財政稅收對市場經濟發展的影響分析

修菲菲 青島市即墨區城市開發投資有限公司

在市場經濟高速發展的背景下，競爭環境也變得愈發激烈，原有的市場經濟分配制度難以滿足當前發展需求，為了有效把控我國市場經濟發展情況，勢必要發揮出財政稅收的調節作用，以科學合理的稅收制度促進我國經濟市場穩健運行，幫助政府做好市場經濟調控工作。

另外，經濟發展水平直接決定了政府稅收狀況，政府作為稅收這一經濟行為的主體，利用收繳稅額落實各項公共支出，通過這樣的方式由政府為納稅人提供服務，使財政稅收對經濟發展不平衡起到了杠桿調節作用。

一、財政稅收與經濟發展的關系

自改革開放以來，我國在經濟發展方面取得的成績是有目共睹的，在社會經濟高速發展的環境下，很多問題也隨之出現，貧富之間的差距也逐漸凸顯，這與我國社會主義核心價值觀存在一定的矛盾。因此，為了推動社會穩健發展，實現構建和諧社會的目標，勢必要以財政稅收為手段調節民眾的收入，并對資源進行合理分配。計劃經濟已經不再適合當前的社會發展環境，在以供需為主導的情況下，市場經濟勢必會代替計劃經濟，在經濟建設中發揮出重要的作用。在市場落實相關稅收政策的過程中，會對商品的價格與競爭產生影響，財政稅收政策會使市場發生一系列的效用，同時帶來一些利好。例如有利于提高市場競爭的公平性，并且在平衡市場經濟制度方面起到了積極的輔助作用，最重要的是能夠以多元化的角度推動現代社會市場經濟發展。因此，在市場經濟發展過程中，財政稅收發揮了至關重要的作用。實施正確的財政稅收政策是國家保證稅收收入的重要基礎，只有這樣才能確保各項事業穩健運行與發展。正是由于稅收政策的不可替代性，在社會經濟高速發展的過程中，要結合具體情況制定相應的稅收政策，以科學合理的方式發揮出稅收政策的作用與價值，并且要根據實際的經濟情況對財政稅收進行及時地調整與優化，保證財政稅收制度的公平性，其目的是盡量縮小貧富差距，改變資源分配不平衡的問題，保證國家財政收入同時促進社會經濟穩健發展。

二、新形勢下財政稅收對市場經濟發展的影響

（一）對消費水平產生影響

在財政稅收降低時，對公民的賦稅壓力也會有所緩解，賦稅壓力直接決定了公民的可支配收入。隨著可支配收入的提升，公民的消費能力也自然會有所提升。可見，若降低財政稅收，有利于促進民眾消費水平提升，從而推動市場經濟快速發展，有利于推動資金流轉，保障社會經濟穩健發展[1]。

（二）影響投資水平

投資是市場經濟發展過程中的一項重要內容，當財政稅收降低時，投資力度也會有所提升，其原因在于民眾收入提高的同時，會有更多的人參與到市場投資中。一定水平的投資金額有利于推動市場經濟發展，在得到更多資金支持的情況下，能夠為各領域科學研究與創新發展奠定良好的基礎，有利于推動社會經濟發展。另外，財政稅收降低后，人們會提高對投資的關注，從投資中獲利后，無須繳納高額的稅費，久而久之，對民眾來說可支配的資金也會逐漸增多，投資增長率也會持續上升，在新形勢下降低財政稅收，有利于提高投資水平，推動市場經濟快速發展[2]。

（三）影響出口貿易

新環境下，出口貿易已經成為我國市場經濟發展的一項重要內容，在財政稅收降低時，對進出口貿易能夠起到積極的促進作用，這主要原因在于財政稅收降低后，人們在進行出口貿易活動的過程中，無須繳納高額的稅費，同時能夠獲得出口貿易帶來的高額收入，因此人們逐漸對產品出口提高了關注。一個國家出口貿易的水平能夠在一定程度上影響其民族企業的發展，這正符合我國走出去發展戰略的規劃，對國家經濟發展能夠起到積極的推動作用。可見，財政稅收對改變外貿收入有一定的影響，推動出口貿易發展有利于促進我國市場經濟發展[3]。

