淺談呼倫貝爾中俄貿易銀行結算問題

摘 要：隨著中俄兩國關系的不斷進步，經貿關系不斷加深，中俄貿易的發展走向了標準化和國際化。本文通過對呼倫貝爾中俄貿易及結算的發展現狀進行分析，指出該地區中俄貿易結算過程中存在的問題以及原因，特別是其中銀行結算業務的不足之處，提出需要拓展商業銀行的結算渠道、完善金融政策制度等有針對性的建議，來完善呼倫貝爾中俄貿易及結算業務。

關鍵詞：呼倫貝爾;中俄;貿易;銀行;結算

本文索引：李嘉.淺談呼倫貝爾中俄貿易銀行結算問題[J].中國商論，2022（03）：-075.

中圖分類號：F811 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2022）02（a）--04

中國和俄羅斯目前處于歷史上最好時期，中俄兩國關系的不斷進步，經貿關系不斷加深，隨著俄羅斯市場的逐漸穩定和俄羅斯市場對中國企業的需求不斷增加，兩國之間的貿易不再是初期的簡單交易，而是隨著貿易發展走向標準化和國際化。

1 中俄貿易發展現狀

1.1 貿易方式多元化

貿易的經營主體——商業運營商決定其經營方式，即如何進行貿易，同時要考慮到各種因素的組合。中俄在呼倫貝爾市的主要貿易形式有以下三種。

（1）一般貿易。一般貿易是指由單邊輸入關境或者由單邊輸出關境的進出口貿易方式。其交易貨物是企業單方售定的正常貿易進出口貨物，是海關所監管貨物的一種形式。一般貿易的經營主體主要為擁有外貿經營權的國有外貿企業，經營較為正規，企業規模較大，資金擁有量多，企業資信較高。

（2）邊境小額與旅游購物（以下簡稱“邊貿”）。邊境小額與旅游購物通常是指依據法律和國家與國家之間所締結的合同（約）和根據相關法律法規所通過的條款以及規定進行的進出口條例在毗鄰邊界間的地區所進行的貿易形式。

（3）包機貿易。包機貿易是中俄邊貿的重要組成部分，由于這種貿易方式本身就有企業（經營者/個體工商戶）在交易過程中偷稅漏稅的問題，而且存在諸多問題，一直存在比較大的爭議。同時，按我國民航管理的有關規定，俄方的包機只能空艙飛往我國，因此，中俄包機貿易在實質上就是單方貿易，即中國對俄羅斯的出口，這種貿易方式是高風險高回報的。

近年來，呼倫貝爾市對俄的貿易方式不斷規范，貿易層次不斷提高。對俄貿易由最初的易貨貿易、旅游貿易形成了以邊境小額貿易為主，一般貿易和加工貿易迅速增長的局面。

1.2 發展現狀

近年來，呼倫貝爾市對俄貿易發展經歷了從分散到聚集，從簡單小規模邊貿向國際貿易的方式轉變。隨著兩國之間大型工程合作項目的增加，經濟、貿易、金融的交往日益頻繁，顯示出了兩國合作的巨大潛力。

1.2.1 主要貿易產品

近年來，呼倫貝爾市對俄進出口產品的結構在雙方貿易的發展中進一步優化，雙方貿易互補性不斷增強。俄羅斯資源富集，但其輕工業、農畜牧業相對落后，這與我國資源緊張，輕工、紡織、農畜牧業相對發達形成極強的互補。

礦產品和賤金屬及制品是俄羅斯對我國出口的最主要產品。俄羅斯對中國出口的礦產品主要為礦物燃料、礦物油及其產品、瀝青等。2019年，中國從俄羅斯進口礦產品達到449億美元，成為中國從俄進口的第一大商品品類。

1.2.2 貿易規模與結構

2019年俄羅斯與中國雙邊貨物貿易額為1106.5億美元，增長2.2%。2020年中俄雙邊貨物貿易額1077.7億美元，連續三年突破千億美元大關。2020年俄羅斯進出口貿易總額高達5719億美元。從中俄雙邊貿易額占俄羅斯總貿易額的比重變化情況來看，這一比重逐年攀升，可以看出中俄雙邊貿易深度逐年攀升。2020年中俄雙邊進出口貿易逆勢增長，總額達1077.7億美元（折合人民幣約7015億元），我國已經連續10年成為俄羅斯第一大貿易伙伴。

