老有所養：銜接兩張社保網

文/姚運磊

所謂基本養老保險主要包含國家、個人儲蓄、企業補充、商業等性質的養老保險。其中國家性質的養老保險包含機關事業單位以及企業職工、農村以及城鎮居民的基本養老保險。其中企業職工養老保險（以下簡稱“企職工保”）主要是為了解決勞動者在達到法定退休年齡之后，或者因為年老喪失一定勞動能力的人而建立的社會性保障制度。近年來我國城市化進程加快，為了進一步縮小城鎮與農村之間存在的差距，從而落實社會公平發展原則，我國將農村和城鎮養老保險制度進行合并，同時建立統一的城鄉居民保險制度（以下簡稱“城居保”）。

由于我國城居保制度建立時間較晚，在發展中與我國其他的養老保險制度之間的銜接并不完善，尤其與企職工保之間的銜接有待完善。中國人口老齡趨勢逐步加劇，而城居保與企職工保所覆蓋的人群相對較多，因此我們應深入思考采取怎樣的措施推動兩者之間的緊密銜接，從而推動中國基本養老保險的完善和發展，為迎接未來的老年化社會提供保障，使得老年人或者喪失勞動能力的老年化人群能夠擁有基本的生活保障，推動社會的和諧發展。

兩張“社保網”高不成低不就

國際社會將60 歲以上人口在總人數中的占比超過10%，或者65 歲人口占據總人口的7%定義為人口老齡化標準。根據我國老齡辦所給出的數據，截止到2020 年我國的老齡人口將占總人數的17%。國家衛健委相關負責人在2022 年9 月8 日表示，在“十四五”期間中國將正式進入中度老齡化社會。與此同時，在中國長期的計劃生育政策之下，作為獨生子女所面對的養老壓力巨大，如何緩解年輕人的養老壓力，同時保障老年人的晚年生活，對于中國政府和建立和諧社會而言意義重大。

現階段我國城居保和企職工保所覆蓋的人群較為廣泛，然而由于兩者之間的銜接不夠緊密，導致城居保和企職工保這兩張“社保網”高不成低不就。企職工保具有繳費基數高、保障標準也高等特點,一些外來務工人員收入偏低,生活壓力大，為了解決當下的生活問題，不愿意也不舍得花錢繳納企職工保；另外，保險要到退休后才能享受,中間隔了幾十年,許多外來務工人員到退休年齡后還想回到老家養老，認為參加企職工保會造成浪費。以重慶某地為例，如果農民工以個人身份參加企職工保,每月會繳納300—750 元不等,一年算下來,就需要3000—9000 元。且社保繳費額度每年還會發生變化,一般而言,標準會根據前一年職工平均工資的增長而增長。對于平均收入較低的農民工而言,職工養老參保門檻相對較高，未來變化大。

《中華人民共和國勞動法》第七十二條規定：“社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實行社會統籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。”這就是說，勞動者也有繳納社保的義務，同樣不得無視。如果被行政部門查實，用人單位未給勞動者繳納保險，那么用人單位和勞動者均會受到處罰。勞動者自愿與用人單位簽訂放棄參加社會保險的協議本身不具有法律效力。作為無效協議，對勞動者與用人單位雙方都沒有法律約束力，一旦發生仲裁事件，用人單位仍然需要承擔相應責任，為員工補齊社保等費用。

盡管我國早已制定如此詳盡的法律條文，但是一些外來務工人員繳納企職工保的意愿依舊不高。很大原因在于他們就業不穩定，工作分散、工資水平不高。對于一些雇傭大量外來務工的企業來說，大多采取外包、靈活用工等用工模式，將保險壓力轉到第三方機構的身上。此外，許多用人單位會抓住這些員工的心理，不與其簽訂勞動合同。與能拿到更多現金相比，這類員工也暫時不考慮參保事項。因此，如何將兩者進行有效銜接，保障這部分員工退休后的權益，是現階段相關部門亟待解決的問題。

