FTA網(wǎng)絡(luò)下重疊式原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)成本影響研究

張國(guó)君

（上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)，上海 201620）

一、引言

原產(chǎn)地規(guī)則差異為重疊式自由貿(mào)易區(qū)特色，各國(guó)貿(mào)易協(xié)定簽訂的數(shù)量、特點(diǎn)均不相同，不同的自由貿(mào)易協(xié)定制定不同原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，伙伴國(guó)之間產(chǎn)品進(jìn)出口將面臨不同的原產(chǎn)地規(guī)則，重疊式FTA原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)成本影響，成本將進(jìn)一步對(duì)雙邊貿(mào)易產(chǎn)生影響。

FTA動(dòng)態(tài)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，原產(chǎn)地規(guī)則呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)重疊發(fā)展。一般來說，兩國(guó)雙邊貿(mào)易協(xié)定簽訂時(shí)間晚于區(qū)域貿(mào)易協(xié)定，雙邊貿(mào)易協(xié)定會(huì)在區(qū)域貿(mào)易協(xié)定基礎(chǔ)上進(jìn)一步開放，且原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)化發(fā)展。圖1-1展示重疊式原產(chǎn)地規(guī)則產(chǎn)生，最初，A國(guó)與B國(guó)間存在貿(mào)易協(xié)定1，兩國(guó)間產(chǎn)品出口按照1中規(guī)定的原產(chǎn)地規(guī)則出口；隨后，兩國(guó)又簽訂貿(mào)易協(xié)定2或同為區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的成員國(guó)，現(xiàn)在兩國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易面臨不同的原產(chǎn)地規(guī)則，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則出現(xiàn)。隨著優(yōu)惠關(guān)稅下降，關(guān)稅壁壘下降，F(xiàn)TA的規(guī)定限制非關(guān)稅壁壘工具使用。一國(guó)可通過制定嚴(yán)格原產(chǎn)地規(guī)則，例如特定加工工序要求、區(qū)域價(jià)值含量要求等，保護(hù)國(guó)內(nèi)敏感產(chǎn)業(yè)發(fā)展。一般情況下，隨著國(guó)家間開放程度深化，貿(mào)易條款深度增加，原產(chǎn)地規(guī)則呈現(xiàn)更加完善、簡(jiǎn)化發(fā)展，大部分重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化，降低了貿(mào)易成本，對(duì)貿(mào)易雙邊國(guó)家產(chǎn)生積極影響。

圖1 重疊式原產(chǎn)地規(guī)則產(chǎn)生

二、FTA網(wǎng)絡(luò)背景下重疊式原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)成本影響分析

國(guó)內(nèi)外學(xué)者Cadot（2002）、武敬霞（2013）等均從成本角度出發(fā)，發(fā)現(xiàn)原產(chǎn)地規(guī)則限制程度越高在一定程度上抵消了FTA貿(mào)易自由化，增加管理成本和企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，降低FTA利用率；韓劍（2018）利用微觀層面數(shù)據(jù)實(shí)證結(jié)果表明原產(chǎn)地規(guī)則限制程度降低FTA利用率。鮮有學(xué)者分析重疊式原產(chǎn)地規(guī)則與貿(mào)易成本的關(guān)系，前期學(xué)者認(rèn)為復(fù)雜原產(chǎn)地規(guī)則較難量化加入理論模型中具體分析對(duì)FTA影響，現(xiàn)在隨著原產(chǎn)地規(guī)則量化深入，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則出現(xiàn)趨同式發(fā)展，其對(duì)貿(mào)易量影響可進(jìn)行分析。根據(jù)分析重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化帶來生產(chǎn)成本和交易成本下降，促進(jìn)成員國(guó)貿(mào)易，提高自貿(mào)協(xié)定利用率，釋放簽訂FTA紅利影響。