2 中俄貿易主要結算方式

貿易方式是相應于從事貿易經營主體的一樣道理，結算方式是由貿易方式決定的，根據結算方式的不同特點，同時考慮到經營產品的特點，經營主體自主選擇不同的結算方式靈活結算，獲得最便利的融資結算途徑。鑒于中俄貿易目前的主要貿易形式，呼倫貝爾中俄貿易結算方式中常用的形式有以下幾種：

2.1 現匯結算（通過銀行結算）

現匯結算是一種較為正規的貿易結算方式，它通過銀行辦理相關結算業務，而非直接進行現鈔交易。目前中俄貿易中的現匯結算有兩種方式：

（1）間接結算：是中俄貿易雙方通過指定的雙方都信任的第三國銀行，轉開信用證或轉匯的形式進行結算，不涉及雙方境內的銀行。

（2）雙方金融機構（商業銀行）進行直接通匯結算：是中俄兩國雙方金融機構間建立正式的代理賬戶關系，通過商業銀行間相互設立清算賬戶，用于辦理具體直接.的電匯、托收、信用證等貿易及非貿易方式下的銀行結算業務。

2.2 現鈔結算（不通過銀行結算）

通過現實貨幣進行結算也是中俄貿易交往中一種主要的結算方式，在中俄雙方貿易額中占有很大的比重，最初是因為銀行結算的發展不完善，渠道不暢，導致中俄商人攜帶現鈔，交易雙方當面直接進行現金結算成為主要的交易方式。這種方式不通過銀行辦理業務，主要有兩種形式：

（1）易貨結算：易貨貿易是通過一種將等同出口貨物與基于商品貿易的進口貨物直接結合起來的貿易方式。在國際貿易過程中，簽發信用證時，也就是當交易雙方簽訂一項易貨交易合同，易貨交易合同中規定，出口貨物應按商定好的價格通過信用證來支付。首先開立的信用證必須經過對方簽發的信用證的收到、認同/批準對方開出的等值或基等值的信用證方可生效的條件。

（2）對打（抵消）結算：在開展進出口業務的企業之間，通過協商，另一方進出口所需的資金通過在從事單獨進出口業務的企業之間進行協商，存入另一方的銀行賬戶。

現匯結算的兩種方式相比較，間接結算方式由于是雙方經過財力雄厚資金儲備多的第三國銀行辦理結算相關業務，故風險相對較小，但是貨幣資金在交易過程中周轉時間長，一般需要7～15天，并且第三國銀行所收取的手續費較高。

直接通匯方式靈活性較間接結算要高很多，它運作的方式決定了其較高的時效性（匯兌當天資金即可到賬）、較高的風險性，但因此費用也必然低于通過第三國轉賬的間接結算方式。另一種重要的結算方式即現鈔結算，是一種歷史悠久的結算方式，在旅游購物等邊貿和包機貿易中是一種常見的結算方式。其操作的方式使其具有靈活性、簡便性、周轉快的特性，但是同時具有很高的出入境風險。其中“對打結算”，其所依靠的只有雙方外貿公司之間的商業信譽，不符合外匯管理的有關規定，但是從一定程度上來看也能夠避免“匯兌損失”（即由于我國以人民幣為記賬本為單位幣，當有外幣收入的時候必須轉換為人民幣記賬，匯率變動將會產生外匯兌換損益）和攜帶現鈔的風險性。

3 中俄貿易結算業務

3.1 貿易結算業務

貿易結算就是應用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（回復、托收、信用證等），利用一定的渠道（通信網、電腦網等），通過一定的媒介機構（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間的債權債務得以清償。

在國際貿易交易中，交易貨款雙方的收付實現直接影響雙方間資金的周轉和相互融通，同時伴隨著各種金融風險和交易費用負擔，它關系到買賣雙方的利益和得失。而銀行正是作為辦理貨款收付等結算業務的“媒介機構”，因此它在貿易結算過程中起著至關重要的作用。

