生態(tài)補償信息共享平臺設(shè)計
——基于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制視角

袁廣達（博士生導(dǎo)師），許曉彤，周棵靖，2

一、問題提出

（一）研究背景

生態(tài)環(huán)境具有公共物品屬性與外部性特征，這決定了生態(tài)環(huán)境治理常常會超越地區(qū)單獨治理能力的限制，為此，應(yīng)重視跨區(qū)生態(tài)補償，調(diào)節(jié)生態(tài)利益相關(guān)者關(guān)系，共享區(qū)域發(fā)展利益。我國自2012年首個跨省流域生態(tài)補償試點——新安江流域生態(tài)補償機制試點后，陸續(xù)推進了包括京津冀、東江流域在內(nèi)的一系列生態(tài)補償試點，試點結(jié)果表明，跨界生態(tài)補償成為各地首選的生態(tài)治理政策工具，但也出現(xiàn)了許多問題：一是大量生態(tài)補償項目的建設(shè)需求與補償信息獲取困難，數(shù)據(jù)不透明現(xiàn)象嚴(yán)重，加之缺乏積極的信息開放市場，使得當(dāng)前區(qū)域環(huán)境治理“碎片化”嚴(yán)重，給橫向生態(tài)補償?shù)脑O(shè)計與實施造成了很大阻礙；二是生態(tài)補償款項分配不均，交易對象之間互不信任、相互推諉等問題大量存在。要解決這些問題，首先應(yīng)該意識到橫向生態(tài)補償涉及的問題是比較繁雜的，動用的資源也是多方面的，需要用系統(tǒng)的觀點建立一個信息集成系統(tǒng)，并利用控制技術(shù)進行事先預(yù)防，避免問題發(fā)生后“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的情況發(fā)生。

隨著以大數(shù)據(jù)為代表的新數(shù)據(jù)時代的來臨，通過專業(yè)性信息服務(wù)載體來實現(xiàn)信息共享成為可能。因此，本文將研究設(shè)計一個信息共享平臺，以服務(wù)于生態(tài)補償?shù)脑O(shè)計、制定與實施，推動生態(tài)補償工作“用數(shù)據(jù)說話，用數(shù)據(jù)管理，用數(shù)據(jù)決策，用數(shù)據(jù)服務(wù)”，真正實現(xiàn)各區(qū)域之間生態(tài)共建、利益共享。

（二）文獻綜述

1.關(guān)于生態(tài)信息共享平臺的構(gòu)建。何原榮等[1]以礦區(qū)為例，使用現(xiàn)代空間信息技術(shù)構(gòu)建局部生態(tài)補償數(shù)據(jù)庫，為建立全國性的生態(tài)補償信息共享平臺提供了經(jīng)驗。Zuiderwijk等[2]提出，應(yīng)完善統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)，推動生態(tài)信息平臺長期可持續(xù)發(fā)展。Dong Cheng等[3]嘗試制定信息開放共享的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。石友康[4]提出建立數(shù)據(jù)需求互動機制與科學(xué)合理的政績考核與評估機制，做到以評估促開放、以評估促共享。譚波[5]認(rèn)為，當(dāng)前我國生態(tài)環(huán)境信息開放共享需要通過法律與技術(shù)的聯(lián)動、部門之間的相互溝通來推進開放共享整體格局的進步。孫巖等[6]認(rèn)為，信息共享平臺應(yīng)采取中央政府推進整合、公眾監(jiān)督的模式。諸云強等[7]提出，針對不同性質(zhì)的信息，可采用四種不同的共享機制。在現(xiàn)代信息技術(shù)層面，滕飛[8]指出，信息共享平臺不是獨立存在的，它需要一定的配套建設(shè)來保障運行效果與效率。司林波、王偉偉[9]指出，行政壁壘、共享主體間的利益差異以及相關(guān)配套保障機制跟進會直接制約信息共享的運行效果。章少民[10]分析了過去30年我國生態(tài)信息化建設(shè)，提出生態(tài)環(huán)境信息共享平臺將帶領(lǐng)我國生態(tài)環(huán)境治理進入新階段。

2.關(guān)于信息系統(tǒng)下的內(nèi)部控制。

（1）COSO框架。COSO框架將信息系統(tǒng)控制分為一般控制和應(yīng)用控制，一般控制是指對信息技術(shù)、平臺架構(gòu)等進行的系統(tǒng)自身控制，應(yīng)用控制是指對信息系統(tǒng)運作業(yè)務(wù)流程的效果控制；其還指出，信息系統(tǒng)不僅可以提高效率，而且能夠成為提供信息輔助決策、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的手段。因此，COSO框架提出應(yīng)建立戰(zhàn)略一體化信息系統(tǒng)，要求信息系統(tǒng)突破傳統(tǒng)的財務(wù)信息系統(tǒng)，擴展到業(yè)財融合的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，將信息的規(guī)劃、設(shè)計和實施同企業(yè)的整體戰(zhàn)略整合在一起。但COSO框架對如何設(shè)計信息系統(tǒng)架構(gòu)并未做進一步規(guī)范。

（2）COBIT框架。COBIT（信息及相關(guān)技術(shù)控制目標(biāo)）框架由信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會（ISACA）發(fā)布，是目前國際上公認(rèn)的最權(quán)威的安全與信息技術(shù)管理和控制的標(biāo)準(zhǔn)。COBIT框架包括34個通用的IT流程，按照信息系統(tǒng)生命周期將過程分為PO（策劃與組織）、AI（獲取與實施）、DS（交付與支持）和ME（監(jiān)控與評價）四個域，這些域映射到傳統(tǒng)的IT職責(zé)域就是規(guī)劃、實施、運行維護和監(jiān)控。COBIT框架以IT目標(biāo)導(dǎo)向，為信息系統(tǒng)提供了一個普遍適用的控制模型，能夠指導(dǎo)企業(yè)有效利用信息資源，有效管理與信息相關(guān)的風(fēng)險。

信息系統(tǒng)作為社會組織中的全新一員，改變了企業(yè)原有的內(nèi)部控制環(huán)境。若要保證新的信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的有效性，前提是認(rèn)清當(dāng)前面臨的風(fēng)險。陳志斌[11]指出，風(fēng)險管理是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，他通過詳細(xì)比較信息化環(huán)境下內(nèi)部控制與傳統(tǒng)內(nèi)部控制的控制環(huán)境差異，整理出信息系統(tǒng)規(guī)劃建設(shè)的治理風(fēng)險、軟件中內(nèi)部控制機制漏洞風(fēng)險、系統(tǒng)運轉(zhuǎn)的不穩(wěn)定性風(fēng)險與操作的人為風(fēng)險四大特殊風(fēng)險，并基于此構(gòu)建了新的內(nèi)部控制機制。吳炎太等[12]論述了信息系統(tǒng)生命周期與風(fēng)險管理之間的關(guān)系，并通過探討信息系統(tǒng)各個階段存在的主要風(fēng)險，提出了相應(yīng)的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制風(fēng)險的管理方法。

綜上可知，現(xiàn)有文獻并未涉及針對橫向生態(tài)補償信息共享平臺總體設(shè)計和運作流程的研究，多數(shù)文獻集中于某一方面的環(huán)境信息開放共享探索，與更為復(fù)雜的、涉及更大范圍的跨區(qū)域生態(tài)環(huán)境治理系統(tǒng)整體架構(gòu)尚有較大距離，即便有這類研究，針對的也僅僅是政府自有信息開放系統(tǒng)，并不包含跨界生態(tài)補償中各利益相關(guān)者的多方信息需求。導(dǎo)致上述缺陷的主要原因在于，學(xué)者們并沒有從系統(tǒng)的角度去思考跨區(qū)域信息共享下系統(tǒng)與系統(tǒng)之間存有的關(guān)聯(lián)性和相互協(xié)同作用。至于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制方面，由于COSO框架與COBIT框架是各自領(lǐng)域理論與實踐的集成，相比傳統(tǒng)內(nèi)部控制以分權(quán)與制衡、民主與監(jiān)督為核心，以防止舞弊為主要目的，生態(tài)補償信息系統(tǒng)內(nèi)部控制則更應(yīng)關(guān)注信息系統(tǒng)的可靠性與有效性。為此，本文主要參考會計信息系統(tǒng)、社會公共資源共享平臺的建設(shè)流程與內(nèi)容，從信息系統(tǒng)生命周期與信息處理流程兩個控制維度進行生態(tài)補償信息共享平臺設(shè)計，試圖通過全面的風(fēng)險識別，實現(xiàn)跨界生態(tài)補償?shù)娜^程控制。

