根據實際需要不斷地細化相應的規章制度，在此基礎上保障小額貸款的管理考核內容和機制更加合理，落實科學高效的評判標準。明確分工，將具體的責任落實到每一個崗位，以期在根本上改善貸款資金的質量。

（三）健全管理系統，提高評估技術水平

融資信息的收集應該是全面，連續和實用的，并實現宏觀和微觀。具體到貸款家庭，這通常包括代表個人數據的公司法定代表人，公司的信用狀況，公司的償付能力，增長潛力，盈利能力等。業務水平和市場發展前景，是否存在當前的生產經營狀況，公司的財務管理狀況，以及紀律。其次，貸款信息的分析和整合可以分兩個層次進行：銀行和基層銀行將不同時期的行業經濟信息結合起來，用于定期的行業運營信息。確定哪些行業應該受到限制，哪些行業應該得到支持，哪些行業應該簽約，哪些行業已經處于風險之中，并確定銀行的信貸投資和結構調整意見；基層銀行需要結合各種貸款項目，進行進一步的研究和分析，不斷記錄公司的基本生產經營，貸款的使用和經濟效益。對于某些貸款項目，需要做出有關貸款和非貸款，減去貸款，縮短期限和更高利率的決策。只有兩種有機組合才能真正理解要融資的金融活動，并使用準確的信息來做出正確的決選擇和決策。要認真存儲和正確使用相關信息，以充分利用現代信息技術。建立企業的檔案推薦系統，根據監控信息隨時進行計算機分析，及早識別風險，并使用先進的計算機技術，提供先進的預報和提醒，以盡可能降低風險的可能性。

（四）提高管理人員素質，創新信用管理組織

采取積極的措施，提高信貸管理人員的總體素質。一方面，需要引入競爭機制來突出卓越的管理能力。同時，建立高級管理人員培訓機制和加強培訓的人員配置機制。此外，通過人才引進和有針對性地培訓，加強信用管理培訓和信用管理研究，提高員工素質，不斷適應信用管理需求。另一方面，加強風險教育，提高信貸經理的風險防范意識。地方商業銀行必須加強各級信用官員的職業道德教育，加強刑事成本教育和法律知識的推廣。提高員工素質，減少道德，知識和業務方面的道德風險。信用營銷管理和風險管理沒有有機地結合在一起，信用風險管理部門的“信貸經理”不能負責信用市場部門，建立獨立的信用風險管理系統。總部的“信貸員”直接負責董事會，分公司的執行官員由總部負責人直接任命。總行的信用風險管理部門直接派出信貸管理部門，來控制分支機構的風險管理部門。所有信貸經理都與行政指定的分支機構斷開連接，人際關系直接在總部。位于分支機構的信貸經理和由他們所下轄管理的分支機構的風險管理部門，除了要開展風險管理系統的實施，對于超出分公司經理權限的貸款項目，還應該給予適當的關注，并且必須向總公司風險管理中心發布審核報告。獨立的信用管理系統具有非常積極的意義，能夠使價值和風險管理驅動的業務決策始終貫穿在全部的信貸活動過程。如此一來，有助于全方位地減少信貸審批期間所存在的行政干預，能夠有效分離獎勵和貸款。

結束語：

根據信用風險管理理論，結合農村商業銀行貸款業務的發展情況，筆者重點論述了當前我國農村商業銀行信用貸款風險管理期間的問題和不足之處，并且在此基礎上提出相應的措施。但是因為沒有制定具體的法律法規來劃分和保障農村小額信貸的法律地位，同時缺乏可行有效的非政府組織的農村小額信貸所需的監管制度。因此，為了進一步規范和推進農村小額信貸業務的成長，有必要盡快制定相關的法律法規。