3.2 對俄貿易銀行結算的主要工具

目前呼倫貝爾中俄貿易的銀行結算中，作為工具結算方式較為單一，匯款方式結算占據主導地位，使用信用證來結算的比例很低，且現匯結算通常是通過第三國商業銀行來轉匯完成，其他結算工具的作用未能充分發揮。

（1）現金結算，無需通過銀行渠道，步驟簡易，大約有30%的貿易交易量是通過支付現金方式交易完成。

（2）匯款（電匯）是指交易雙方中的付款人主動通過商業銀行或者采取其他支付途徑將交易款項匯交收款人。一般是由交易中購買方按合同雙方約定的條件（如收到單據、票據或實物）的具體交易時間，將交易貨款通過商業銀行直接匯款給售賣方。

（3）托收是資金移轉流向與匯款完全相反的一種結算，指債權所屬人（收款人）向商業銀行提供具體收款憑證單據，委托商業銀行通過國外代理銀行向國外的債務所屬人索取具體款項的一種工具。

（4）信用證支付方式指商業銀行根據進口商所提出的付款請求，對出口商發出、授權出口商所簽發的，利用銀行作為付款人的匯票，目的是保證將來符合合同條款規定的匯票和單據一定能夠承兌和付款的保證文件。

銀行參與結算并收取相應的手續費過程中，必須履行作為委托人即開證申請人的擔保，并承諾對收款人能夠提供各種規定單據的持證人付款。銀行在信用證結算業務過程中承擔的風險較前幾種結算方式的風險顯然要大得多，且業務更復雜，但是實際的結算參與程度是最高的。

（5）銀行保函屬于銀行信用，是商業銀行根據交易過程中申請人提出的請求，向受益人開立的、承諾和擔保會履行某項義務的、并承擔擔保相應經濟賠償責任的一種書面承諾文件。銀行在辦理擔保業務的時候，提供一定的擔保形式，即以銀行保證書的形式提供，并收取相應的手續費。

3.3 支付手段

呼倫貝爾中俄貿易過程中的支付手段主要是以美元為主，輔以人民幣，盧布所占比重較小。其中，現匯結算均以美元結算，而現鈔結算則有部分人民幣和盧布。而在邊貿和包機貿易過程中不僅使用人民幣和盧布，也使用美元結算。

4 對俄結算中銀行業務存在的問題

4.1 銀行對俄結算業務的設置不健全

銀行作為對俄貿易結算的主要承擔者，是買賣雙方資金流動的中介機構，應該積極為買賣雙方提供安全、規范、便利的結算手段。然而中俄邊境的商業銀行在對俄結算的過程中設置很不健全，同時面對俄方政府和銀行較低的資信，很難快速發展，同時也給自身帶來了許多風險。

4.1.1 結算工具種類單一

單一型的結算方式是中俄貿易結算的現狀，僅僅匯款就占用了結算業務的大部分，信用證等安全的以銀行信用為依托的結算方式卻很少使用。以呼倫貝爾市最大的對俄口岸滿洲里市為例：1994—1996年對外貿易間的結算業務中，付匯業務占比63.30%;結售匯業務中售匯業務占比65.10%。具體支付方式大多數是匯兌。通過分析計算可知，現匯業務中80%以上都是通過第三國來轉匯完成。雖然中俄銀行間已是代理行關系，可以直接進行通匯結算，但此業務并沒有發展成熟，貿易雙方仍在沿襲慣例，采用通過第三國資信較高的銀行轉匯并以美元結算。這種不完善的業務設置，導致了貿易雙方可選性減少，出于對安全性和時效性的考慮，中俄商人多數采取“對打”、現鈔等方式回收資金，這樣不僅導致了銀行業務量的減少，銀行的一項主要業務缺失，對于外匯監管也非常不利，使國家難以計算貿易額不利于采取宏觀調控。因此，單一的結算工具是制約中俄貿易結算全面、健康發展的較大阻礙，應該發展全面的多樣化的結算方式。

4.1.2 業務規范性差，從業人員素質不達標

國內邊境地區的大部分銀行都以辦理國內業務為主，缺乏國際合作的經驗。從業人員對俄方的金融政策、外匯管理法規、銀行結算體系、業務品種、結算方式等缺乏了解和溝通，難以建立起統一的結算平臺和具體規范的操作辦法。