（四）影響就業率

在我國市場經濟發展過程中，就業率是評價發展水平的一項重要指標，就業問題直接關系到社會經濟能否穩健發展，因此，在市場經濟發展過程中要對就業率問題予以高度的重視。為此要應用正確的財政稅收政策，確保各行業在財政稅收方面健康合理發展，通過這樣的方式調節社會就業率，達到提高社會就業率的目的。在具體實踐過程中財政稅收降低時，社會的就業率也會有所提升，這有利于維護社會的穩定，在就業率提高時，能夠讓更多的民眾參與到市場經濟建設中，為市場經濟發展起到積極的推動作用[4]。

三、財政稅收促進市場經濟發展的有效實踐對策

（一）保證財政收入與市場經濟發展之間的協調性

在財政稅收實踐過程中要以公平性為基礎，高標準、嚴要求地開展稅收工作。在新時期環境下，稅收制度總結出稅收規律，并對市場經濟發展提出了要求，要保證財政稅收的公平性，為公眾營造公平的競爭環境。稅收公平是在實施稅收政策的過程中要保證賦稅與負擔能力相一致，并且確保二者保持在平衡的狀態中，考慮到地區經濟發展水平存在差異，因此也存在貧富落差，如果在實際運行過程中單純的關注稅收公平問題容易出現經濟建設不合理的現象，因此要對各區域的經濟發展情況進行深入的分析，把握稅收政策與經濟發展水平之間的平衡點，在確保市場機制科學運行的前提下遵守市場經濟發展規律。各地區在落實稅收優惠政策的過程中要堅持因地制宜的理念，避免過分追求公平，要提高對區域經濟發展的重視，并根據具體的情況確保公平政策有序落實，在堅持因地制宜的基礎上落實公平性[5]。

（二）規范開展稅收工作

為了促進社會經濟發展，要發揮出稅收管理工作的調控作用。第一，在開展稅收工作的過程中，要遵循相關法律法規，以法律條文規定為依據開展各項工作，在社會運行過程中科學合理的應用，讓稅收能夠促進產業發展為新產業提供更好的發展環境，幫助傳統企業進行產業結構改進與優化，為實現可持續發展奠定良好基礎。在具體實踐過程中，無論是企業還是個人，都要承擔起自身的職責與義務，履行自身的納稅義務。財政稅收部門要為基層群眾負責，在財政稅收征收的過程中嚴格按照相關法律法規開展具體工作，提高日常工作行為的規范性。第二，財政稅收部門要明確自身的職責與義務，在開展稅收工作過程中堅持公平性原則，提升工作質量與效率，在合理的征稅范圍內幫助企業減輕繳稅負擔。第三，在財政稅收征收期間內要以市場經濟發展為基礎，確保各項工作順利開展，確保市場經濟平衡發展是開展稅收工作的前提條件，相關部門要對此加以重視。最后，在征稅過程中要確保各項工作的合理性，確保征稅額度能夠讓企業或個人承受，在經濟高速發展的背景下，稅收門檻提高也是一種常見的現象，這也加大了低收入人群的壓力。高稅收難以為低收入群體日常生活起到有效的保障作用，對此，政府部門在開展稅收工作的過程中要根據具體情況控制稅款的征收范圍，保證基層群眾的基本生活，只有合理的稅收方式才能更好地促進企業發展，促進市場經濟穩健發展[6]。

（三）發揮自身優勢，提高適應性

在全面貫徹稅收政策的基礎上，要對生產資源進行合理的調節，以科學的方式對生產過程中的各項要素進行分配，為社會經濟穩健發展奠定良好基礎。我國當前有充足的勞動力，土地資源存在多樣化的特點，但在科學技術與資金方面有待進一步加大投入力度。因此，當前要重視稅收調控的有效落實，并積極應用外部資金，以科學合理的管理方式落實各種新技術、新設備與新方法的應用，在相關經驗支持的基礎上，發揮出勞動力的優勢，對生產要素配置進行進一步升級與轉型。另外，對稅收政策與相關調控措施進行不斷的優化與調整，在勞動力輸出與引進外部資源方面予以大力的支持與引導，促進市場經濟逐漸趨向健康可持續方向發展。當前，在各項社會制度落實的過程中出現了周期性波動的現象，為了強化與經濟規律之間的匹配性，要加大稅收宏觀政策的調控力度，并逐漸加強稅收與經濟周期之間的匹配性，為此，要控制稅收調控滯后性造成的影響，逐漸縮小影響范圍。在落實并執行相關稅收政策的過程中，要在時間與精力方面加大投入力度，及時掌握市場經濟周期性發展動態，堅持因地制宜的理念，應用科學合理的整改對策，在實施財政稅收與相關制度時盡量避免稅收調控的滯后性，確保稅收制度的作用與效率。另外，要根據當前國家整體發展形勢掌握整體的經濟運行狀況與發展方向，對相關稅收政策進行及時調整與改進，在全面掌握稅收調控重點的前提下有效控制稅收對經濟運行所造成的不良影響[7]。