有效銜接城居保和企職工保

在我國現行的養老保險制度下，對于重復參加企職工保和城居保的，無法重復享受兩份養老金。因此做好兩種保險制度的銜接工作，是保障退休人員的一項重要舉措。

●完善企業職工養老保險制度

近年來，我國持續上調企業職工養老金，職工養老金從2012 年的月均1686 元上調到2021 年的2987 元；四次統一提高城鄉居民基本養老保險全國基礎養老金標準。在連續10 多年每年提高10%之后，雖然面臨著越來越大的經濟下行壓力，但國家還是每年以適當的比例提高了城鎮職工基本養老保險的養老金水平，居民養老金從無到有并逐步得以提高。十年來，我國不斷加大對社會保險制度的調整與優化，在多項擱置多年的“老大難”改革上實現重要突破。例如，機關事業單位工作人員養老保險與城鎮職工基本養老保險順利“并軌”；正式建立城鄉居民基本養老保險制度；基本養老保險基金投資管理制度；企業職工基本養老保險基金中央調劑制度，以及實現省級統籌后向全國統籌邁進等。財政部的數據顯示，2021 年，企業職工基本養老保險基金中央調劑比例提高到4.5%，調劑的總規模達到9300 余億元；重點支持收支矛盾突出省份，中西部地區和老工業基地省份凈受益金額超過2100 億元。

●掃除兩者銜接中的制度障礙

在城居保與企職工保進行銜接中，從制度內容來看，由于戶籍制度以及社會福利制度等不同，導致兩者不能順利銜接。在最新出臺的養老保險政策中明確農民工可以參保企業養老保險，同時農民工在跨省或者地區就業的過程中進行養老保險關系的轉移，然而在具體實施環節中依然存在戶籍障礙。另外在退休地與戶籍地的界定方面存在缺陷，導致在進行養老保險關系轉移中存在較大難度。我國的戶籍制度在身份證明以及信息和資源分配方面發揮著重要的作用，因此現階段我國的戶籍制度依然有其價值和意義。這就需要對城居保以及企職工保的戶籍銜接方面進行完善，對參保養老以及關系轉移以及地區界定等方面降低限制的門檻，盡可能減少兩者銜接中的障礙，在此過程中要遵循抓大放小的原則，以促進兩者銜接。

●統一協調兩種保險并軌

在城鄉養老保險制度并軌實施之前，城居保與企職工保是各自封閉的一套制度。按照國家規定，參加職工養老保險繳費累計滿15 年，才能享受退休后領取養老金待遇。而那些從農村到城市打工的農民工，只能回到老家參加居民養老保險。由于兩種保險無法銜接，且如果農民工在城市參加企職工保不滿15 年，那么只能回老家領取城居保，而在城市的養老保險便只能打水漂，這樣極大地降低了外來務工人員繳納社保的積極性。

在《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》出臺之前，許多外地務工人員都會遇到類似的問題。以在上海打工的楊春暉為例，其父母為其在安徽老家繳納了新農保。楊春暉到上海打工后，企業又給她繳納了城鎮職工基本養老保險，按繳納金額計算，她退休后每月可以領取4000 元退休金。楊春暉計劃在上海打拼幾年后便回老家，可是她在上海繳納的養老金不能一起轉回去。

《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》出臺以后，便解決了楊春暉的難題。如果楊春暉參加職工養老保險已滿15 年，就符合領取職工養老保險待遇的條件。待遇是按照職工養老保險的待遇計發辦法進行計算，多繳多得。如果后來又參加城鎮居民養老保險，其個人賬戶的全部儲存額，包括其個人繳費和政府在個人賬戶里補貼的錢，連同利息一起轉移到職工養老保險的個人賬戶里面去，使其職工養老保險個人賬戶額加大，最后一起計算。

雖然現行政策極大緩解了兩種保險的銜接問題，但是由于不同地區的經濟發展基礎不同，人們的生活水平相差較大，在轉換關系的過程中應當將其考慮在內。如參保人員在經濟相對不夠發達的地區工作，其養老保險的繳費金額較少，隨著工作的變換，需要將養老保險關系轉移到生活水平以及養老金參保水平較高的地區，此時參保人之后所應享受的養老金待遇也應隨之提高。在關系轉換中所產生的養老金差額可以由接收養老保險關系的地區進行補齊。不論如何轉換，最終的目的是讓退休人員老有所依，讓所有勞動者通過一生的辛勞換回一個安詳的晚年。