本文認(rèn)為，信息共享平臺應(yīng)該從總體上劃分層次，進而形成具體模塊，以符合系統(tǒng)與控制的基本要求，實現(xiàn)平臺應(yīng)有的功能并有效預(yù)防可能存在的風(fēng)險。為此，本文在理論上對信息共享平臺及其內(nèi)部業(yè)務(wù)分別進行重要風(fēng)險評估，為具體風(fēng)險控制活動設(shè)計提供基礎(chǔ)，凸顯風(fēng)險控制思想。在具體設(shè)計過程中，首先依據(jù)全面、系統(tǒng)、控制的原則構(gòu)建平臺總體架構(gòu)，再按照風(fēng)險評估結(jié)果，設(shè)計信息控制模塊、績效考評與風(fēng)險管控三個子系統(tǒng)，從而形成平臺內(nèi)外整體的監(jiān)督與制衡；然后根據(jù)生態(tài)補償信息需求分析，構(gòu)建8個信息數(shù)據(jù)庫，最終形成系統(tǒng)完整、控制嚴(yán)密和具有設(shè)計應(yīng)用價值的信息共享平臺框架，為生態(tài)補償目標(biāo)的實現(xiàn)提供技術(shù)支持。生態(tài)補償信息共享平臺旨在服務(wù)應(yīng)用于生態(tài)補償機制，通過收集整合、加工處理與應(yīng)用各類生態(tài)補償信息，對生態(tài)環(huán)境實施智能化監(jiān)控管理，為生態(tài)補償提供信息化服務(wù)。

二、理論分析

（一）信息共享平臺風(fēng)險評估

生態(tài)補償是實現(xiàn)各方協(xié)同進行環(huán)境治理的重要手段。由于生態(tài)環(huán)境問題具有涉及范圍大、部門廣、過程復(fù)雜、驅(qū)動因素較多等特征，一旦存在信息孤島、信息不足或信息不對稱等阻礙生態(tài)補償順利進行的障礙，就會增加補償交易成本，致使補償機制失靈。若要解決以上問題，生態(tài)補償信息共享平臺應(yīng)當(dāng)憑借龐大的規(guī)模，發(fā)揮信息技術(shù)在生態(tài)補償各治理系統(tǒng)間的橫向聯(lián)系與交流作用。然而，系統(tǒng)越復(fù)雜，存在的內(nèi)生風(fēng)險越多，越容易影響平臺功能的實現(xiàn)。所以，應(yīng)該基于“預(yù)防為主”的控制思想，提前對信息共享平臺運行過程中可能存在的風(fēng)險點進行評估，并在平臺設(shè)計之初就將平臺各模塊內(nèi)容和功能的設(shè)計與平臺整體運行的內(nèi)部控制設(shè)計有機統(tǒng)一起來，從源頭上將防錯糾錯機制嵌入平臺中，以保證平臺數(shù)據(jù)的安全、完整與可靠，提高平臺的運行效率效果、降低運行風(fēng)險。

目標(biāo)的建立能夠為信息平臺的開發(fā)、運行、維護以及各項功能的實現(xiàn)指明方向。就生態(tài)補償信息共享平臺的風(fēng)險管控而言，其目標(biāo)主要有三個：一是合理保證信息共享平臺的安全性和可靠性；二是合理保證平臺信息數(shù)據(jù)資源的真實性、完整性、及時性、安全性；三是合理保證平臺業(yè)務(wù)合規(guī)性與效率效果。為了實現(xiàn)這些目標(biāo)，在評估生態(tài)補償信息共享平臺的風(fēng)險時應(yīng)特別關(guān)注以下兩個方面的工作：

1.風(fēng)險識別。信息共享平臺的風(fēng)險識別應(yīng)當(dāng)從平臺本身及其內(nèi)部業(yè)務(wù)兩個維度展開，其中平臺本身依照其不同生命周期階段依次展開，內(nèi)部業(yè)務(wù)則遵循信息處理流程展開。

（1）信息共享平臺維度。信息共享平臺的生命周期包含戰(zhàn)略規(guī)劃階段、設(shè)計開發(fā)階段與運行維護階段。在不同階段，信息共享平臺建設(shè)應(yīng)重點關(guān)注的風(fēng)險不同，具體如下：

戰(zhàn)略規(guī)劃階段應(yīng)重點關(guān)注：①是否進行了合理的戰(zhàn)略設(shè)計，戰(zhàn)略設(shè)計是否符合現(xiàn)實需求；②是否進行了必要的需求分析工作，是否建立了齊全有效的需求分析文檔；③是否進行了可行性分析，包括技術(shù)可行性、經(jīng)濟可行性、制度可行性等。

設(shè)計開發(fā)階段應(yīng)重點關(guān)注：①平臺架構(gòu)設(shè)計是否合理，程序模塊間是否具有良好的層次結(jié)構(gòu)，是否能夠有效支持業(yè)務(wù)開展；②平臺數(shù)據(jù)庫設(shè)置是否合理，在保證全面性的基礎(chǔ)上是否充分利用關(guān)聯(lián)降低冗余模塊；③各模塊間是否明確分工，不存在交叉重疊部分；④平臺運行自動化控制是否合理，是否將業(yè)務(wù)處理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)中以實現(xiàn)自動控制，可以完全交由計算機控制的事項是否由人工執(zhí)行而影響平臺效率；⑤平臺運行流程是否順暢，是否存在可合并執(zhí)行處理的環(huán)節(jié)；⑥是否預(yù)留安全應(yīng)急管理模塊設(shè)計，為可能出現(xiàn)的安全問題提供解決方案；⑦是否預(yù)留信息風(fēng)險控制模塊設(shè)計，能夠自動進行信息數(shù)據(jù)的數(shù)量、質(zhì)量達標(biāo)檢測等；⑧平臺軟件硬件設(shè)計能否滿足信息平臺設(shè)計載荷，地方信息采集與傳輸設(shè)備是否能夠被順利接入信息平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時傳輸。

運行維護階段應(yīng)重點關(guān)注：①平臺組織架構(gòu)是否完善、合理，機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限是否明確；②人力資源政策是否健全，進入退出機制是否合理；③是否具有監(jiān)控系統(tǒng)性能、容量負(fù)荷風(fēng)險功能，以避免平臺設(shè)備出現(xiàn)故障而影響平臺功能的發(fā)揮；④是否建立了有效的備份，備份數(shù)據(jù)是否異地存放，當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)故障或其他特殊情況導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失時，能否及時恢復(fù)備份數(shù)據(jù)，以保障服務(wù)不中斷；⑤是否設(shè)計了業(yè)務(wù)流程控制，是否存在控制措施被跳過運行的現(xiàn)象；⑥是否設(shè)計了應(yīng)用權(quán)限管理與數(shù)據(jù)權(quán)限管理，以分類用戶身份，避免不同層次平臺數(shù)據(jù)的泄密等問題；⑦是否擁有穩(wěn)定的資金流量，防止平臺終止服務(wù)；⑧內(nèi)部監(jiān)督管理機制是否健全，或是否因其浮于形式而導(dǎo)致舞弊發(fā)生。

