“大監督”工作在能源企業治理體系中的應用與思考

趙飛云 趙欣剛 畢波 李林

[摘要]加強內部監督體系建設，提升監督質效，防范廉潔風險，是當前國有企業全面從嚴治黨和依法治企的重點。本文以上海核工程研究設計院有限公司的工作實踐為例，闡述“大監督”工作融入企業治理體系的主要做法和良好實踐，提出深化“大監督”工作機制的思考，為推動企業治理能力提升提供參考。

[關鍵詞]能源企業? ?從嚴治黨? ?治理體系? ?大監督

一、背景

隨著全面從嚴治黨向縱深推進，國有企業原有的監督體系已經不能適應現代化企業發展的要求。在新時代國有企業改革發展中，構建“大監督”工作機制就顯得意義重大。“大監督”工作機制是國有企業堅持黨的全面領導，深入推進全面從嚴治黨和完善公司法人治理結構的重要舉措，是適應現代企業管理制度的必然要求。如何加強和改進對國有企業經營管理的有效監督，建立與現代企業管理相適應的“大監督”工作機制，就成為一個需要探討的課題。

二、構建“大監督”工作機制的必要性

上海核工程研究設計院有限公司（以下簡稱“上海核工院”或“公司”）是國家主要的核電工程總承包單位，也是國家科技重大專項的科研單位。作為集研發、設計、采購、建造、調試于一體的能源企業，公司既有保障國計民生的屬性，又有國有資產保值增值、參與市場競爭的需求。近年來，上海核工院在上級巡視和外部審計、日常監督等各類內外部檢查中，被指出存在采購招標、科研實施、工程建設管理不完善，監督責任落實不到位，廉潔風險防控機制不健全等問題。因此，建立規范和全面的內部監督體系，通過“大監督”工作推動治理能力提升，就成為公司保持健康穩定發展的迫切要求。

三、“大監督”工作機制的主要做法和良好實踐

近年來，上海核工院出臺了《“一流治理”體系和能力建設方案》和《“一流治理”體系和能力建設對標工作總體實施方案》等一系列頂層文件，提出了完善公司治理體系的思路和目標，明確將推進“大監督”工作機制作為提升公司治理能力的重點方向。為此，公司黨委充分發揮在治理結構中的核心作用，強化“大監督”工作機制的頂層設計，結合公司實際進行了有益的探索和實踐，有效推動了“大監督”工作有效融入公司治理體系。

1.建立健全“大監督”工作體系，夯實監督基礎。

公司黨委作為“大監督”格局建設的責任主體，擔負起全面領導監督工作的政治責任，充分支持紀委依規依紀依法履行“大監督”工作職責。

一是在機制上，建立了公司“大監督”聯席會議制度，每半年召開一次會議，黨委書記任召集人，紀委負責牽頭實施，統一收集公司年度重點監督事項、各部門年度重點監督任務及需統籌協調事項、需聯合/協同監督檢查事項等，形成“黨委領導、紀委履職、全面覆蓋、權威高效”的內部監督機制。

二是在組織上，單獨設立紀委辦公室、黨委巡察辦（與紀委辦公室合署辦公）和審計部，與法律與企管部（含風險管理、內控合規職能）、安全環保部等一同構建“大監督”工作的專業監督力量，以及形成由黨委工作部、人力資源部、宣團工作部、財務部和辦公室等組成的職能監督力量（如圖1所示）;組建黨風監督員隊伍，在各部門黨組織、下屬單位黨委設立20多名黨風監督員，拓寬監督渠道，進一步凝聚監督合力。

三是在制度上，制定了《“大監督”格局管理規定》和《“大監督”聯席會議管理規定》等專項制度，并動態完善《紀檢專項監督管理規定》《巡察工作管理程序》《經濟責任審計管理規定》《風險評估實施細則》和《合規管理規定》等配套制度，保障監督工作規范化運行（如圖2所示）。

2.有效發揮“大監督”機制作用，增強監督質效。

近年來，公司“大監督”工作形成了以專業監督部門為核心，與職能監督部門有效聯動的監督模式，有效整合了公司的監督資源，釋放了監督治理效能。該模式將監督資源、管理資源和治理結構有機融合，構筑起專業監督部門的橫向聯合和職能監督部門的縱向監督的立體監督網格。