邊陲小型商業銀行的管理不完善，各項結算任務無統一標準，缺少規范的業務操作流程，各項任務比較明晰的統計資料缺乏，也是致使業務規范性差的原因之一。銀行開展外貿業務的積極性差，不主動承攬外貿結算業務，加之從事貿易的買賣雙方對于銀行結算業務的安全性和便捷性沒有充分認識，致使大部分貿易結算業務仍然處于不規范的狀態，通過正規的銀行轉匯及信用證結算方式很少。據統計，貿易融資所占商業銀行的外匯貸款余額比重不足3%。實際發生的貿易額所對應的結算業務需求是相對增長的，銀行的結算業務只有與融資需求同時增長，才能夠更好地發展自身的國際業務，并有效地促進邊境地區經濟的發展。

4.2 不完善的政策體制制度，銀行積極性低

中俄結算過程中，中方已經制定了一系列的相關規定，保障對俄貿易的順利、安全、規范進行，但是由于中方和俄方社會和經濟的特殊情況，特別是金融體系還不健全。因此，在對俄貿易結算方面，銀行獲利和承擔的風險不成比例，且對該項業務的認識也不全面，導致對俄貿易結算過程中，商業銀行處于被動地位。

4.2.1 人民幣的“關稅”

目前，俄羅斯海關對于盧布和人民幣，都是視同商品1.25%的稅率來征收關稅，俄羅斯海關對調運盧布入境的商業銀行征收高額的關稅，這也使其在中方市場上所流通的盧布現鈔難以調運回俄國境內，從而導致盧布的流入量遠大于人民幣的流出量。此外還有高達1%比例的押運費用。

4.2.2 人民幣與盧布的不完全自由兌換

2006年以前，盧布和人民幣都是非自由兌換貨幣，而過去的本幣結算中都是利用美元來進行套算。2006年7月1日開始，俄羅斯政府宣布盧布可以實現自由兌換。從官方所公布的匯率來看，僅是單純現鈔匯率，俄羅斯的各種商業銀行是根據中央銀行所公布的盧布兌換人民幣的中間價，并結合自身情況來擬定盧布和人民幣間現鈔的匯率，而目前本幣業務的匯率確定仍然沿襲原有的方式，即通過美元進行換算測算出盧布/人民幣的匯率。這種本幣匯率的套算處理方式，并不能真實反映人民幣和盧布間實際的購買能力，也違背開展本幣結算業務的初衷，在無形之中增加了中俄銀行的工作量，也制約本幣結算業務的發展和壯大。

從實際的兌換渠道方面來看，人民幣與盧布現鈔在中俄兩國境內進行的流通兌換，主要在民間市場來進行流通。我國境內合法的兌換點主要設置在個別特設的銀行和旅游接待點;在俄方境內，從俄方市場上經商的我國民貿商人、旅行社導游和俄方炒匯人員處都可以兌換到人民幣現鈔。我國邊境地區民間的盧布現鈔交易比較活躍，兌換盧布主要的場所通常是邊貿的市場攤位、酒店和餐廳，也包括黑市交易。俄方老百姓可以直接在民貿市場購物時兌換;而專門從事盧布現鈔交易的炒匯人員，可以從邊貿企業和旅游人員手中收購盧布現鈔后再進行炒賣。

4.2.3 外匯管理制度

國家對于外匯管理方面制定了許多限制，例如：邊境貿易核銷、國際收支申報、人民幣與盧布的出入境、人民幣與盧布匯率自由浮動、人民幣與盧布經常項目兌換等方面都有限額或禁止的規定，導致正常的中俄貿易結算陷入困境，使得商業銀行不愿從事此項業務。

5 完善呼倫貝爾中俄貿易結算的對策

5.1 拓展商業銀行的結算渠道

在銀行進行貿易結算業務的過程中，作為銀行應該充分發揮其現有結算方式和結算品種的積極作用，并尋求拓寬新型結算品種，以期拓寬中俄雙方的邊貿結算渠道和效果，注重建立結算風險金制度來預防結算風險。

