財政稅收對市場經濟發展的影響分析

路萍 淄博市博山區石馬鎮人民政府

對于我國的經濟發展來說，財政稅收工作的好壞可以直接影響經濟發展，所以財政稅收工作對于經濟發展而言有著難以取代的價值，是調節市場經濟政策發展的重要手段。針對目前的市場經濟發展狀況來看，隨著市場經濟深度不斷加大，如果市場經濟的發展還是采用傳統的供求關系，那么就會有著一定的隱患，需要對財政政策的方式方法進行合理調節，在清楚財政稅收整政策對社會經濟發展的影響后，通過詳細數據的收集和整理分析，使財政稅收的作用得以體現，在不斷應用中滿足市場經濟的發展需要。

一、財政稅收與經濟發展的關聯

我國的經濟發展需要財政稅收的幫助，對財政稅收進行合理調節社會資源和人民收入，可以很好地幫助社會經濟的發展。在我國，公共財政屬于國家在明確和滿足社會中公共需要而進行的經濟發展中的財政收支活動。國家為了幫助經濟的發展或者滿足于各地政府的開支需要，往往會憑借公共財政的運轉而從社會發展中獲得部分公共財政收入。所以簡單來說，財政稅收就是國家為了實現管理職能和服務職能，而按照相應的財政稅收制度進行強制的、標準的、無償的獲得公共財產的手段。通過以上關于社會經濟發展和國家財政稅收的闡述可以發現，財政稅收制度對于國家的經濟發展和國家綜合國力的提高都有著重要意義，財政稅收的正常穩定運行可以使市場經濟的發展趨于穩定和有序。

通過合理的財政稅收制度的實行，可以保障我國市場中資源和收入分配有著較為深厚的關系。在相關部門對財政稅收進行研究后發現，財政稅收在促進社會經濟發展中還有著較高的開放性。當前我國的財政收入主要來自財政稅收，結合財政稅收在財政收入的重要地位，我國就尤為重視財政稅收的發展，需要注意的是，社會經濟在發展中需要根據經濟的發展特點及時對財政稅收進行優化完善，在推動經濟發展的前提下，保障財政稅收優化工作的完成。

二、財政稅收的特征

（一）財政稅收的強制性

我國財政稅收的強制性并不是出自財產方面的權利，而是在國家的權力下參與到社會的資源分配中，因此，目前的財政稅收政策并沒有跟生產資料的占有有著直接關系。稅收的強制性主要表現在國家法律的層面，稅收是根據現有的制度規定來實現其工作進行的，所以關于財政稅收工作的法律也是我國目前法律體系中不可缺少的一部分，這也是可以對社會所有者都進行使用這種制度的原因，為了更好地發揮出財政稅收的作用，需要社會全體成員都積極地遵守財政稅收制度。為了確保財政稅收制度將其法律責任落實到每一個單位或者企業中，要求法律對那些未積極納稅和逃稅漏稅的單位或者個人進行處罰，將履行納稅義務的意識深刻落入每個人的心中。依靠稅收強制性特征，我國財政稅收在收入上有著不俗的表現。

（二）財政稅收的無償性

財政稅收具有無償性的特點，具體表現在財政稅收進行征收稅款后，不需要進行償還，財政稅收的無償性具有相對性，對于國家來說是不需要償還稅款的，對于個人來說在進行納稅后是得不到報酬的。針對財政稅收的無償相對性進行分析，國家的稅收工作是不具有償還的屬性的，雖然財政稅收具有無償性，可從另一個角度來看，財政稅收的稅款就是給政府在基礎建設和公共服務上的一種補償，可以看出財政稅收的有償點。

（三）財政稅收的固定性

財政稅收工作的開展也具有固定性，具體表現在財政稅收在接受納稅人的稅款時，稅款數量的征收比例對于每一個單位或者納稅個人來說都是相同的，這也是財政稅收的法律所規定的。想要穩定長久地實施財政稅收政策，就要對征稅的標準提高認識，不能越過標準而進行無限制的稅款征收。目前國家為了適應社會經濟的飛速發展，便對財政稅收的征稅標準進行了特殊規定，可以允許征稅的標準隨著經濟發展的需求進行微調，既可以保證納稅政策可以積極地開展，也利于社會經濟的發展，有著兩全其美的作用。以上財政稅收的三個屬性，其內部都有著聯系，只有這三個屬性都能在財政稅收中得到體現，財政稅收的工作便可以很好地開展，不僅僅促進社會經濟的發展，也保障著國家稅收制度的完整性。