（2）信息共享平臺內(nèi)部業(yè)務(wù)維度。信息處理流程包括數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)加工與數(shù)據(jù)輸出環(huán)節(jié)，在各個環(huán)節(jié)信息共享平臺建設(shè)應(yīng)重點關(guān)注以下風(fēng)險：①數(shù)據(jù)輸入環(huán)節(jié)：信息共享平臺是否設(shè)計了嚴(yán)格的數(shù)據(jù)輸入控制，采集的原始數(shù)據(jù)是否可靠合理，是否存在遺漏、缺失、造假的風(fēng)險；輸入數(shù)據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)，是否設(shè)計了嚴(yán)格的可追溯性控制等。②數(shù)據(jù)加工環(huán)節(jié)：數(shù)據(jù)加工過程中是否存在數(shù)據(jù)遺失、更改、重復(fù)等風(fēng)險；數(shù)據(jù)加工流程、規(guī)則是否被嵌入信息系統(tǒng)以實現(xiàn)自動控制等。③數(shù)據(jù)輸出環(huán)節(jié)：輸出前信息數(shù)據(jù)是否存在正確性、完整性風(fēng)險；是否制定了嚴(yán)格的控制程序，如按照閱讀用戶權(quán)限分類輸出等。

2.風(fēng)險應(yīng)對。在信息共享平臺風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，針對平臺自身及其業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)采取一定的風(fēng)險應(yīng)對措施來規(guī)避或降低風(fēng)險，具體包括：①管理控制活動，如：不相容職務(wù)分離、輪崗制度、業(yè)務(wù)流程控制管理、授權(quán)管理、績效考評控制、抽樣統(tǒng)計、數(shù)據(jù)稽核控制等；②信息技術(shù)控制活動，如：身份權(quán)限管理、用戶身份識別管理、遠程訪問安全策略、防火墻、漏洞管理、系統(tǒng)日志管理等。

（二）信息共享平臺所需要的信息

信息共享平臺需要對進入平臺的信息數(shù)據(jù)進行選擇，同時平臺的運行過程也是生態(tài)補償各利益相關(guān)方信息需求產(chǎn)生和滿足的過程，因此進行信息需求分析是平臺設(shè)計的基礎(chǔ)工作之一。本文通過對大量文獻的閱讀和總結(jié)，并結(jié)合生態(tài)補償客觀需求，按照要素內(nèi)容對平臺信息進行選擇。

1.法律法規(guī)信息。汪勁[13]認(rèn)為，生態(tài)補償立法對于生態(tài)補償?shù)膶嵤┚哂兄匾闹笇?dǎo)作用，生態(tài)補償法律法規(guī)不健全、不系統(tǒng)、不完善是當(dāng)前生態(tài)補償工作面臨的突出問題。李小強[14]等認(rèn)為，生態(tài)補償法制化頂層設(shè)計對地方協(xié)同管理和可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。根據(jù)經(jīng)驗總結(jié)，生態(tài)補償相關(guān)法律法規(guī)是現(xiàn)行生態(tài)補償實施的行動指南，各地生態(tài)補償項目的設(shè)計離不開政策的配套，因此，在平臺中設(shè)立法律法規(guī)信息庫是首要工作之一。

2.試點案例信息。靳樂山等[15]、袁廣達和吳劍[16]探討了國際主流生態(tài)補償模式及運行機制，為我國生態(tài)補償設(shè)計的總體思路、補償標(biāo)準(zhǔn)、補償方式等提供了寶貴的建議。楊文杰等[17]、曾凡銀[18]則從機制與實施方案創(chuàng)新方面梳理了生態(tài)補償中國實踐，為生態(tài)補償與我國國情相結(jié)合提供了新的思路。將這些案例納入平臺的試點案例信息庫中，有助于總結(jié)歷史經(jīng)驗、認(rèn)識發(fā)展規(guī)律、推進生態(tài)補償實踐。

3.區(qū)域與生態(tài)環(huán)境信息。區(qū)域信息與生態(tài)環(huán)境信息是信息平臺的核心部分。生態(tài)補償運作成功與否，與兩地經(jīng)濟發(fā)展、生態(tài)承載能力、支付能力息息相關(guān)，生態(tài)補償?shù)淖罱K目的是以制度促進補償雙方當(dāng)事人的生態(tài)保護與經(jīng)濟發(fā)展。

4.生態(tài)損害成本信息。Bienabe等[19]、Pagiola[20]

分別從補償支付意愿與成本費用角度對補償標(biāo)準(zhǔn)進行了研究。將生態(tài)損害成本信息納入平臺可以使補償雙方減少關(guān)于補償標(biāo)準(zhǔn)的爭論，而科學(xué)的損害成本核算可以提高補償?shù)目茖W(xué)性，達到資源合理配置的效果。

5.資金保障信息。補償資金是否精準(zhǔn)用在每一個補償個體上，是體現(xiàn)生態(tài)補償效率效果的重要指標(biāo)。重點建設(shè)生態(tài)功能區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付的資金到位情況、管理情況、使用情況，對生態(tài)補償實施效果具有重大影響。一切補償項目的實施都會在資金流中留下痕跡，因此，資金保障是信息共享平臺對生態(tài)補償項目進行監(jiān)督控制的重要手段，不可或缺。

6.項目動態(tài)與規(guī)劃信息。曾凡銀[18]發(fā)現(xiàn)，經(jīng)過三輪生態(tài)補償協(xié)議，新安江—千島湖生態(tài)補償試驗區(qū)進入新的協(xié)同發(fā)展階段，生態(tài)補償還成為杭州—黃山兩市互通互融的合作契機。可見，在生態(tài)補償?shù)母呒夒A段，項目動態(tài)與項目規(guī)劃的介入能夠?qū)⑸鷳B(tài)補償推入一體化協(xié)調(diào)發(fā)展治理的更深層次。

三、生態(tài)補償信息共享平臺信息模塊主系統(tǒng)設(shè)計

（一）信息共享平臺總體架構(gòu)設(shè)計

目前應(yīng)用程序的架構(gòu)主要有兩種：C/S架構(gòu)和B/S架構(gòu)。C/S架構(gòu)通常采取兩層結(jié)構(gòu)，服務(wù)器負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的管理，客戶機負(fù)責(zé)完成與用戶的交互任務(wù)。B/S架構(gòu)即瀏覽器和服務(wù)器架構(gòu)模式，在這種架構(gòu)下，用戶工作界面是通過Web（萬維網(wǎng)）瀏覽器來實現(xiàn)的，極少部分事務(wù)邏輯在前端（Browser）實現(xiàn)，主要事務(wù)邏輯在服務(wù)器端（Server）實現(xiàn)。考慮到生態(tài)補償信息共享平臺的客戶群體多樣性、公共環(huán)境數(shù)據(jù)安全性，本文采用B/S架構(gòu)設(shè)計生態(tài)補償信息共享平臺，平臺總體架構(gòu)如圖1所示。該設(shè)計是以全國性的生態(tài)補償信息共享平臺為主體，輔以績效考評子系統(tǒng)及風(fēng)險管控子系統(tǒng)進行監(jiān)督與制衡，以幫助上下級之間、地方與地方之間進行生態(tài)補償項目決策，最終形成一個既相互聯(lián)系又相互制約的生態(tài)補償信息共享平臺整體框架。

圖1 生態(tài)補償信息共享平臺總體架構(gòu)

