商業銀行經濟資本管理優化路徑探析

籍午陽

一、引言

商業銀行經濟資本管理是商業銀行當前廣泛運用的一種先進管理技術。經濟資本管理的運行基礎是資本及機會成本所持有的稀缺性，具有效益約束及風險約束兩重效益。這種管理技術不僅能提高商業銀行資本管理水平，還能優化商業銀行的資源配置及績效考核等。

二、商業銀行經濟資本管理的重要性

1.提高銀行風險管理意識

商業銀行不同于一般銀行，商業銀行屬于經營風險型企業，要確保銀行發展水平，必須對市場風險、流動性風險及信用風險等各類風險進行識別、控制。通過研究發現，信用風險在商業銀行總風險中占比非常高，流動性風險及市場風險的占比相對來講也不低，商業銀行利用經濟資本管理方法,能夠提高自身處理風險的能力及水平，對風險進行綜合評估，確保資本價值最大化。

2.提高銀行資本約束意識

商業銀行運用經濟資本管理方法，也就意味著銀行對資本具有的機會成本意識及稀缺性進行了強調，在此過程中，股東對于資本回報的要求有一定提升，監督部門在加大監管力度的同時，還強化了資本充足率，這也是經濟資本管理在商業銀行發展過程中越來越受到重視的主要原因。通過資本經濟管理方法，我國商業銀行的發展形式出現較大改變。以前，銀行發展過于重視發展規模，而忽略了銀行經營思想。當下，隨著銀行對于經營思想的重視程度不斷提高，商業銀行經濟效益出現顯著提升，結構優化水平不斷提高。

3.完善績效考核制度

經濟資本評價的基礎是風險調整獲得的經濟效益及經濟附加值，通過這兩項開展績效考核。除此之外，績效考核還包括資本融入成本，這些方面都能將商業銀行的基本利潤架構展現出來。商業銀行過去發展過程中只注重利益指標而忽視其他因素的情況在經濟資本管理背景下逐漸得到改善，在此過程中，商業銀行風險評估以及對經營回報的權衡能力會不斷提升。

三、商業銀行經濟資本管理中存在的問題

1.經濟資本系數設置不準確

目前，很多銀行在進行經濟資本計量時，會選用內部系數法，這種方法設置出來的經濟資本系數比較粗，無法準確反映資本風險。不同資本面臨的風險類型有一定差異，僅僅依靠科目分類，無法準確評估客戶風險及資本風險。

2.將經濟資本管理推向分支行較為困難

商業銀行分行發展狀況各不相同，一些發展情況較好，比如擁有豐富金融資源及較高管理水平的分支行，在進行經濟資本管理時并不會出現太大問題。但是，一些自身發展水平欠佳，比如信貸資本計劃不大，客戶信貸規模配置體現在省行等，在這類分行推行經濟資本管理會受到較大阻礙。

3.經濟資本管理與業務營銷協調性欠佳

經濟資本管理在實施過程中具有一定導向作用，這要求商業銀行在運行中需要加大營銷力度，調整業務結構。但是，商業銀行在發展過程中，經濟資本管理與業務營銷協調欠佳的問題非常嚴重，這主要是因為商業銀行之間的競爭更加激烈，維持及拓展客戶難度增加。

四、商業銀行經濟資本管理優化路徑

經濟資本管理在商業銀行中的作用主要包括風險管理、風險披露及資本管理三部分。通過風險管理，銀行能夠對市場風險進行評估，通過定量標準明確銀行運行風險。風險披露可以幫助借貸人及投資人從各個角度出發，綜合分析各方面因素，提高自身借貸及投資的準確性，提高商業銀行價值。資本管理指的是商業銀行發展過程中對于成本的控制。使用經濟資本管理方法，商業銀行能夠提高自身資金綜合分配能力，調配統計水平在資本管理背景下能夠不斷提高。

1.完善經濟資本支持體系

當下，很多銀行已經將內部系數運用在了銀行資本體系計量工作中，一些銀行在進行相關工作時會用到內部評級法，內部評級法的系統比較龐大，主要體現在兩方面，一方面在于使用這種方法需要建立龐大的風險評估模型，另一方面在于信息數據庫的龐大。商業銀行運用內部評級完成計量工作，需要對銀行內部征信系統及信貸管理系統進行完善，利用信息技術，開發與上述要求相符合的數據端口，為經濟資本管理提供數據保障。

2.依照具體情況推進經濟資本管理

商業銀行分行需要依照自身發展狀況，決定經濟資本計劃的向下發展情況。對于一些發展狀況不是非常好的下級分行，銀行要酌情考慮，只將信貸類的資本計劃劃分在省行這一級別，在省行進行經濟資本配置，提高配置水平及配置能力。

3.將經濟資本管理落實到全行

經濟資本管理實際上指的是一種全行范圍內的整體改革管理制度，這一管理制度要真正落實在銀行日常管理過程中，各個部門都需要發揮一定作用。但是在實際運用過程中，銀行很多部門對于經濟資本管理這一概念并不是非常了解，也并未將這種方法落實在具體管理過程中。要促使經濟資本管理方法在銀行實際管理工作中能發揮自身作用，銀行需要做好以下幾方面工作：

一方面，銀行需要加大經濟資本管理工作培訓力度，培訓工作的基本點應當從控制風險資本增長及提高經濟資本回報率出發。不同部門應當有不同側重點，例如財會部門培訓重點應該是非信貸種類的財務掛賬，包括利息收取及收款等；信貸部門培訓重點應該是貸款定價測算等；前臺培訓重點應該是銀行產品營銷等。通過全行各部門培訓，使銀行在信貸及核算方面的水平不斷提升，在銀行運行中充分發揮經濟資本管理作用。

另一方面，商業銀行應當對相關機制及措施進行完善。經濟資本管理在不同部門業務中體現有所不同，對超出部門之外的業務，部門需要針對這一業務指定有效方法。例如，信貸及財會部，可將財務掛賬進行細化，并將其計入績效考核之中。

五、結語

綜上所述，在我國經濟發展水平不斷提高，國家對銀行提出了更高發展要求的背景下，商業銀行需要提高對經濟資本管理方式的重視程度，發現經濟資本管理中出現的問題要及時加以解決，在經濟資本管理中，要結合銀行自身情況，提高經濟資本管理水平，最大限度發揮經濟資本管理在商業銀行運行中的作用。