三、財政稅收對市場經濟發展帶來的具體影響

目前在新時代的經濟發展下，財政稅收對市場經濟的發展有著很大的影響，具體從下面幾個方向進行敘述。

（一）財政稅收對于消費水平的影響

一般情況而言，某一地區的財政稅收下降時，隨之帶來的變化就是群眾和企業的稅負壓力降低，同樣的，人民可以隨意支配的金錢也隨之增加，這就會直接增加人民的消費水平。由此可見，為了更好地促進市場經濟的發展、提高社會資金的流動性，可以適當地降低財政稅收，從而有效地推動市場經濟的高效發展和建設。

（二）財政稅收對于投資水平的影響

在財政稅收得到降低后，就會提高社會中的投資力度，從而促進市場經濟的發展。這樣的根本原因就在于，適當的財政稅收降低人們就有了更多可以支配的資金，相應地，有著投資愛好或者投資經驗的人們就會將這筆資金用到市場投資中，隨之而來的就是市場上的投資金額不斷增加，進而快速推動著社會中實體經濟的發展。受到大量投資資金的支持，在市場經濟大環境中，各行各業都有著或少或多的資金支持，從而在市場中的創新水平和創新意識也會不斷增加，對于社會創新進步有著重要意義。另外，當那部分人進行投資獲利后，手中的資金因為不會繳納過多的稅費，所以就可能跟滾雪球一般，手中的可支配資金就越來越多，一樣也促進了市場中的經濟發展。

（三）財政稅收對于出口貿易的影響

隨著近年來經濟發展速度不斷增快，對于出口貿易來說已經成了我國衡量經濟發展的主要指標，通過降低財政稅收，也可以起到促進出口貿易的有效發展。在有關部門進行適當的降低財政稅收后，企業對于出口貿易的經濟活動也就能更頻繁一些，因為繳納的出口稅比之前有所減少，所以企業便可以在出口貿易中獲得較高的利潤。在這樣的降低財政稅收背景下，企業便能提高出口貿易的積極性，從而增加出口貿易在國家衡量經濟發展中的指標，促進國家的經濟發展。其次，在國家不斷地進行出口貿易后，國家的地位和影響力也會不斷地在國際中提高。

（四）財政稅收對就業率的影響

人民的就業率對于市場經濟發展的穩定性有著絕對性作用，只有良好的就業率才能保證社會的穩定發展。國家為了保持社會經濟發展的持續穩定性，就需要制定科學合理的財政稅收政策，以此保障每個行業的發展穩定性，從而促使人民群眾可以在穩定的社會環境中提高就業率，最終實現市場經濟發展的穩定性。簡單來說，當合理的降低財政稅收后，社會中各行各業就會獲得有效的發展，會使企業或者單位的規模變大后，相應的員工需求也會變大，最終提高就業率。

（五）財政稅收政策對市場經濟結構的影響

隨著社會的不斷發展，信息科技時代出現在人們眼前，為了促進信息科技時代的發展，國家對于高科技技術的企業都給予了一定程度上的優惠補貼，國家對于高新技術企業的政策支持，也為企業的發展和轉型提供了強有力的幫助，使產業結構更加穩定。與此同時，財政稅收政策的幫助便是對高新企業幫助中較為關鍵的一項。此外，稅收政策利用稅收來調整產品的價格，從而促進產業結構的進步發展。在通過財政稅收對經濟結構進行結構優化后，我國的市場經濟就可以變得更加活躍，有利于增強我國的綜合實力。

四、影響我國稅收與市場經濟發展的問題

隨著市場經濟的不斷發展和市場經濟體系的完善，我國的財政稅收政策對于經濟發展的調整作用也越來越強，不過因為傳統觀念的影響，我國目前的財政稅收制度依然存在缺陷，無法促進社會經濟朝著更好的方向增長，其主要問題有以下三點。首先，財政稅收制度跟財政稅收的調控作用還有著矛盾，在進行財政稅收調整市場經濟發展中，目前的財政稅收體制將會對其產生抑制的作用。其次，部門地區存有稅收不正常的現狀，對市場經濟的公平發展有著不利的影響，此外，對于更好地配置社會資源和維持社會經濟發展的穩定也有著不利的影響。最后，目前的財政稅收制度會對我國在地區和社會產業經濟發展兩方面上造成不利影響，會加劇兩者的發展不均衡性，此外，在財政稅收造成的不利影響下，可能還對高新技術產業的發展和社會產業的結構升級方面造成阻礙。