生態(tài)補償信息共享平臺主體部分采用基于B/S架構(gòu)的三層架構(gòu)（信息采集層、信息處理層與信息交互層），能夠很好地實現(xiàn)原始數(shù)據(jù)采集、業(yè)務(wù)邏輯及信息交互的相互分離，以及每一部分的單獨部署與管理。信息采集層主要為信息處理層提供支撐，具有數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)存儲功能，通過結(jié)合大型關(guān)系數(shù)據(jù)庫來實現(xiàn)，并通過信息控制系統(tǒng)進行保障；運用數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘、深度學(xué)習(xí)、大數(shù)據(jù)分析等算法，從數(shù)據(jù)庫中挖掘數(shù)據(jù)的內(nèi)在價值，為信息處理層提供原始數(shù)據(jù)支持。信息處理層主要為信息交互層提供支撐，具有封裝應(yīng)用系統(tǒng)的業(yè)務(wù)邏輯功能，對內(nèi)通過信息整合模塊完成對原始數(shù)據(jù)的深層次處理，對外通過信息檢索與調(diào)度完成Web應(yīng)用界面的調(diào)用請求；通過業(yè)務(wù)邏輯單獨封裝，使應(yīng)用系統(tǒng)具備高度的伸縮性，應(yīng)用系統(tǒng)業(yè)務(wù)邏輯獨立于上下兩層存在。信息交互層直接面向信息系統(tǒng)使用者，主要為地方各生態(tài)補償項目領(lǐng)導(dǎo)小組提供決策支持服務(wù)。該層依據(jù)B/S結(jié)構(gòu)，通過HTML（超文本標(biāo)記語言）實現(xiàn)系統(tǒng)在客戶端計算機瀏覽器上的運行，其優(yōu)勢在于：實現(xiàn)客戶端零安裝，容易保證應(yīng)用系統(tǒng)功能的一致性，也增強了系統(tǒng)的可維護性；天然具備Web應(yīng)用界面上的優(yōu)點，界面美觀、形態(tài)靈活、易于維護；便于不同應(yīng)用基于表現(xiàn)層進行集成。

（二）信息共享平臺具體模塊設(shè)計

1.信息采集層。信息采集層主要解決采集哪些數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)從哪里來、數(shù)據(jù)如何分類存儲、數(shù)據(jù)如何合理保證等問題。本文中信息采集層以多個信息數(shù)據(jù)庫為主體，并搭建一個信息控制模塊，以合理保證信息采集過程中數(shù)據(jù)的真實性、全面性。由于圍繞生態(tài)補償搜集的信息數(shù)據(jù)量大、種類繁多且復(fù)雜，因此本文將這些數(shù)據(jù)按照其在生態(tài)補償中的不同功能分類在8個信息數(shù)據(jù)庫內(nèi)，如圖2所示。

圖2 信息采集層信息數(shù)據(jù)庫分類明細(xì)

（1）信息控制模塊設(shè)計。信息控制模塊以內(nèi)部控制基本思想為指導(dǎo)，以信息數(shù)據(jù)庫間相互制約為主要手段來合理保證信息數(shù)據(jù)的真實性、全面性、及時性。原始信息的真實性、全面性、及時性是平臺高質(zhì)量運行的重要基礎(chǔ)與關(guān)鍵所在，否則可能誤導(dǎo)決策者做出錯誤決策。在信息數(shù)據(jù)庫中，信息控制模塊是一個重點突出、覆蓋全面的內(nèi)部控制程序，以生態(tài)監(jiān)測數(shù)據(jù)與資金保障數(shù)據(jù)為主要控制目標(biāo)，其他數(shù)據(jù)為合理控制目標(biāo)。本文以某省界斷面監(jiān)測站上傳水質(zhì)指標(biāo)數(shù)據(jù)為例，通過規(guī)定數(shù)據(jù)內(nèi)部屬性并在信息控制模塊內(nèi)嵌入自動甄別比對流程，可以進行如圖3所示的信息控制工作，并通過真實性、合理性比對，實現(xiàn)信息共享平臺的自動控制，在保證數(shù)據(jù)采集效率的同時，達成內(nèi)部控制目標(biāo)。

圖3 信息采集層信息控制模塊運行模式（舉例）

（2）政策文件信息庫。政策文件信息庫中主要包含國家、省市級對生態(tài)補償制定的法律法規(guī)、制度性文件、環(huán)境信息標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)范等，如《國務(wù)院辦公廳關(guān)于健全生態(tài)保護補償機制的意見》（國辦發(fā)［2016］31號）、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB 8978-1996）等。作為基礎(chǔ)性規(guī)范文件，生態(tài)補償項目應(yīng)該以政策文件的指導(dǎo)思想與基本原則為綱要制定和完善具體的制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，使之科學(xué)化和規(guī)范化，預(yù)留信息接口，便于信息共享平臺的信息輸入輸出與管理，同時也便于中央的統(tǒng)一部署與領(lǐng)導(dǎo)。

（3）試點案例信息庫。試點案例信息庫中包含國內(nèi)外已有試點案例及其研究剖析、對于創(chuàng)新性補償手段或方法的介紹總結(jié)，如巴西BVRio森林砍伐權(quán)的交易制度、新西蘭的碳排放交易制度、哥斯達黎加的國家林業(yè)基金項目、我國新安江生態(tài)補償兩輪試點的成功實踐等。當(dāng)前我國生態(tài)補償試點相關(guān)數(shù)據(jù)和資料公開透明度不足，通過設(shè)置試點案例信息庫，整合現(xiàn)有案例，解析現(xiàn)有生態(tài)補償方法、制度，有利于節(jié)約地方政策制定時間、開拓政策制定者的思路，鼓勵地方從當(dāng)?shù)貙嶋H出發(fā)，因地制宜，形成靈活多樣、操作性強、切實有效的補償方式，提高生態(tài)補償效率與效果。

（4）區(qū)域基本信息庫。區(qū)域基本信息庫可以反映生態(tài)補償責(zé)任的主客體信息，主要包括區(qū)域航空圖片、區(qū)域遙感三維地圖等空間數(shù)據(jù)，以及區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、補償支付意愿度、區(qū)域監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)坐標(biāo)等屬性數(shù)據(jù)。空間數(shù)據(jù)主要通過地面觀測、航空攝影、遙感遙測等方式獲取。而各地區(qū)間不同的社會經(jīng)濟發(fā)展水平、發(fā)展階段與發(fā)展方向和規(guī)劃等非空間數(shù)據(jù)，可以采用統(tǒng)計臺賬的方法加以積累。

（5）資金保障信息庫。資金是生態(tài)補償實現(xiàn)利益共享最重要的資產(chǎn)，要想管理和用好生態(tài)補償資金，就必須設(shè)置資金保障信息庫。該信息庫負(fù)責(zé)存儲生態(tài)補償項目資金的流動記錄，包括中央財政資金、地方財政資金與社會資本，以監(jiān)督補償方的生態(tài)補償資金使用情況。在資金撥付給被補償方后，資金保障信息庫記錄資金流向，確保資金被應(yīng)用于環(huán)境保護項目或應(yīng)被補償?shù)南录壵⑵髽I(yè)或居民等。

（6）生態(tài)監(jiān)測信息庫。由于生態(tài)環(huán)境的多樣性和復(fù)雜性，環(huán)境數(shù)據(jù)的來源、監(jiān)測對象及收集管理均不統(tǒng)一，主要分布在環(huán)保、國土、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、衛(wèi)生、海洋、氣象等多個政府部門。從環(huán)境數(shù)據(jù)獲取渠道進行分類，可將其分為地面監(jiān)測數(shù)據(jù)、遙感影像數(shù)據(jù)、專項調(diào)查數(shù)據(jù)以及科學(xué)研究數(shù)據(jù)等。從獲取時效進行分類，可將其分為實時環(huán)境監(jiān)測數(shù)據(jù)與定期環(huán)境統(tǒng)計數(shù)據(jù)。前者包括來源于地表水國控、省控等各級斷面（點位）、水質(zhì)自動監(jiān)測站、近岸海域環(huán)境監(jiān)測站的各類水資源數(shù)據(jù)，來自于國家環(huán)境空氣質(zhì)量監(jiān)測站（點位）的空氣污染數(shù)據(jù)，以及重點企業(yè)污染源監(jiān)控數(shù)據(jù)等；后者包括各類農(nóng)業(yè)資源、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及農(nóng)業(yè)市場等農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)，森林資源清查、林業(yè)生態(tài)工程、自然保護區(qū)及生物多樣性等林業(yè)數(shù)據(jù)，生態(tài)環(huán)境部及各級環(huán)保部門土地資源、土地利用、土壤污染狀況數(shù)據(jù)，各級環(huán)境災(zāi)害數(shù)據(jù)以及與環(huán)境相關(guān)的人體健康數(shù)據(jù)等。

