投資角度下中國高校教育基金會工作研究

劉文卓

摘 要：自20世紀90年代試行高等教育學費制改革以來，關于中國高等教育籌資的研究成為相關學者關注的焦點。目前高等教育機構的經費來源主要為國家財政撥款、學生繳納學雜費和社會資助，目前來看有所短板之處，因此為了我國高校教育基金會的長遠發展，立足我國歷史文化和現實國情，有利于盤活教育資源和資金市場，促進產學研更加緊密連接，開創良性互動、循環增益的發展格局。

關鍵詞：高校教育基金會;社會籌資

一、我國高校教育基金會的投資現狀

（一）資金來源

1.政府撥款

政府撥款包括“綜合定額”“專項撥款”的直接形式和補助貸款、勤工儉學等資助學生償付學費的間接形式。從宏觀政策層面考慮，政府撥款等宏觀調控，使得教育供給和社會需求脫節、經費分配缺乏競爭和效益。為衡量研究型大學在政府撥款績效成果，需要對研究型大學與政府、社會三者關系進行分析，考慮有形和無形的績效產出，提高大學政府撥款的使用效率。

2.學費收入

從現實來看家庭承擔能力差異、國家經費投入不足以及社會捐贈較少，增加了學費面臨的理論和實踐困難，因而在學費收入方面增加的空間較小，高校也需要建立教育成本核算體系和科學合理的收費標準，在對受教育者進行統一收費的同時，進一步完善健全的學生資助體系。

3.校辦產業

校辦產業主要包括后勤等的校內經營、向社會提供社會服務的機構（如大學附屬醫院）、不動產場地等租用、大學投資新建高新技術產業等。

4.科研收入

部分高校可以將科學技術成果轉化為促進發展的資本，提高自身的“造血”能力，科研收入也是研究高校多元化籌資路徑的重點之一。同時高校科技成果轉化的重要性、主體間的協調、轉化過程和模式、存在問題及對策也需要進一步的探索。

（二）我國高校大學基金會種類

基金會通常有兩種： 1.對高等教育等公益事業進行捐贈的慈善基金會; 2. 接受慈善捐贈的基金會。

（三）我國高校基金會總體數量

符合基金會典型特征的各類高校基金會有623家高校基金會包括異地辦學高校基金會，如深圳市北京大學深圳硏究生院教育基金會、廣東省北京理工大學珠海學院教育發展基金會、深圳市中國人民大學教育基金會;獨立學院基金會、中外合作辦學高校基金會、民辦高校基金會也涵蓋在內，如南京工業大學浦江學院教育發展基金會、南京醫科大學康達學院教育發展基金會等。

（四）“雙一流”高校基金會分布情況

2017年9月，教育部、財政部、國家發展和改革委員會聯合發布《關于公布世界一流大學和一流學科建設高校及建設學科名單的通知》，正式公布世界一流大學和一流學科建設高校及建設學科名單，首批“雙一流”建設高校共計37所，其中世界一流大學建設高校42所，世界一流學科建設高校95所。2020年6月，云南大學教育基金會獲得民政部門許可獲準成立，因此，42所世界一流大學建設高校當中僅有國防科技大學由于性質特殊，沒有成立基金會。95所一流學科建設高校，加上中國地質大學（北京）、中國石油大學（北京）、中國礦業大學（北京），一共有98個辦學主體。

（五）區域分布情況

從地區分布來看，高校基金會分布依然與高校分布、地區經濟發達程度高度相關，主要分布在江蘇、浙江、北京、廣東、湖北等高校密集的省、市。從這幾個省看基金會完備與發展程度高于全國其他各地。從單個省、市高校基金會數量來看，江蘇省的各級各類高校基金會數量最多，;浙江省、北京市和廣東省緊隨其后，數量處在50家左右規模。

（六）歷史演變

從成立時間來看，以2009年中央財政配比政策出臺為分隔點，高校基金會的成立可分為兩個階段。2009年以前，高校成立基金會主要源于需求驅動，且以原985高校為主，2004年《基金會管理條例》的出臺形成了一個成立高峰。2009年以后，高校成立基金會更多地源于政策驅動，中央財政配比政策以及相繼出臺的地方財政配比政策，使中央高校以及地方高校紛紛成立附屬基金會。

（七）類型特征

經社會組織網顯示，全國現有社會組織876924家，基金會6178家。按照前述標準經篩選后，高校基金會共有623家，約占基金會總規模的10%。

從登記管理機關的類型來看，在這623家大學教育基金會中，有19家的登記登記管理機關為民政部，其余在各省、市級民政部門（562家），行政審批局（3家），社會組織/團體管理局（39家）注冊登記，我國高校教育基金會數量逐年增加。

（八）財務狀況

通過天眼查數據平臺，結合中國社會組織網數據庫，以及部分高校基金會網站披露數據，查詢到623家高校基金會的相關財務信息，部分信息有所修訂，與前幾年發展報告而言數據略有變動。在捐贈收入方面，2014～2018年我國高校捐贈收入逐年遞增，并于2017年首次突破了百億元大關。其增速存在著一定的波動性，這與我國高校校慶式籌資模式存在一定的關聯。