（一）生產(chǎn)成本

企業(yè)生產(chǎn)成本包括企業(yè)生產(chǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種耗費(fèi)綜合，即生產(chǎn)流水線上的耗費(fèi)，主要包括直接人工費(fèi)用、直接原產(chǎn)材料以及其他投入費(fèi)用。隨著自由貿(mào)易發(fā)展和國(guó)家開放程度擴(kuò)大，針對(duì)同一產(chǎn)品重疊式原產(chǎn)地規(guī)則是在自貿(mào)協(xié)定深化基礎(chǔ)上提出的，大多數(shù)產(chǎn)品原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化，原產(chǎn)地規(guī)則要求更容易滿足，降低了生產(chǎn)成本費(fèi)用。假定A、B和C三個(gè)國(guó)家，A和B組成自貿(mào)區(qū)1，A、B和C組成自貿(mào)區(qū)2。A、C兩國(guó)成為輻條國(guó)，B國(guó)為輪軸國(guó)。假定兩個(gè)自貿(mào)區(qū)的原產(chǎn)地規(guī)則都有區(qū)域價(jià)值含量要求，自貿(mào)區(qū)1的區(qū)域價(jià)值含量為40%，自貿(mào)區(qū)2的區(qū)域價(jià)值含量為45%。由此，自由貿(mào)易區(qū)1和2構(gòu)成了重疊式自貿(mào)區(qū)，A、B兩國(guó)產(chǎn)品貿(mào)易將面臨重疊式原產(chǎn)地規(guī)則。為了滿足區(qū)域內(nèi)原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，享受優(yōu)惠關(guān)稅等待遇，若B國(guó)生產(chǎn)最終產(chǎn)品出口到A國(guó)，通過比較兩個(gè)自貿(mào)區(qū)的原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)自貿(mào)區(qū)1區(qū)域價(jià)值含量更低，原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)更容易滿足，B國(guó)可選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的中間產(chǎn)品降低生產(chǎn)成本。重疊式FTA原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化，區(qū)域價(jià)值含量減少，從本國(guó)獲取原材料含量下降。企業(yè)在生產(chǎn)時(shí)，可從其他國(guó)家購(gòu)買價(jià)格更低廉原材料，降低生產(chǎn)成本，從而增加雙邊貿(mào)易額。同樣，A國(guó)向B國(guó)出口會(huì)選擇遵循自貿(mào)區(qū)1原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。

隨著時(shí)間的推移，三國(guó)間將產(chǎn)生產(chǎn)業(yè)集聚現(xiàn)象，B國(guó)最終產(chǎn)品出口面對(duì)AC兩國(guó)巨大的市場(chǎng)需求，存在規(guī)模遞增效益，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，技術(shù)更具專業(yè)化，B國(guó)產(chǎn)品成本將進(jìn)一步降低，提高貿(mào)易動(dòng)力；AC兩國(guó)可分別根據(jù)資源優(yōu)勢(shì)生產(chǎn)中間產(chǎn)品，同時(shí)可滿足原產(chǎn)地規(guī)則要求，享受優(yōu)惠待遇。因此，產(chǎn)業(yè)集聚和分工專業(yè)化的出現(xiàn)進(jìn)一步降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。