生態(tài)監(jiān)測信息庫將依托物聯(lián)網(wǎng)、傳感器技術(shù)，采集監(jiān)測點位的第一手?jǐn)?shù)據(jù)，通過信息控制模塊，避免中間人為操縱的可能，能夠確保生態(tài)監(jiān)測數(shù)據(jù)的實時準(zhǔn)確與詳盡，這是推進生態(tài)補償工作的基礎(chǔ)。只有保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的有效性、提升生態(tài)監(jiān)測數(shù)據(jù)應(yīng)用能力，才能提升后續(xù)工作的準(zhǔn)確率與效率，生態(tài)補償機制才能得到有效執(zhí)行。

（7）損害獲利信息庫。補償雙方可以利用損害獲利信息庫內(nèi)的數(shù)據(jù)進行生態(tài)補償金額的核算，減少政府間的博弈，體現(xiàn)公平原則。生態(tài)損害信息是指因環(huán)境被污染、生態(tài)被破壞而引起的部分主體合理利益受到損害的成本信息。生態(tài)損害包括直接損害與間接損害。直接損害是指環(huán)境被破壞所帶來的種種不利影響，如：造成當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的利潤大量流失；威脅當(dāng)?shù)鼐用竦纳眢w健康，導(dǎo)致醫(yī)療費用與經(jīng)濟負(fù)擔(dān)增加，居民生活質(zhì)量大幅下降；土壤、水資源被污染，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本增加，甚至土地被棄用。間接損害是指各地區(qū)為維護生態(tài)環(huán)境所付出的機會成本，如為減少跨區(qū)域生態(tài)損害，一方需要放棄一些發(fā)展契機、商業(yè)投資以促使生態(tài)環(huán)境達標(biāo)，從而導(dǎo)致經(jīng)濟發(fā)展減緩、就業(yè)減少和勞動人口大量流失，使得本地經(jīng)濟發(fā)展遠遠落后于其他地區(qū)。

在生態(tài)補償中，有損害的一方必然也會有獲利的一方，損害獲利信息庫要嚴(yán)格按照智能化的環(huán)境監(jiān)控數(shù)據(jù)，確定污染損害來源，以此為基礎(chǔ)收集整理獲利信息，并聘請第三方機構(gòu)進行財務(wù)核算與審計，以保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確無誤；然后結(jié)合政府稅收報告確定各企業(yè)、單位的收益情況。生態(tài)補償遵循“誰受益，誰補償”的基本準(zhǔn)則，獲利方應(yīng)該承擔(dān)大部分的補償金額。

（8）項目動態(tài)信息庫。生態(tài)補償項目是一個動態(tài)系統(tǒng)的工程，以新安江流域生態(tài)補償項目為例，當(dāng)前杭州、黃山兩市生態(tài)補償效果顯著，新安江生態(tài)環(huán)境大大改善且穩(wěn)中向好，這也極大地促進了黃山市旅游業(yè)的發(fā)展，黃山市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到不斷優(yōu)化。為了利用好生態(tài)補償項目所帶來的效益，應(yīng)建立生態(tài)補償項目動態(tài)信息庫，記錄項目實施后兩地生態(tài)效益、“兩化”（生態(tài)產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)生態(tài)化）成果、經(jīng)濟效益等，鼓勵地方依托當(dāng)前生態(tài)環(huán)境的保護成果，上下聯(lián)動，延伸生態(tài)環(huán)境保護項目的實施深度，基于二次開發(fā)謀劃生態(tài)價值轉(zhuǎn)化。此時，補償雙方的基本情況都會再次發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)與時俱進，根據(jù)最新情況重新簽訂生態(tài)補償合作協(xié)議，進行更大范圍內(nèi)的生態(tài)補償與合作。

（9）項目規(guī)劃信息庫。橫向生態(tài)補償項目通常以兩地政府為補償方與被補償方，因此可以建立項目規(guī)劃信息庫，納入兩地經(jīng)濟社會、生態(tài)環(huán)境、綜合交通、土地、水資源、城鄉(xiāng)建設(shè)等各類規(guī)劃信息，幫助兩地政府推進協(xié)同治理，促進地區(qū)間一體化規(guī)劃，推進雙方政策一體化、治理一體化、保護一體化、產(chǎn)業(yè)一體化、市場一體化等，避免上游治理下游繼續(xù)污染、補償方付了錢就當(dāng)甩手掌柜的問題。

2.信息處理層。信息處理層主要包含信息整合模塊與信息管理模塊。

信息采集層中的數(shù)據(jù)幾乎都是原始數(shù)據(jù)，信息整合模塊的功能就在于將數(shù)據(jù)庫中大量的可能難以理解的數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化、數(shù)據(jù)合并等處理方法，進行生態(tài)環(huán)境的綜合評估與深度研究，推導(dǎo)出可用于解決問題的有價值、有意義的數(shù)據(jù)，其中包括數(shù)據(jù)處理、庫與庫之間的整合分析、庫內(nèi)部數(shù)據(jù)間的整合分析。例如，將某個跨界流域截面生態(tài)監(jiān)測數(shù)據(jù)、區(qū)域基本信息庫中該截面附近企業(yè)或街道信息與損害獲利信息庫中該企業(yè)或街道損害獲利信息整合起來，就可以形成當(dāng)?shù)啬骋粎^(qū)域完整的生態(tài)信息鏈。

信息管理模塊對外負(fù)責(zé)信息數(shù)據(jù)的交互導(dǎo)入與導(dǎo)出，對內(nèi)負(fù)責(zé)信息管理、信息檢索與信息調(diào)度。例如，新安江流域生態(tài)補償、太湖流域環(huán)境資源區(qū)域補償都是以上流區(qū)域的市出境水質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)進行考核補償，而京津冀地區(qū)因其獨特的地理位置，需要綜合空氣、水質(zhì)、土壤等多種因素全面評估、處理、分析環(huán)境監(jiān)控信息，如此，信息管理模塊就要按需給不同的用戶提供不同的信息。另外，信息處理層的信息提供不僅要實現(xiàn)點對點的數(shù)據(jù)提供，還應(yīng)實現(xiàn)橫向、縱向信息數(shù)據(jù)的面對點的提供。在橫向上應(yīng)該能夠提供與類似經(jīng)濟水平、地貌環(huán)境的其他地區(qū)對比的數(shù)據(jù)，在縱向上應(yīng)該能夠提供與往年環(huán)境情況對比的數(shù)據(jù)，便于環(huán)境質(zhì)量趨勢的分析研判。如此，當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的優(yōu)劣都能夠通過不斷的更新比較而被全面掌握，在此類數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制訂的補償計劃才能令多方信服，執(zhí)行起來也更有成效。

3.信息交互層。信息交互層主要負(fù)責(zé)Web界面的人機交互，包括信息輸入、輸出兩大部分。信息輸入是指主體間交流共享與地方政府信息數(shù)據(jù)及時上報；信息輸出是指基于GIS（地理信息系統(tǒng)）實現(xiàn)的實時生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測與站點數(shù)據(jù)分類查詢。