一是優化配置監督資源，統籌推進監督工作。紀委辦公室對年末統一收集的監督任務事項進行梳理和分析，提交“大監督”聯席會議研究，討論各監督部門的責任范圍、檢查內容和監督方式，形成“三張清單”（年度監督任務清單、年度監督協同事項清單、監督信息共享清單），明確監督牽頭/協同部門以及被檢查對象和進度安排等，并納入紀委下一年度監督工作計劃執行;進一步落實“四項機制”（責任落實機制、權力行使機制、信息共享機制、考核評價機制），從全局角度，科學系統地配置好監督資源，一體推進監督工作（如圖3所示）。2021年，“大監督”聯席會議對上報的100余項監督任務，統籌分析監督內容、監督對象和監督時間，優化后形成36項協同監督任務，協同監督檢查計劃數量較“大監督”前相比增加56%，同時，被監督單位根據需要每年只接受一次監督，達到為基層減負的目的，推動“大監督”合力合拍合效。

二是聚焦重點領域和重點工作，做深做細監督檢查。為保障重大專項科研順利實施，公司成立由紀檢、審計組成的聯合監督工作組，通過“紀審聯動”，聚焦規章制度、科研外協、廉潔風險等開展現場檢查，提出整改建議;選取典型科研課題開展內部審計，紀檢人員將平時掌握的信息提供給內審人員，作為工作參考，并隨同內審人員以及事務所開展協同監督，從業務問題入手，深挖思想根源，實現標本兼治;突出“政治+專項”巡察模式，對重大專項示范工程項目部黨組織開展內部巡察，同步開展“三重一大”制度執行、招投標、科研管理等專項監督，進一步發揮“大監督”為重大項目護航的作用;根據巡視“回頭看”工作要求，針對巡視巡察、上級審計指出的問題，通過“巡審聯動”，堅持“雙向推動”，促進整改落實取得成效，充分發揮“政治體檢+經濟體檢”的作用，為公司創造更大價值。2021年，公司“大監督”工作完成36項監督任務，共發現問題416條，提出監督檢查意見或建議387項，為公司治理提供了決策依據。

三是圍繞提高管理效率，創新監督管理方式。為加強“大監督”聯席會議成員部門間信息溝通交流，提高協同監督工作效率，公司開發了“大監督”管理信息系統（如圖4所示），實現監督信息填報、發布、查詢等線上共享功能，確保監督成果信息及時交流，保證監督工作協同聯動，促進監督成果的轉化和綜合利用，有效提升了監督效能;圍繞日常監督任務跟蹤，應用項目工程管理理念，創造性地將“橫道圖”管理工具應用到“大監督”工作中，即將監督項目的實際進展情況以條形圖，配以不同顏色畫在同一個進度計劃橫道圖中，以此來直觀地對比監督任務實際進度和計劃進度之間的差距，及時提醒督促，并作為偏差控制計劃制定的依據（如圖5所示）。同時，為科學合理分配年度監督任務工作，統計生成“大監督”每月任務負荷圖，通過分析調整，避免出現月度不均衡或集中在“年終歲尾”的情況。

3.充分運用“大監督”工作成果，深化風險管控。

公司將“大監督”的工作成果融入內控管理體系，助力風險防控建設，從源頭上提升公司風險管控能力。

一是共享監督成果，助推內控風險管理。將“大監督”發現的制度建設及執行情況的各類問題及廉潔從業風險等，提供給風險控制機構作為開展內部控制評價、合規體系運行評價和風險評估工作的重要輸入，增強內控評價的針對性和有效性，推動內控評價的風險防控措施嵌入制度文件、管理流程，實現風險防控、合規管理與公司治理的有機融合。如在新編管理文件模板中增加“風險管理”章節內容，明確業務流程的風險點及控制要求，確保后續有效執行。同時，針對性審視新編制度所對應業務流程中涉及的風險點，對制度的完備性進行有效復核，并在管理體系文件審批流程中增加“風險內控”審核環節以確保落實，引導職能管理部門在制度編制過程中主動加強風險辨識和管控。

二是聚焦重點領域，促進廉潔風險防控。圍繞重大專項物資采購、選人用人等領域開展廉潔風險防控，進一步織密“護廉網”。結合內外部檢查指出的問題和發現的風險，全面梳理組織架構、部門職責及管理制度等管理文件，通過風險防控框架的搭建、風險的識別、評估和應對工作，識別出物資采購、選人用人領域的廉潔風險因素，并根據風險成因制定切實可行的風險防控措施，形成相應的廉潔風險數據庫（如圖6所示），編制重大專項物資采購和選人用人領域《廉潔風險庫工作手冊》，明確相關部門和管理人員的職責與權限、關鍵環節主要風險和防控措施;繪制權力運行圖，為部門、崗位行使職權依法劃定邊界，便于識別并預防廉潔風險。