（二）交易成本

企業(yè)為滿足原產(chǎn)地規(guī)則條款程序繁瑣，信息不對(duì)稱帶來價(jià)格損失等交易成本上升。在伙伴國(guó)新一輪貿(mào)易協(xié)定談判中改進(jìn)原條款，制度性原產(chǎn)地規(guī)則逐漸完善，降低了交易成本。原產(chǎn)地證明獲取由政府簽發(fā)，轉(zhuǎn)變?yōu)檎跈?quán)機(jī)構(gòu)簽發(fā)，未進(jìn)一步簡(jiǎn)化程序，出現(xiàn)“經(jīng)核準(zhǔn)出口商”原產(chǎn)地聲明和“企業(yè)自主原產(chǎn)地聲明”以及背對(duì)背原產(chǎn)地聲明且規(guī)定指向性精確，原產(chǎn)地規(guī)則條款規(guī)定提高企業(yè)獲取原產(chǎn)地證明效率簡(jiǎn)化程序，提高簽發(fā)效率，擴(kuò)大了原產(chǎn)地證明流動(dòng)性，提高貿(mào)易便利化，降低交易成本。為解決信息不對(duì)稱問題，加強(qiáng)企業(yè)與采購(gòu)商的溝通交流，提高獲取物流、產(chǎn)品品質(zhì)和數(shù)量信息，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則中加入建立聯(lián)絡(luò)點(diǎn)，提出搭建原產(chǎn)地電子信息系統(tǒng)平臺(tái)的構(gòu)想，這都將降低企業(yè)搜尋信息成本、信息交換成本等交易成本。重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化帶來程序簡(jiǎn)化、效率提升、提供獲取信息渠道都將降低企業(yè)交易成本。

自由貿(mào)易協(xié)定內(nèi)容逐漸深化，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化、標(biāo)準(zhǔn)下降，制度性原產(chǎn)地規(guī)則條款增加，實(shí)施程序簡(jiǎn)化，帶來中間產(chǎn)品投入價(jià)格下降，降低生產(chǎn)成本和涉及原產(chǎn)地規(guī)則證書與信息獲取等交易成本以及福利損失的利益分配成本，成本下降將提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)利用優(yōu)惠關(guān)稅概率，以實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)、加深區(qū)域內(nèi)國(guó)家經(jīng)濟(jì)合作，達(dá)到互利共贏目的。

三、重疊式原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)貿(mào)易影響的作用機(jī)制

（一）重疊式原產(chǎn)地規(guī)則促進(jìn)貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)

貿(mào)易創(chuàng)造指自貿(mào)區(qū)內(nèi)國(guó)家減少關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，降低國(guó)家間進(jìn)出口商品價(jià)格以此擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)模，創(chuàng)造國(guó)家間貿(mào)易機(jī)會(huì)，提高貿(mào)易便利性。然而，單一的嚴(yán)苛原產(chǎn)地規(guī)則削弱了貿(mào)易創(chuàng)造的可能性。經(jīng)過對(duì)原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)比研究發(fā)現(xiàn)，原產(chǎn)地規(guī)則呈現(xiàn)出更加全面靈活性，同一種產(chǎn)品面對(duì)重疊式原產(chǎn)地規(guī)則，較之前減弱原產(chǎn)地規(guī)則限制程度，降低企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、交易成本等，進(jìn)一步促進(jìn)了貿(mào)易創(chuàng)造。

圖2改進(jìn)模型推導(dǎo)出重疊式原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)影響。假設(shè)A、B兩國(guó)新簽訂雙邊自由貿(mào)易協(xié)定，之前存在區(qū)域貿(mào)易協(xié)定或其他類型貿(mào)易協(xié)定，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，規(guī)模報(bào)酬不變，從長(zhǎng)期來看，價(jià)格等于生產(chǎn)成本（P=C）。A、B兩國(guó)間出現(xiàn)重疊式自由貿(mào)易區(qū)和重疊式原產(chǎn)地規(guī)則，且新雙邊貿(mào)易協(xié)定中原產(chǎn)地規(guī)則嚴(yán)格程度下降，可表現(xiàn)為區(qū)域價(jià)值含量下降。

圖2 增加貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)