（1）信息輸入。主體間交流共享是吸引政府以外的主體進行生態(tài)環(huán)境數(shù)據(jù)共享的重要舉措，基于諸云強等[7]的研究，本文將參與交流共享的主體分為四部分并分別設(shè)計了分享機制：①面向各地生態(tài)補償設(shè)計與實施機構(gòu)，提供交流與合作的平臺，促進生態(tài)補償項目間的學(xué)習(xí)借鑒，將實踐信息透明公開，便于各單位學(xué)習(xí)研究。②面向其他部委、機構(gòu)，提供與環(huán)境保護管理、研究相關(guān)的基礎(chǔ)測繪、地質(zhì)、氣象、水文、生態(tài)和生物多樣性等科學(xué)數(shù)據(jù)，采用定期交流的形式，促進跨部門間的信息交流共享。③面向數(shù)據(jù)研究機構(gòu)或個人，采用多樣化的交易媒介，以外包的形式，由承包單位進行數(shù)據(jù)開發(fā)。④面向社會公眾。由于移動互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，“隨手拍、隨手記”都有可能形成一條環(huán)境損害信息，在未來隨著便攜式穿戴設(shè)備的普及，一些天然分散的生態(tài)環(huán)境數(shù)據(jù)也有可能被記錄，這將激發(fā)全新的環(huán)境信息收集通道。地方政府信息上傳則是由地方政府對國家生態(tài)信息監(jiān)控盲點進行更精細(xì)化的監(jiān)控，通過上傳模塊，定期上傳至信息平臺，并由生態(tài)環(huán)境部隨機抽查比對。

（2）信息輸出。在輸出應(yīng)用模塊，基于GIS的實時生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測模塊是致力于通過實施環(huán)境監(jiān)測手段，對重點生態(tài)功能區(qū)、環(huán)境承載力較差的地區(qū)進行生態(tài)損害評價，為政府決策層與環(huán)保部門負(fù)責(zé)人提供信息的指標(biāo)分析型系統(tǒng)，是生態(tài)補償管理信息系統(tǒng)的重要組成部分。它基于大數(shù)據(jù)技術(shù)對集成數(shù)據(jù)的信息挖掘處理能力與信息平臺有力的數(shù)據(jù)支撐，編制詳盡的指標(biāo)信息，同時利用GIS使環(huán)境風(fēng)險評價結(jié)果可視化，借助其強大的空間評估能力，繪制生態(tài)環(huán)境風(fēng)險地圖（ERM），反映河流、森林、濕地等重點生態(tài)功能區(qū)的生態(tài)狀況，以及重點企業(yè)的排污狀況，提供空間數(shù)據(jù)分析能力，實現(xiàn)指標(biāo)分析與決策場景落地，幫助管理者進行生態(tài)補償決策。數(shù)據(jù)分類查詢則主要應(yīng)用于生態(tài)補償實施過程中，使用者可以根據(jù)自身需求，在數(shù)據(jù)庫中提取所需信息，以支持決策。

四、生態(tài)補償信息共享平臺運行績效考評子系統(tǒng)設(shè)計

（一）閉環(huán)控制的考評子系統(tǒng)構(gòu)成

基于控制論的一般原理，反饋評價機制是內(nèi)部控制的重要一環(huán)，通過反饋評價可以實現(xiàn)閉環(huán)控制。由于生態(tài)補償信息共享平臺具有監(jiān)督和指導(dǎo)跨界橫向生態(tài)補償實施的功能，兼具政策性和服務(wù)性，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)擴展和外延至績效考評系統(tǒng)，以對項目執(zhí)行效果進行全面的考量評價，探究每一步在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，并從源頭對信息共享平臺數(shù)據(jù)庫的建設(shè)進行改進，實現(xiàn)生態(tài)補償信息共享平臺建設(shè)運行、規(guī)劃實施、績效考評、項目改進的良性循環(huán)（如圖4所示），保證在整個項目生命周期全程參與、全程覆蓋。這樣就可以從根本上杜絕問題再次發(fā)生的可能性，真正實現(xiàn)改善環(huán)境治理的初心。

圖4 生態(tài)補償信息共享平臺的運行循環(huán)

由此可見，生態(tài)補償績效考評子系統(tǒng)分為兩部分，分別是信息共享平臺自身運行的績效考評與生態(tài)補償項目實施效果的績效考評。

（二）信息共享平臺績效考評

信息共享平臺績效考評的主要內(nèi)容包括：環(huán)境數(shù)據(jù)的收集整理是否符合標(biāo)準(zhǔn)，是否存在相關(guān)數(shù)據(jù)漏報、瞞報、失真的現(xiàn)象；環(huán)境信息共享的建設(shè)水平如何，該建設(shè)是否不浮于表面，真正給生態(tài)補償雙方提供了便利；相關(guān)政府財政、環(huán)境部門以及信息共享平臺工作人員是否各司其職等。在充分考慮影響信息共享平臺建設(shè)運行的多種因素后，本文認(rèn)為信息共享平臺績效考評可以從四個維度進行，具體見表1。

表1 生態(tài)補償信息共享平臺績效考評指標(biāo)

（三）生態(tài)補償項目績效考評

從生態(tài)補償項目的流程性出發(fā)，依次漸進地對每一個運作環(huán)節(jié)進行績效驗證估算和檢測，有助于實現(xiàn)平臺服務(wù)于控制生態(tài)補償?shù)哪繕?biāo)。本文認(rèn)為，對生態(tài)補償項目的績效考評可從項目建設(shè)與項目效益兩部分展開，具體考核內(nèi)容如圖5所示。其中：生態(tài)效益主要評價流域水資源質(zhì)量變化情況、污染減排、治理水平以及生態(tài)建設(shè)等方面的內(nèi)容；經(jīng)濟效益主要評價經(jīng)濟發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化、項目資金投入與拉動效果、污染治理效率與環(huán)保投資方向等方面的內(nèi)容；社會效益主要從政府、企業(yè)、公眾等角度評價生態(tài)補償項目實施帶來的社會影響。

圖5 生態(tài)補償項目績效考評的主要內(nèi)容

（四）信息共享平臺運作業(yè)務(wù)及流程

信息共享平臺運作業(yè)務(wù)及流程主要分為數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析管理、數(shù)據(jù)應(yīng)用三大部分（如圖6所示）。具體而言，數(shù)據(jù)通過四種采集方式進入系統(tǒng)，經(jīng)過加工處理后成為可以被應(yīng)用的高價值信息，并在應(yīng)用端以多種形式輸出，為各地生態(tài)補償項目提供信息交流和決策服務(wù)。

圖6 信息共享平臺主要運作業(yè)務(wù)及流程

1.數(shù)據(jù)采集。其主要涉及四大采集形式，其中監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)采集與地方政府上傳為主要數(shù)據(jù)來源，信息交易采集與網(wǎng)絡(luò)信息采集為輔助采集方式。監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)采集主要利用當(dāng)前生態(tài)環(huán)境部生態(tài)環(huán)境監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)獲取環(huán)境監(jiān)測信息，以智能傳感器這一無線智能終端為主要采集方式。地方政府上傳主要采集省控環(huán)境信息、地方生態(tài)補償相關(guān)條例信息、資金管理信息等。信息交易采集主要是為了解決部分生態(tài)補償應(yīng)用所需的信息平臺難以提供的數(shù)據(jù)，例如需要耗費大量人力資源采集的數(shù)據(jù)、需要超高性能計算機處理的數(shù)據(jù)等。信息交易是以信息數(shù)據(jù)為交易對象的經(jīng)濟活動，具體包含兩種形式：一是由信息平臺整理所需的應(yīng)用數(shù)據(jù)，通過外包的方式，以經(jīng)費、積分、服務(wù)等多種形式為交易媒介，由承包單位進行數(shù)據(jù)開發(fā)；二是非財政資助單位或個人自助上傳信息數(shù)據(jù)，經(jīng)審核錄用之后，給予其一定的非貨幣性激勵。網(wǎng)絡(luò)信息采集主要針對各類網(wǎng)絡(luò)公開數(shù)據(jù)，通過網(wǎng)絡(luò)爬蟲或網(wǎng)絡(luò)公開API等方式獲取。

