新形勢下四平市農村信用合作聯社改制進程的探索與思考

董 睿 王建軍 任廣博

（中國人民銀行四平市中心支行，吉林 四平 136000）

一、四平地區農信社基本情況

（一）四平市4家農信社主要經營指標

目前，四平地區共有4家農村信用社。分別為城區農信社、梨樹農信社、雙遼農信社和伊通農信社。截至2021年末，總資產349.67億元，總負債351.51億元，各項存款余額322.89億元，各項貸款余額121.69億元，所有者權益-1.8億元，資本凈額-21.35億元，凈利潤為-3.23億元，不良貸款余額合計33.34億元。從資本充足率看，四家農村信用社分別為城區農信社-17.59%、梨樹農信社-27.46%、雙遼農信社11.82%、伊通農信社12.31%，2021年四季度央行金融機構評級四家農信社分別為9級、9級、7級、7級。

（二）四平市農信社機構數量與變化趨勢

目前四平地區4家農信社均為獨立地方法人經營，擁有自主經營能力，設置有高級管理層領導班子，形成以理事長為首、聯社主任為經營負責人及監事長主要監督內控為核心的“三長制”方式經營，同時公司治理方式上分別設置社員代表大會、理事會和監事會，強化農村信用社金融機構“三會一層”履職。從機構數量上看，截至2021年末，四平市4家農信社共有117家營業網點，1783名從業員工。從業規模和人員基本保持穩定，無較大的變動，目前4家農村信用社經營主體持續穩定有序經營，為全轄涉農金融服務貢獻自身力量。

二、四平市農信社支農扶微情況

（一）支持地方三農經濟發展

一是立足三農，增加農業信貸投入。據調查了解，四平市各農信社能夠準確把握服務“三農”的市場定位，按照優先“三農”的原則有效配置信貸資產。貸款優先用于滿足農民種植、養殖業的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農民從事農產品加工、流通等多種經營活動，支持農業產業結構調整。二是積極創新支農信貸產品。圍繞“三農貸款難、銀行難貸款”的瓶頸，積極根據區域經濟特點和信貸服務實踐，創新相關支農信貸產品。例如：梨樹農信社推出“直補保”小額貸款、“黑金貸”糧食規模種植貸款、“畜禽活體抵押”肉牛養殖貸款、梨樹“農易貸”；雙遼農信社推出合作社貸款、農戶小額扶貧貸款等系列支農信貸產品，貸款利率均為優惠利率，較好的滿足客戶融資需求。截至2021年末，四平轄區農信社涉農貸款余額57.8億元。近五年內各家農信社涉農貸款占比均逐年增加，大多數達到50%以上（如表1)。

表1 四平市農信社2017年—2021年涉農貸款占貸款總額的比例

（二）支持小微企業發展

一是積極開展產品和服務創新。各農信社圍繞“扎根農村，立足縣域，面向社區，大力拓展城鄉小微企業信貸市場”的工作要求，積極推進產品創新工作，以多樣化的產品來滿足小微企業不同的信貸資金需求。省聯社連續出臺特色企業信貸產品，為小微企業金融服務創新提供了制度支持，有效的提升了小微企業金融服務水平。二是創新擔保方式。梨樹農信社在大力推廣土地使用權擔保、商用門市房抵押等傳統擔保方式的同時，逐步探索收費權質押、股權質押、企業聯保、公務員擔保、動產擔保、擔保公司擔保等新型擔保方式。從企業多元化的需求入手，為小微企業提供更大的融資選擇空間。三是明確小微企業客戶投放重點。貸款投向聚焦農業產業化龍頭企業、農村新型經濟體等實體經濟上。四平各農信社信貸支持的行業集中于農林牧漁業、批發零售業、制造業與房地產業。截至2021年12月，四平轄區農信社小微企業貸款余額48.74億元，同比增長15.1%。近五年內各家農信社小微企業貸款占比如下表所示（如表2）