兩國(guó)均從其他國(guó)家進(jìn)口產(chǎn)品K，B國(guó)同樣生產(chǎn)產(chǎn)品K，國(guó)內(nèi)價(jià)格等于無原產(chǎn)地規(guī)則時(shí)（重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化極端情況）的單位生產(chǎn)成本等于世界價(jià)格，（P=P*=C）；A國(guó)進(jìn)口K產(chǎn)品且對(duì)所有出口企業(yè)收取相等進(jìn)口關(guān)稅（MEN），B國(guó)進(jìn)口關(guān)稅為零。直線AB表示A國(guó)進(jìn)口需求曲線，R(α)表示不同區(qū)域價(jià)值含量α的生產(chǎn)成本函數(shù)曲線，出口企業(yè)貿(mào)易時(shí)考慮優(yōu)惠關(guān)稅的原產(chǎn)地規(guī)則成本與收益關(guān)系。在無原產(chǎn)地規(guī)則時(shí)（重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化極端情況），B國(guó)與世界其他國(guó)家一樣出口到A國(guó)面臨關(guān)稅，成本為C（1+t），出口量Q，消費(fèi)者剩余AEF；建立自貿(mào)區(qū)后，當(dāng)R(α)＜C（1+t），B國(guó)企業(yè)選擇利用優(yōu)惠關(guān)稅，并承擔(dān)相應(yīng)原產(chǎn)地規(guī)則成本。區(qū)域價(jià)值含量α出現(xiàn)三種不同情況，（1）當(dāng)α≤α，區(qū)域價(jià)值含量降低即重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化程度大幅度增加，對(duì)出口企業(yè)影響忽略不計(jì)，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件下，R(α)=P=P*=C，B國(guó)成本等于A國(guó)消費(fèi)價(jià)格亦等于世界價(jià)格。此時(shí)，福利效應(yīng)最大，達(dá)到帕累托最優(yōu)情況，消費(fèi)者剩余增加，CFG達(dá)到EDCF，B國(guó)出口量達(dá)到QC；（2）α＜α≤α，隨著區(qū)域價(jià)值含量α增加，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化程度下降，較之前原產(chǎn)地規(guī)則中區(qū)域價(jià)值含量發(fā)生變化，R(α)成本增加，A國(guó)消費(fèi)者價(jià)格增加導(dǎo)致消費(fèi)者剩余減少，B國(guó)因成本增加出口量逐漸減少；（3）α＞α，區(qū)域價(jià)值含量非常大，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則中仍比原產(chǎn)地規(guī)則嚴(yán)格。在α?xí)r，R(α)=C（1+t），B國(guó)的原產(chǎn)地規(guī)則成本等于未建立自貿(mào)區(qū)時(shí)關(guān)稅成本。B國(guó)出口企業(yè)遵循利潤(rùn)最大化原則，放棄使用優(yōu)惠關(guān)稅，選擇MEN出口，出口量為等于未建立自貿(mào)區(qū)時(shí)的Q。因此，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化程度可抵消因原產(chǎn)地規(guī)則限制過大導(dǎo)致建立自貿(mào)區(qū)未達(dá)到自由貿(mào)易及各方面合作的預(yù)期效果，進(jìn)一步增加貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)。

（二）重疊式原產(chǎn)地規(guī)則促進(jìn)貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)

自貿(mào)區(qū)建立也促進(jìn)了成員國(guó)與非成員國(guó)之間貿(mào)易轉(zhuǎn)向成員國(guó)之間貿(mào)易，促進(jìn)貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化程度與轉(zhuǎn)向區(qū)域內(nèi)最終品貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)正相關(guān)，即重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化程度越高，大量貿(mào)易從與區(qū)域外轉(zhuǎn)向區(qū)域內(nèi)，增強(qiáng)重疊式自貿(mào)區(qū)建立帶來貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。若單一自貿(mào)區(qū)，出口國(guó)家為滿足原產(chǎn)地規(guī)則條件使用優(yōu)惠關(guān)稅，合規(guī)成本較高，購(gòu)買低效原材料，這將降低貿(mào)易效率，造成效率損失，市場(chǎng)價(jià)格扭曲，可能造成福利損失；但隨著兩國(guó)間新FTA簽訂，原產(chǎn)地規(guī)則發(fā)生簡(jiǎn)化，區(qū)域價(jià)值含量下降，出口國(guó)企業(yè)可向區(qū)域外國(guó)家進(jìn)口價(jià)格低廉、質(zhì)量良好的中間產(chǎn)品，進(jìn)而生產(chǎn)價(jià)格低廉品，具有產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。綜合考慮企業(yè)生產(chǎn)成本等因素，成本下降給企業(yè)滿足重疊式原產(chǎn)地規(guī)則條款利用優(yōu)惠關(guān)稅激勵(lì)，進(jìn)一步提高雙邊貿(mào)易流量，促進(jìn)最終品貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。