2.數(shù)據(jù)分析管理。其主要通過數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)集成等多種數(shù)據(jù)處理技術(shù)，得到統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)并在信息數(shù)據(jù)庫中存儲，通過數(shù)據(jù)整合管理模塊進行深層次數(shù)據(jù)挖掘研究與管理。

3.數(shù)據(jù)應(yīng)用。其主要通過本文設(shè)計的信息交互層進行信息數(shù)據(jù)的實際應(yīng)用，如生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測與站點信息查詢等。

（五）信息共享平臺應(yīng)用步驟

生態(tài)補償信息共享平臺在設(shè)計時要利用信息技術(shù)的優(yōu)勢，為生態(tài)補償賦能，提高生態(tài)補償?shù)男省Ｆ脚_不僅要能夠服務(wù)于生態(tài)補償，還要能夠改變現(xiàn)有生態(tài)補償?shù)姆绞健⒊绦颍瑢崿F(xiàn)生態(tài)補償項目事前事中事后的全程覆蓋（如圖7所示）。傳統(tǒng)生態(tài)補償項目采用自上而下逐級上報的方式選定補償項目，這種程序的審批效率低下且覆蓋面較窄，無法使大多數(shù)尤其是小規(guī)模生態(tài)補償項目獲得損害補償。

圖7 生態(tài)補償信息共享平臺應(yīng)用邏輯

相比而言，通過以現(xiàn)代管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的信息共享平臺設(shè)計，可以將信息共享平臺完美嵌入生態(tài)補償業(yè)務(wù)閉環(huán)中，從而保證平臺各個層級各司其職，生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測中心與績效考評子系統(tǒng)也都能夠從信息采集層獲取信息，相互獨立運作而又共享數(shù)據(jù)。首先，生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測中心得到風(fēng)險出現(xiàn)的指令后，平臺自動采集當(dāng)?shù)鼗拘畔⑦M行數(shù)據(jù)匯總與加工，分析生態(tài)污染損害可能輻射的區(qū)域，并提供給地方政府以重點關(guān)注該地區(qū)生態(tài)損害，實現(xiàn)生態(tài)風(fēng)險預(yù)警，從而使得生態(tài)補償項目的設(shè)立模式由自上而下改為自下而上，真正滿足補償所需。其次，在生態(tài)補償機制設(shè)計的過程中，補償雙方可以依據(jù)科學(xué)計算出的生態(tài)損害數(shù)據(jù)，確定具體補償對象和區(qū)間，協(xié)商確定達標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，進而確定補償方式、融資模式、補償金額等。最后，績效考評子系統(tǒng)結(jié)合資金保障數(shù)據(jù)庫，對轉(zhuǎn)移支付資金進行跟蹤審計，對項目建設(shè)及項目效益情況進行評估，提供反饋意見，改進政策設(shè)計，實現(xiàn)良性循環(huán)。

五、信息共享平臺風(fēng)險管控與保障子系統(tǒng)設(shè)計

基于前文對信息共享平臺風(fēng)險的理論分析，本文針對平臺設(shè)計過程中未能明確體現(xiàn)或具體闡述的風(fēng)險點進行補充，通過設(shè)計具體的控制措施保障平臺正常運行。

（一）信息共享平臺自身風(fēng)險控制保障

1.平臺組織管理機構(gòu)保障。一個現(xiàn)代社會組織要實施發(fā)展戰(zhàn)略，就必須把建立和完善組織架構(gòu)放在首位。同樣，信息共享平臺需要一套設(shè)計科學(xué)、權(quán)責(zé)分明的管理機構(gòu)來保障其有效平穩(wěn)運行。信息共享平臺本身并不產(chǎn)生經(jīng)濟效益，其需要協(xié)調(diào)各部門和各地方資源環(huán)境信息的管理工作，因此該管理機構(gòu)應(yīng)直接由國家生態(tài)環(huán)境部掌控（如圖8所示），列屬事業(yè)單位，由生態(tài)環(huán)境部主管主建，國家發(fā)改委牽頭協(xié)助，財政部、審計署負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督。

圖8 生態(tài)補償信息共享平臺組織架構(gòu)

為了突出信息共享平臺的管理效能與專業(yè)性，將其命名為“全國生態(tài)補償信息控制中心”，其下設(shè)置若干內(nèi)部機構(gòu)以及一個考評委員會，通過合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)職能，明確職責(zé)權(quán)限，避免職能缺失或權(quán)責(zé)過于集中，最終形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制，保證信息數(shù)據(jù)的正常采集、儲存、應(yīng)用，指導(dǎo)和監(jiān)督地方各生態(tài)補償項目領(lǐng)導(dǎo)小組工作。主要部門職能如下：

（1）數(shù)據(jù)中心：負(fù)責(zé)平臺日常運行與數(shù)據(jù)處理，承擔(dān)信息數(shù)據(jù)資源管理制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的編制和實施工作，制定信息交易制度；承擔(dān)信息數(shù)據(jù)采集管理工作，執(zhí)行數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)分析及數(shù)據(jù)交易等業(yè)務(wù)；承擔(dān)平臺信息資源綜合開發(fā)和利用工作，推進生態(tài)補償數(shù)據(jù)開放共享。

（2）風(fēng)險監(jiān)測中心：負(fù)責(zé)平臺GIS生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測模塊的日常工作；負(fù)責(zé)信息共享平臺內(nèi)部信息數(shù)據(jù)的應(yīng)用化處理，實施生態(tài)補償前期環(huán)境監(jiān)測工作，負(fù)責(zé)生態(tài)損害成本核算評價，輔助生態(tài)補償項目決策立項。

（3）軟硬件維護中心：負(fù)責(zé)機房、網(wǎng)絡(luò)、計算、存儲等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、運行和維護工作，負(fù)責(zé)軟硬件更新項目立項申報工作；承擔(dān)信息共享平臺網(wǎng)絡(luò)安全管理制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的編制與實施工作；承擔(dān)信息共享平臺與國務(wù)院其他部門、地方政府之間信息共享和數(shù)據(jù)交換的技術(shù)支撐工作；負(fù)責(zé)聯(lián)系指導(dǎo)生態(tài)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)基層數(shù)據(jù)采集單位信息化建設(shè)。

（4）考評委員會：負(fù)責(zé)績效考評子系統(tǒng)及信息控制模塊的日常工作；負(fù)責(zé)研究設(shè)計各被考評對象的評價目標(biāo)；負(fù)責(zé)制定各單位考評方案與實施辦法，科學(xué)制定考評指標(biāo)；負(fù)責(zé)平臺內(nèi)部與各被指導(dǎo)單位績效考評的具體實施工作；負(fù)責(zé)提交考評意見，客觀評價，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。

（5）綜合協(xié)調(diào)委員會：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)生態(tài)補償利益各方和其他方在補償過程中出現(xiàn)的立場和意見分歧、資源調(diào)配等重大問題；負(fù)責(zé)補償項目具體事務(wù)、建設(shè)項目的統(tǒng)籌規(guī)劃、資金保障、責(zé)任落實等，并接受全國生態(tài)補償信息控制中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。該委員會成員主要由不同補償項目組委派。

2.人力資源制度保障。生態(tài)補償信息共享平臺對于生態(tài)補償?shù)臎Q策具有重要作用，工作人員既要掌握生態(tài)補償應(yīng)用經(jīng)濟、數(shù)據(jù)收集檢索、數(shù)據(jù)分析應(yīng)用方面的知識與技能，又要了解計算機科學(xué)，因此，該平臺的建設(shè)與維護需要一批專業(yè)性強、跨學(xué)科知識扎實的人才隊伍。本文認(rèn)為，應(yīng)該從人才引進與人才培養(yǎng)兩方面雙管齊下，通過人才引進吸收亟需的專業(yè)人才，通過人才培養(yǎng)發(fā)展平臺所需的復(fù)合型人才。同時，培養(yǎng)工作人員的粘性，設(shè)計激勵與考核制度以保障工作人員的工作效率，確保平臺正常運行、穩(wěn)定發(fā)展、數(shù)據(jù)真實有效與全面更新。