（四）加大監督力度，進一步完善稅收體系

在市場經濟發展的過程中，競爭形勢也變得愈發激烈，良性競爭有利于企業協同發展，要保證監管機制的健全性，避免出現惡意競爭的現象。不良的競爭行為會對市場秩序與經濟發展規律造成嚴重的影響，為了有效避免出現不良競爭行為，要進一步加大監管機制健全與完善力度，擴大管理范圍，打造一支高水平、高素質的管理隊伍，對市場經濟中的惡意競爭行為進行有效的管控，有效落實責任管理機制。另外，要建立完善的制度體系，保證國家財政稅收工作有序進行，為開展稅收工作奠定良好基礎，促進財政支出過程中各項操作的穩定性，有效調節市場經濟模式[8]。

（五）保證資金預算準確協調地方財政支出

要保障資金預算準確，當前市場經濟逐漸趨向健康穩定的方向發展，新環境下為了實現資金效益最大化的目的，政府部門要保障資金預算階段的準確性與合理性，還要在落實預算工作過程中以準確的預算結果，降低市場經濟在實際發展過程中的風險概率，確保市場經濟穩健發展。另外，相關部門要加大對預算管理人員的培訓力度，豐富其專業知識，提升其綜合素養，保障資金預算工作的準確性，促進市場經濟環境可持續發展。此外，作為財政稅收工作有序實施的重要基礎，資金預算要具備合理性，提高財政稅收等各項工作的實施效果。最后，要保障地方政府職能與財政支出相互協調，當前市場經濟處于發展階段，隨著發展的不斷深入，地方政府職能與財政支出等方面的問題也逐漸受到各界的關注。在具體工作過程中，地方政府要認識到自身的職能作用以及財政支出的具體情況，要應用多樣化的方式進行改進，提高政府部門的整體財政收入水平，避免在財政收入降低后造成的一系列不良后果。另外，還要保證財政資源供給充足，保證地方政府財政支出的協調性與合理性，給民眾健康穩定生活奠定良好基礎[9]。

（六）對財政稅收工作建立考核機制

當前我國在財政稅收方面需要建立完善有效的考核機制，提高財政稅收工作考核的質量與效率，促進財政稅收工作在市場經濟發展過程中發揮出更好的作用與價值。為此，國家相關部門要針對財政稅收的實際情況落實相應的考核機制，以此保證考核機制能夠有效實施。相關部門的工作人員要深入到基層財政稅收工作中了解情況，并以此為基礎，結合各地發展的實際情況制定相應的考核機制，保證考核機制的有效性。此外，為了保證財政稅收考核工作的有效性，要讓民眾參與到考核監督中，同時要聽取民眾提出的優化考核機制的各項建議，通過這樣的方式促進財政稅收在市場經濟發展過程中作用的發揮[10]。

四、結語

綜上所述，市場經濟的發展進一步推動了社會主義建設財政稅收體系，推動了稅收體制深化與改革，要以客觀的角度正確看待市場經濟發展過程中存在的不足之處，要基于財政稅收政策的相關內容對財政稅收政策與市場經濟體制進行科學合理的調整，以此保證政策落實過程中各項細節的準確性。為了促進經濟快速發展，要落實財政稅收與市場經濟之間協同發展，進一步推進社會主義建設進程，為了提高市場經濟體制與社會發展實際情況之間相互契合，要發揮出財政稅收對市場經濟的調節作用，為社會經濟發展奠定良好基礎。