目前，為了改善以上出現的財政稅收問題，需要我國重視財政稅收在當前經濟發展中的現狀，從而很好地了解到財政稅收和市場經濟的關系，加強財政稅收制度調節市場經濟發展的作用，優化市場公平競爭的環境，使得財政稅收工作更好地服務于社會，促進社會經濟的發展。

五、財政稅收促進市場經濟發展的具體措施

因為財政稅收政策對于國家綜合實力提高和市場經濟發展都有著重要作用，所以當前在新時代的經濟發展下，需要有關部門對于財政稅收政策的制定進行加強，這也是當前財政稅收所必須要進行改變的，只有合理的改善才可以跟得上時代經濟的發展步伐。具體來說，需要將財政稅收政策的宏觀調控思想應用到市場經濟調節中，促使市場經濟在財政稅收的保障下獲得可持續的飛速發展，財政稅收促進市場經濟的發展是其他政策無法替代的，下面將從以下幾個方面進行分析。

（一）完善建立財政稅收制度

通過上面財政稅收對于市場經濟的影響可以了解到，財政稅收的降低是可以幫助社會經濟獲得有效的發展的。不過如何控制財政稅收降低的比例需要國家進行考慮，并不是財政稅收降低的比例越低越好，而是在降低財政稅收比例時跟當地的實際發展相結合，盡量滿足當地市場經濟的發展趨勢，從而完善財政稅收制度。在當前的社會經濟發展下，只有保障好財政稅收制定的合理性，才可以幫助到市場經濟的發展，結合完善的財政稅收制度有著實時變化的能力，在面對不同的市場環境下可以更好地保障財政稅收的穩定性。

（二）加大財政稅收的監控力度

回顧我國很多制度的制定和落實工作可以發現，一個制度的成功不僅體現在開始制度的制定上，也體現在制度的落實上。目前我國正在建立并完善財政稅收制度，可以不斷進行市場經濟的調節，但是在具體的落實中需要進行監督，只有合適的監督才可以保證財政稅收制度的執行效果。在財政稅收制度落實中采用監督管理有兩個作用，其一，可以驗證新制度的科學合理性，防止制度的不適合導致市場經濟發展混亂；其二，合理的監督可以促進制度的執行和具體落實，保障制度可以發揮出應有的效果，促進制度的再完善。此外，加強財政稅收制度的落實，還可以對其中的偷稅漏稅行為進行審查。這樣的監控稅收背景，有效地促進了各個行業企業和單位對于納稅的積極性，在發現企業偷稅金額較少的情況下，也要根據相關的法律法規，對于一切漏稅偷稅的行為進行零容忍，保障財政稅收的發展作用。

（三）保證地方政府的財政支出份額的合理性

當前對于財政稅收制度的制定，一方面需要從當地市場經濟的發展實際出發進行考慮，另一方面也要貼合地方政府的財政支出預算，只有在財政稅收制度在制定時，既能保證市場經濟的發展活力，也可以滿足政府的日常工作運轉，這樣才可以提前規避掉很多不必要的問題。由此可見，財政稅收要想更好地促進市場的經濟發展，就要在保證政府的財政支出合理上進行財政制度的完善。在保證地方政府財政支出合理上，需要在財政稅收制度確定前，提前對地方政府的財政支付范圍進行確定，與此同時，也需要跟上級政府進行財政預算溝通，使得財政稅收預算滿足政府發展需要。

（四）促進財政稅收體系的科學建立

為了促進我國市場經濟的發展更加有序，就需要在財政稅收工作上進行調整優化，以保證財政稅收體系在面對多變的市場經濟下不斷地被完善并保持科學有效性。為了促使財政稅收體系能夠科學的建立，就需要在政策的具體制定時做努力，從市場經濟的發展實際出發，根據市場需求完成財政稅收體系的科學建立，通過良好的財政稅收體系的建立，滿足市場經濟發展的需要。

六、結語

結合上文，通過對我國目前的市場經濟發展現狀來看，財政稅收在經濟調節上有著舉足輕重的作用。財政稅收是可以影響我國社會市場經濟發展軌跡的，同時也有著維持市場經濟發展秩序和規范市場經濟運行的作用。隨著市場經濟的不斷發展，國家需要不斷完善建立有關財政稅收的制度和有關法規，同時加強對于制度落實的監督和管理，保障財政稅收可以應對市場經濟的變化。目前來說，為了使財政稅收能夠更好地促進市場經濟的發展，需要對財政稅收進行不斷創新和改革，確保隨著市場經濟的不斷變化，財政稅收能起到一定的支持作用。