（三）重疊式原產(chǎn)地規(guī)則促進(jìn)投資效應(yīng)

重疊式自由貿(mào)易區(qū)的出現(xiàn)，改進(jìn)和創(chuàng)新投資政策，提高投資便利化，改善投資環(huán)境。新簽訂自貿(mào)協(xié)定包含關(guān)稅進(jìn)一步下降，原產(chǎn)地規(guī)則進(jìn)一步簡(jiǎn)化等一系列利好政策，吸引外國(guó)企業(yè)到區(qū)域內(nèi)某成員國(guó)進(jìn)行直接投資建廠，產(chǎn)品更容易滿足原產(chǎn)地規(guī)則條款享受出口到區(qū)域內(nèi)國(guó)家的優(yōu)惠關(guān)稅，以投資帶動(dòng)貿(mào)易。全球化生產(chǎn)企業(yè)依據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)鏈，到區(qū)域內(nèi)科學(xué)分布海外投資，根據(jù)重疊式原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化安排海外倉(cāng)生產(chǎn)基地?？山档彤a(chǎn)品生產(chǎn)成本，享受FTA優(yōu)惠待遇。這對(duì)東道國(guó)來講，不僅引進(jìn)了外資，也帶來明顯的溢出效應(yīng)，如先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)提高，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)學(xué)習(xí)。重疊式自由貿(mào)易區(qū)不僅可以影響區(qū)域外商企業(yè)投資創(chuàng)造效應(yīng)，也可影響區(qū)域內(nèi)企業(yè)投資轉(zhuǎn)移效應(yīng)。依據(jù)分析，重疊式原產(chǎn)地規(guī)則帶來產(chǎn)業(yè)集聚，依據(jù)區(qū)域內(nèi)的比較優(yōu)勢(shì)構(gòu)建新的價(jià)值鏈，加速資本、技術(shù)和服務(wù)的流動(dòng)，資金流向本國(guó)優(yōu)勢(shì)行業(yè)，優(yōu)化區(qū)域內(nèi)資源配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。制度性原產(chǎn)地規(guī)則中的累積條款規(guī)定區(qū)域內(nèi)企業(yè)均可參與價(jià)值累積，促進(jìn)相互貿(mào)易的投資。區(qū)域內(nèi)投資增加可帶動(dòng)產(chǎn)品出口，增加雙邊貿(mào)易。

四、結(jié)論

重疊式自貿(mào)區(qū)的出現(xiàn)，原產(chǎn)地規(guī)則發(fā)展趨向于統(tǒng)一、簡(jiǎn)化，例如雙邊伙伴國(guó)在區(qū)域貿(mào)易協(xié)定基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大開放程度，降低優(yōu)惠關(guān)稅，部分原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)化，促進(jìn)專業(yè)化生產(chǎn)降低生產(chǎn)成本和其他成本的下降，進(jìn)而擴(kuò)大貿(mào)易效應(yīng)和投資效應(yīng)，帶動(dòng)雙邊貿(mào)易發(fā)展。提高區(qū)域內(nèi)的國(guó)家互相貿(mào)易便利性，大大降低經(jīng)營(yíng)不確定風(fēng)險(xiǎn)和成本，提高優(yōu)惠關(guān)稅利用率，達(dá)到簽訂貿(mào)易協(xié)定以促進(jìn)伙伴國(guó)更強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)交流目的，更大程度地釋放建立自貿(mào)區(qū)福利。