四、深化“大監督”工作機制的思考

雖然“大監督”工作已在運行機制、監督方式、風險管控等方面取得了階段性成效，但是，當前“大監督”工作機制的功效并沒有充分發揮出來，與深化全面從嚴治黨、推進全面依法治企、提升公司治理水平的要求還存在差距。針對存在的不足，還應進一步整合監督資源，探索監督工作更好的方式方法，更合理地運用“大監督”工作成果，全方位提升“大監督”工作機制的整體效能。

1.建立“大監督”+“問題庫”的長效機制。

構建“大監督”工作機制的“問題庫”，將內部檢查、外部巡視、外部機構檢查發現的問題都自動導入“問題庫”（如圖7所示），形成問題清單，定期對“問題庫”中的問題進行分析和研判。

一是對“問題庫”中共性的、重復性的問題，制定“長效機制問題清單”，通過日常監督、專項監督等，進一步查找短板、解決問題，優化整改措施，健全完善制度，確保形成長效機制。

二是對“問題庫”中的問題進行風險等級評定，劃分風險類型（制度體系、業務流程、廉潔從業等），建立“大監督”工作機制“風險庫”，形成“TOP風險問題清單”，以TOP風險問題為監督重心，查找風險源頭，進一步落實風險防控長效措施和責任人。

2.強化“大監督”+聯動支持的保障效果。

一是深化“紀巡審”聯動模式。對紀檢、巡察發現的涉及科研外協、資金管理等問題移交審計部，利用財務分析、科研審計等手段相互印證、精準查證;審計聚焦資產負債、工程結算等重要領域，組織會商研究，適時開展“點穴式”巡察;深化巡察成果運用，對發現的“三重一大”、選人用人、招標采購等問題，納入紀檢或審計監督計劃，進一步現場查驗。

二是建立前后臺支持模式。專業監督部門人員開展現場檢查發現問題的能力，受制于個人水平和工作經驗的限制，看問題不可能入木三分、面面俱到。這就需要前臺檢查人員將現場發現的問題及時反饋給后臺相關部門做進一步判斷。前后臺聯動，既解決了前臺檢查人員的知識儲備問題，又使后臺支持效應得以發揮，監督檢查的質量能夠得到快速提升，檢查發現問題結果也更客觀。

3.完善“大監督”+責任制的考核機制。

一是將“大監督”工作體系納入公司、下屬單位的綜合考核實施辦法，以及各部門的年度考核內容，對于整改落實不到位、長效機制不健全的，對責任部門年度績效考核予以扣分，對責任部門的主要負責人、下屬單位紀委等進行責任追究。

二是將“大監督”工作的監督整改、問題線索、提醒談話等渠道收集的干部的工作表現、生活作風、廉潔從業等信息進行整合，納入廉政檔案，做好動態更新，使干部廉政檔案對干部個人的“畫像”更全面、更客觀，切實發揮廉政檔案在干部管理中的“關口”作用。

三是結合公司容錯糾錯實施辦法，落實好“三個區分開來”，進一步樹立保護改革者、支持擔當者的鮮明導向，旗幟鮮明為踏實做事的干部“撐腰”，為敢于擔當的干部“卸包袱”，嚴肅查處誣告陷害行為，持續營造“干事創業”的良好環境。

五、結語

構建“大監督”工作機制，為國有企業加強內部監督工作提供了新的思路。上海核工院緊密圍繞深化全面從嚴治黨和依法治企，整體謀劃“大監督”格局建設，積極探索實踐，不斷提升治理能力，用高質量的監督推動公司高質量發展。

（作者單位：上海核工程研究設計院有限公司，郵政編碼：200233，電子郵箱：zhaofy@snerdi.com.cn）

主要參考文獻

[1]楊平波，李銳.論國家審計權與監察權協同關系的重塑[J].財會月刊， 2021（24）

[2]沈俊，趙珊，朱葉.基于PDCA理論的內部審計整改工作成果應用研究：以BG公司為例[J].中國內部審計， 2019（7）：30-34