表2 四平市農信社2017年—2021年小微企業貸款占貸款總額的比例

三、四平市農信社改制進程中面臨的主要問題

（一）歷史遺留問題化解難度大

歷史遺留問題直接制約著各聯社的可持續發展，多年的歷史包袱積聚了大量的問題和風險，而且這些問題和風險長期無法徹底得到解決。其主要表現在不良貸款質量差、余額大，且固化嚴重，清收難度極大。另外，統一法人社前，由于管理制度的缺位，部分不良貸款數據反映不實，導致央行票據兌付少，其遺留問題沒有徹底解決，進一步加重了高風險機構的負擔。

（二）農信社貸款投放受制約

截至2021年12月，農信社各項貸款余額121.69億元，同比下降3.3%。主要原因：一是企業管理不規范。縣域內絕大多數民營小微企業經營管理粗放，多數是家族式管理，財務制度不夠健全，財務報表不規范，有的企業甚至沒有賬簿，大部分民營企業處于成長期，基礎較弱，難以達到授信條件。二是貸款擔保方式單一。多數農戶、農民合作社及民營企業擔保物范圍過窄，而目前許多農民合作社及小企業無有效資產做抵押擔保。如養殖企業圈舍都是建在集體土地上，不能辦理抵押登記且不易變現，無有效的風險防控措施。三是社會化中介服務體系不健全。民營擔保機構擔保能力弱，政府出資的擔保機構要求條件較為苛刻，制約了對三農和小微企業的信貸支持。四是小微企業抗風險能力差。受縣域內經濟環境及吉林省疫情影響，2022年企業經營困難增加，絕大多數企業經營虧損，多數停產，符合授信條件的企業越來越少，貸款發放難度較大。

（三）不良貸款持續上升且清收難度大

一是在清收不良貸款工作中，受整體市場經濟下行影響，相關行業發展受限，企業經營舉步維艱，違約率上升信用環境差，逃廢賴債現象嚴重等主客觀因素導致清收難度極大。如以前貸款管理混亂，會有頂名壘戶貸款的現象，由于加大清收力度，陸續出現因客戶信息被占用影響其個人征信狀況，形成違約不良記錄，造成客戶無法開展正常經濟活動等。如不能及時妥善解決處理，極易出現潛在的貸款損失風險和聲譽風險。二是房地產等相關產業受政策影響較大。中央經濟工作會議后，出臺了一系列調控政策，房地產行業風險進一步加大，尤其是中小房企、縣域地產項目面臨的沖擊更大。例如梨樹農信社違約的信貸資金大多投向房地產及上、下游相關產業，因行業整體低迷導致客戶資金鏈斷裂、應收賬款劇增，無法償還貸款出現違約。

（四）盈利能力有限且風險抵御能力不足

截至2021年末，四平市4家農信社凈利潤-3.2億元，同比下降2.9億元。盈利能力的大小，不僅影響風險抵補能力，而且直接影響著金融機構的生存和發展。近年內農信社通過擴大信貸規模，降低不良貸款和增加收益，但由于非生息資金比重大，盈利能力相對不足，僅靠傳統的農村信貸維持生存和發展，沒有其他戰略投資者投資入股的情況下，對歷史遺留的問題無法在短時間內解決。資金成本居高不下，盈余增長空間較小制約著農信社的發展改制，也讓更多資金風險有機可乘。

（五）案件存在次生風險

2018年，公安機關以梨樹農信社“違法發放貸款罪”進行立案偵查。經認定涉案金額達到5.85億元，案件涉案金額大，涉及人員多，社會影響大，極易引發次生風險。另外，虛假按揭、抵押不足等諸多特殊原因的貸款，因客戶不配合、消極抵抗等因素需通過公告送達延緩了清收進度，在采取法院訴訟、公安立案等清收過程中存在諸多不確定性，短時間內難見成效。

（六）管理信息系統相對落后

管理信息系統的落后，與農信社發展戰略、業務特點及風險水平不相適應。由于受省聯社管理信息系統的約束，雖然各農信社開展信貸、同業、風控等業務規模不斷增大、產品創新日益復雜，但業務管理水平、信息系統支持、人才實力、風險承受能力嚴重不匹配。如，各農信社目前仍主要采用手工計量，未實現按日監測流動性風險狀況，未實現流動性風險管理系統電子化。貸款臺賬大多也都是手工錄入，由于手工錄入增加了數據的隨意性與風險性，導致內容不夠規范，極大影響臺賬與報表的真實性、準確性。