3.資金投入保障。生態(tài)補償信息共享平臺的開發(fā)不是一朝一夕的事，其需要長期穩(wěn)定的資金投入。無論是前期的設(shè)備投入、信息資源的整合、人員的配備，還是后期日常的運行管理，都需要大量的資金投入。因此，信息共享平臺的建設(shè)運營應(yīng)納入生態(tài)環(huán)境年度財政預(yù)算。民間資本由于其游離性與高回報要求，并不適合參與到平臺開發(fā)中。

4.信息技術(shù)環(huán)境保障。平臺信息技術(shù)環(huán)境管控包括信息共享平臺機房保障及地方配套信息化設(shè)施保障。信息共享平臺本質(zhì)上并不直接產(chǎn)生信息數(shù)據(jù)，它需要從地方數(shù)據(jù)采集點位獲取數(shù)據(jù)。因此，地方監(jiān)測站點（接口）的信息化建設(shè)尤為重要。可以運用“互聯(lián)網(wǎng)+”與大數(shù)據(jù)技術(shù)，在地方實現(xiàn)所有斷面、監(jiān)測點、企業(yè)污染排放口的聯(lián)網(wǎng)上線，打造“天空地一體”的監(jiān)測監(jiān)控網(wǎng)，實現(xiàn)環(huán)境監(jiān)測全覆蓋，打通環(huán)境管理業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、全流程，使各類監(jiān)測數(shù)據(jù)互聯(lián)共享，便于信息采集與實時監(jiān)測。

為了保障信息共享平臺的正常運行，必須為其配備一定的計算機軟硬件設(shè)備、局域網(wǎng)絡(luò)、工作人員辦公場所等基礎(chǔ)設(shè)施。除了初期的設(shè)施配備，長遠來看，還需要監(jiān)控信息平臺使用負(fù)荷，及時進行硬件設(shè)備擴容、軟件系統(tǒng)性能優(yōu)化等。在軟硬件的設(shè)計配置中，由于信息共享平臺自身的共享性，平臺的安全保障也是不可忽視的部分，因此要建立可靠、完備的安全防范機制，通過采用防火墻技術(shù)、用戶權(quán)限設(shè)置、加密技術(shù)等，實現(xiàn)平臺的安全運行。

（二）信息共享平臺內(nèi)部業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施

1.權(quán)限管理控制。信息共享平臺權(quán)限管理由內(nèi)部權(quán)限管理與用戶權(quán)限管理兩部分組成。內(nèi)部權(quán)限管理通過功能權(quán)限設(shè)置與數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置，使平臺工作人員只能通過各自不同的權(quán)限操作平臺上的部分功能。用戶權(quán)限管理則采用訪問控制措施，可以采用生物識別、密鑰控制等身份驗證技術(shù)來實現(xiàn)，對不同角色的用戶提供不同的數(shù)據(jù)訪問權(quán)限。為防止生態(tài)補償利益相關(guān)方濫用平臺功能，信息共享平臺有權(quán)賦予信息處理人使用平臺功能權(quán)限并可刪除不道德的平臺操作，以保證平臺信息可用性。

2.操作日志管理控制。操作日志技術(shù)可以詳細(xì)記錄信息共享平臺每個賬戶的登錄時間、操作內(nèi)容等，在平臺控制、責(zé)任追溯中發(fā)揮重要作用；同時，其還可用于恢復(fù)數(shù)據(jù)庫信息。信息共享平臺設(shè)備故障的發(fā)生不可避免，信息數(shù)據(jù)作為平臺的核心部分，做好數(shù)據(jù)庫的備份與恢復(fù)策略設(shè)計尤為重要。數(shù)據(jù)庫突然受損時，可以將定期備份數(shù)據(jù)與操作日志文件相結(jié)合進行數(shù)據(jù)恢復(fù)工作，以有效防止平臺信息丟失所帶來的生態(tài)補償標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性失范。

3.業(yè)務(wù)流程控制。信息共享平臺應(yīng)當(dāng)對平臺業(yè)務(wù)進行系統(tǒng)控制，采用業(yè)務(wù)流程圖的形式，明確反映業(yè)務(wù)流程，理清作業(yè)順序與信息流向。本文以數(shù)據(jù)采集中信息交易采集業(yè)務(wù)為例，繪制信息交易業(yè)務(wù)流程圖（如圖9所示），以清晰反映其業(yè)務(wù)流程，使部門工作人員能夠充分理解并明確自己在整個業(yè)務(wù)流程中的地位，履行自己的崗位職責(zé)。同時，采用預(yù)算控制的方法，通過預(yù)算編制和執(zhí)行，使生態(tài)補償資金在預(yù)算范圍內(nèi)發(fā)生支付行為，實現(xiàn)對支出的有效管理，充分發(fā)揮會計審計在控制活動中的作用。另外，應(yīng)用不相容職務(wù)分離、集體決策等控制活動，防止人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險失控。

圖9 信息交易業(yè)務(wù)流程控制

（三）平臺內(nèi)部監(jiān)督保障

信息共享平臺內(nèi)部監(jiān)督機制是對平臺本身及其全部業(yè)務(wù)的全覆蓋監(jiān)管，同樣由績效考評子系統(tǒng)負(fù)責(zé)，由組織機構(gòu)中獨立的內(nèi)部控制執(zhí)行機構(gòu)的考評委員會操作執(zhí)行。績效考評子系統(tǒng)通過自動采集信息共享平臺的日常運行數(shù)據(jù)，分析平臺內(nèi)置控制手段與措施是否達成控制目的、是否存在繞開控制而導(dǎo)致沒有執(zhí)行控制程序直接進入下一級流程等內(nèi)部控制失效的情況，定期進行內(nèi)部控制有效性評價，履行監(jiān)督職能，并不斷改進內(nèi)部控制。

六、總結(jié)

隨著我國碳中和和碳達峰目標(biāo)的實施，生態(tài)補償作為完成這項國家重要戰(zhàn)略任務(wù)的重要舉措，越來越受黨和國家的重視，大數(shù)據(jù)環(huán)境下開放的生態(tài)補償信息共享平臺也是一個現(xiàn)實的選擇。本文從頂層設(shè)計高度，在區(qū)域性信息共享的基礎(chǔ)上，建立了一套全國性生態(tài)補償信息化整體方案。具體而言，建立了能夠體現(xiàn)全面、系統(tǒng)、控制原則的生態(tài)補償信息共享平臺總體框架及其附屬子系統(tǒng)，并依據(jù)系統(tǒng)、控制的生態(tài)補償要求，設(shè)計了8個信息數(shù)據(jù)庫，創(chuàng)新性地提出了項目動態(tài)信息與項目規(guī)劃信息兩個生態(tài)補償數(shù)據(jù)庫、績效考評與風(fēng)險管控兩大輔助子系統(tǒng)、信息控制模塊以及生態(tài)風(fēng)險監(jiān)測應(yīng)用模塊，使信息共享平臺更具備系統(tǒng)性、完整性和適用性。生態(tài)補償作為環(huán)境保護和地區(qū)單位間利益分配的調(diào)節(jié)工具，調(diào)和著補償者與被補償者的分歧和矛盾，信息共享平臺的建立可以幫助生態(tài)補償?shù)臎Q策者更加合理地配置資源，節(jié)約社會成本，提高決策效率及科學(xué)性。本文基于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制理論，在風(fēng)險導(dǎo)向下進行生態(tài)補償信息共享平臺設(shè)計，改變了傳統(tǒng)內(nèi)控思維模式，將控制思想貫穿始終，既保障了平臺各要素、各功能間相互聯(lián)系，又形成了強有力的制約，這一具有自動防錯糾錯功能的系統(tǒng)平臺可以為生態(tài)補償機制現(xiàn)代化運作提供技術(shù)支撐。