二、我國高校教育基金會的共同點

1.政府撥款占主體

國內研究型大學在競爭財政投入上有很大的優勢，但由于高等教育和研究型院校在政府撥款中的歷史政策偏倚，以及為促進各層次類型學校的協調發展，文獻觀點為研究型大學在財政撥款方面進一步爭取資金的空間有限。研究型大學在爭取多渠道的財政撥款之余，仍需通過成本補償，如教育者分攤、社會組織捐助等，拓寬辦學經費籌措渠道。

2.校辦產業較少

高校校辦產業的典型模式主要是國外大學校方以部分資金或科技成果估價入股投資，國內大學設立“產業辦公室或管理處”進行校辦企業的監管與服務、參股的“集團公司”、依托技術和科研人員吸引社會投資的“大學科技園”以及學校作為股東合辦經營的“股份制”模式。

3.社會募捐不足

地理區位、辦學性質和類型、教學科研水平及排名、校友捐贈能力是主要影響我國高校社會捐贈差異的因素。需從激勵政策方面給予了相關管理模式的建議;國內高校爭取社會捐贈的困境主要有社會捐贈文化和相關法律法規等外部外部環境因素，而高校自身也需要提升綜合實力和實施主動的內部管理戰略。

四、對我國高校教育基金會投資模式的政策建議

教育捐贈占據慈善捐贈領域的主要部分。而我國高等教育的財務供需長期處于不平衡的狀態，正是由于高校財務的供需矛盾，在眾多高校“雙一流”建設過程中，作為新興起的財務供給方，大學教育基金會不僅可成為財政資金主體來源的有益補充，適當減少高校對財政資金、學費收入的依賴，還可在一定程度上緩解大學發展自主性、動態性與預算剛性的矛盾。

基于國外高校基金會投資現狀給出如下總結及建議：

（一）我國高校社會捐贈資金籌資規模及預算占比仍極低

目前來件我國高校教育基金會資金來源中政府投入占比較大，自身將科研成果轉換成發展資本的能力不足，應當進行相關政策制定支持，同時基金會資金管理也可以通過鼓勵高校運用市場化方式，自發實現層級分化，社會捐贈及資源將自發配置給優秀的高校品牌及基金管理人。

（二） 應重視高校教育基金的投資功能

目前我國高校基金會投資機制仍不成熟，投資目標不明確、投資策略不清晰、投資管理結構不合理，缺少專業團隊;資產配置方面，我國高校教育基金會屬于學校職能機構，大多依附于高校行政體系，投資模式集中體現為投資機構非專業化與投資方向單一化。高校教育基金會應當按照合法、安全、有效的原則實現基金的保值、增值，實現基金的持續健康發展。這要求各大高校一方面應重視高校品牌、減少財政撥款的依賴，注重基金籌資及規模的擴大;另一方面應重視基金保值增值。

（三）借鑒國外優秀大學捐贈基金經驗，重視并加強基金治理

在捐贈基金方面，一方面應加強信息披露，比如我國有很多高校教育基金會尚未建立透明的信息披露機制，因此一方面應對國內教育基金會的工作人員實行更有效的激勵機制，鼓勵高校人員提高工作的效率，增長熱情。而在團隊籌款、投資、項目管理等方面，可以借鑒國外優秀大學的管理模式，通過創新構建定位準確、功能明晰的新型治理方法，以持續吸引教育捐贈，提升高校卓越發展的能力。

（四） 合理利用稅收方面的政策支持

稅收政策的改變對小額捐贈者具有一定的積極作用。法人對大學實施捐贈，特別是進行大額捐贈時，對私立大學實行捐贈會比國立大學存在些許不利因素。但是，如果采用“指定接受者捐贈金”的方式，便可享受更好的優惠政策。各大學教育基金會應結合自身情況，搭建專業團隊，制定合理的資產配置策略，優選合格基金管理人，實現分散投資，提升資產收益。

（五）加強校友資源的開發與運用

校友資源是大學社會投資來源中最容易爭取到的穩定力量，在如何加深校友與學校關系，促進校友積極投資的問題上，我國大多數大學有待完善。大學想要穩定校友資源需要從長遠的視角出發，要充分認識到每位在校學生都有可能成為未來不可估量的強大校友資源。需要讓校友們在校之際感受到主人翁的地位，讓在校學生充分感受到與學校的血脈聯系。因此，學校對于每位在校生應充分給以尊重和人文關懷，加強在校生與學校的凝聚力。大學本身對于校友會的發展必須有長遠規劃，可以通過各種互利合作協議吸引校友捐資，發動和激勵校友為母校進行捐贈和投資。

參考文獻

[1] 程驕杰，上海交通大學教育基金會秘書長。

[2] 《慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法》，政策問答，http：//www.mca.gov.cn/article/gk/jd/shzzgl/201811/20181100012706.shtml。

[3] 數說基金會：《基金會年末大盤點（上）》，基金會中心網，http：//www1.foundationcenter.org.cn/report/content？cid=20200107141839。