5.1.1 拓展信用證的使用

信用證議付是國際貿易業務中的一種常見且經常使用的付款方式，是由銀行替買家（進口方）在單證相符情況下向賣家（出口方）支付的一種結算方式。其最大的優點是用銀行信用做擔保支付。出口商只需要按照信用證的要求提交符合信用證規定的各種單證，就可以做到“單單一致，單證一致”，得到銀行的付款。因為貨款支付是以取得符合信用證規定的對應貨運單證（據）作為條件，從而避免預付貨款的風險，所以信用證支付方式在較大程度上解決了進出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。在目前的結算業務中，信用證L/C仍是主要工具，是一種較安全便捷的結算工具，在國際上的貿易結算中占有重要地位，因此應積極推廣和規范信用證議付的使用，使之成為與匯付同等重要的主要結算手段。

5.1.2 發展互聯網金融（電子化支付）

互聯網金融有成本較低、效率較高和服務范圍更廣的優勢，實施互聯網金融電子化能夠從總體上提高貿易應用系統與銀行服務相融通，提高銀行同業競爭力。

5.1.3 拓展貿易融資類其他產品

推出面對高端客戶的結算融資產品，如（1）進出口押匯就是中俄兩國通過進出口商進行交易時，出口商用所得的票據、信用證、運貨提單、保險單據和發票等全部單據作為擔保資料，通過金融機構來押借款項，再由金融機構憑全部運貨單據向進口商來收取貨款的一種新型融資方式。（2）利用提貨擔保來減輕開證申請人（進口商）貨物滯港費用負擔，及早提貨、銷售，加速資金周轉，費用低，手續簡便。

5.1.4 國際卡業務

在雙邊境內地區開辦信用卡（國際卡）業務，保證持卡人既能用于支付結算，又可以在銀行柜臺或ATM機上提取本幣現鈔。

5.2 完善金融政策制度，降低銀行結算風險

5.2.1 支付手段管理

（1）人民幣本幣結算制度的完善

在確定實施中俄銀行本幣結算以后，國家相關監管部門進一步推進金融政策的完善和貫徹是重中之重。銀監會和相關管理部門應積極尋求解決本幣結算過程中程序技術所存在的問題，具體操作過程應在國際收支申報系統和銀行會計核算系統中增加相應的結算幣種，以滿足國際貿易中本幣結算業務發展的時代性需求。采用這種結算制度對于銀行本身是非常有利的，極大地減少了結算業務量。

（2）匯兌管理

匯兌管理一直是中俄雙方政府管理雙邊貿易和結算問題的重點，近年來雙方不斷出臺各種條款，希望能在規范中俄貿易結算制度的前提下，適當地放寬政策約束，不斷促進雙方貿易業務的增長，增加兩國的貿易額。

5.2.2 改善金融整體環境

2010年以來，中俄貿易總額呈逐年上升趨勢，而銀行在辦理結算業務中第一大風險就源于境外銀行自身的信用風險，不完善的金融政策體制制度，會直接導致商業銀行積極性低。如果制定政策方針并利用政府間的協調，在邊境建立一個由雙方中央銀行負責的金融結算中心，鏈接雙方清算系統并將貿易雙方所進行的結算通過這個中心點辦理，銀行信用轉化為政府信用，既可以做到貿易雙方進行直接通匯和結算估值，加快了資金的周轉速度，節約了結算費用，又可以降低銀行間的信用風險。

6 結語

通過制定相關政策，加之中俄雙方加強溝通協調機制，促進知己知彼的透明化合作，來改善兩國貿易結算，助力中俄貿易更好地發展。

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A Brief Discussion of Bank Settlement Problem of Sino-Russian

Trade in Hulun Buir

The Party School of Municipal Party Committee of Hulunbeier? Hailaer， Inner Mongolia? 021000

LI Jia

Abstract： In pace with the uninterrupted advancement of friendship between Russia and China and the deepening of economic and trade relations， the development of Sino-Russian trade has moved towards standardization and internationalization. Through the analysis of the current situation of Sino-Russian trade and settlement in Hulunbuir， this thesis aims to point out existing problems and reasons in the process of Sino-Russian trade settlement in the region， especially the deficiency of bank settlement business， and puts forward some concrete targeted proposals such as expanding the settlement avenues of commercial banks and improving the financial policy system and so on， in order to perfect Sino-Russian trade and settlement business system in Hulunbuir.

Keywords： Hulunbuir; Sino-Russian; trade; bank; settlement