四、新形勢下四平市農信社改制的思考與建議

（一）健全內控機制，完善公司治理結構

一是新形勢下，農信社要嚴格按照現代金融企業“自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險”的原則，完善法人治理結構，加強內控機制建設，健全風險管理與財務管理體系。二是提升公司治理水平，充分發揮“三會一層”的重要作用，形成各司其職、各盡其責、權責明晰、相互制衡的公司治理機制。通過健全內部控制機制，明確每一項業務的規定程序，優化業務流程、簡化業務手續，使業務有章可循，有據可依。通過制度的有效運行進一步提高業務的透明度與工作效率。

（二）加快信用體系建設，營造良好農村金融生態環境

農信社的良性發展離不開良好的農村金融生態環境，應積極發揮政府主導作用，加快農村信用體系建設。主要措施有：推進司法機關依法行政，有效保護債權人的經濟利益；建立覆蓋全部企業、個人的誠信數據庫，實現社會信用信息資源共享，降低農信社信貸成本；建立和完善社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制；積極發展政府扶持、多方參與、市場運作等多種形式的擔保機制，探索“龍頭企業＋農村信用社＋擔保公司＋農戶”的“四位一體”經營模式，有效解決農戶和中小企業貸款擔保難問題。

（三）實現不良雙降，推進不良貸款清收工作

一是按照責任任務目標進行地毯式清收。層層分解落實，建立臺賬，明確第一責任人職責，形成層層有指標、人人有任務的清收格局。二是聯合公檢法等多部門進行專項清收。成立了由主要領導任組長，公安、檢察院、法院等多部門領導參加的不良貸款清收專項行動領導小組，專攻釘子戶與賴債戶。三是充分運用好以物抵債、依法清收、合作清收、獎勵清收、讓利清收、問責清收、依規核銷等措施清收化解不良貸款。

（四）創新金融產品與服務，堅持支農支小定位不動搖

一是支持低風險貸款。以“商業用房抵押貸款、公務員事業單位保證貸款、二手房再交易住房抵押貸款、住房按揭貸款、消費類貸款”等低風險的貸款品種為主，滿足不同客戶需求，有效占領市場。堅守市場定位，服務三農，逐步擴大信貸規模，切實提升盈利能力。二是堅持支農支小。充分利用新型產品“信易貸”、“吉企銀通平臺”等網絡獲客平臺，獲得貸款客戶，增加首貸率。三是加強金融電子化建設。農信社應順應高科技發展腳步，使計算機技術和通信技術在業務處理中能夠連網互通，實現電子化操作，在防范風險前提下推進互聯網金融發展。

（五）增收節支，提高風險抵補能力

一是拓展資金市場業務。在依規守法、風險可控的前提下，業務經營逐步向債券、理財、票據貼現等方面發展，確保資金得到有效運用。二是加強合作。農信社應主動與政府、企業以及其他行社合作，利用便捷的結算渠道、優質的服務、遍布城鄉的服務網點，增加業務合作，促進中間業務的發展，全力實現增收。三是充分挖掘表內表外應收利息的增收潛力，清收企業和農戶所欠利息，增加利息收入，提高利息回收率和貸款收息率。四是合理管控財務開支。財務開支嚴格按照流程、審批權限和報銷條件審批，嚴把費用審批關，堅決杜絕手續不健全、開支不合理的財務事項。

（六）實施人才培養戰略，加強合規文化建設

一是定期組織專業部門開展內控業務知識培訓，制定學習教育大綱，有針對性地開展規章制度、業務操作流程等方面培訓，不斷提高員工業務能力。二是聘請外部專業人員，對金融宏觀形勢，最新金融政策、法律知識等方面進行專業化培訓，使員工及時掌握最新金融政策、法律法規，更好地勝任當前及未來工作任務。三是根據業務發展和風險防控要求，對不符合相關要求或存在缺失的制度、流程及時進行修訂完善，確保制度、流程覆蓋所有管理環節與操作人員。四是加大對各類違規行為的追責問責力度，增強依法依規操作意識，落實監管部門、省聯社等制定的相關政策，對于違法、違規問題實行零容忍，問責追責到底。