大數據在商業銀行員工行為管理審計中的應用研究

摘要：我國正處于改革的關鍵時期，這一時期商業銀行的外部環境愈發復雜，強化對員工行為的系統性管理，規范其工作模式，能真正筑牢風險底線。從大數據在商業銀行員工行為管理審計中的應用優勢入手，探究大數據的應用模式，以此完善商業銀行員工行為管理審計架構，有利于商業銀行創新發展，也能提升商業銀行核心競爭力，使商業銀行在改革與創新階段形成新的審計思路和審計模式，以此化解員工行為風險，助推商業銀行實現新生。

關鍵詞：大數據;商業銀行;員工行為;管理審計

引言

探究目前經濟金融形勢，發現影響商業銀行員工行為管理審計的因素有很多，在此階段加強對大數據的應用，有利于金融事業穩定發展，也能降低銀行從業人員犯罪頻率。銀保監會目前正在積極關注商業銀行從業人員的員工行為，期望利用多元化制度預防和打擊金融違法犯罪。以此肅清金融環境，有利于我國金融業的發展，也能使商業銀行在發展過程中防范相關風險，并步入健康可持續發展階段。

一、價值意蘊：大數據在商業銀行員工行為管理審計中的應用優勢

商業銀行員工行為管理審計中強化對大數據技術的應用，能強化風險排查，也能收集更多內部流轉數據，確保了解不同員工的工作模式，以此實現商業銀行員工行為管理審計質量提升。傳統員工異常行為數據來源于行內業務信息，但由于相關信息雜亂分散，因此很難進行具體分析和整合。且由于受訪問權限影響，許多基礎數據無法收集，這也導致數據共享成為空談，無法強化對商業銀行員工行為的有效監督，更影響管理審計質量和審計效率。大數據的出現不僅能打破傳統員工行為管理審計模式，也能借助現代化手段助推商業銀行提升管理意識，確保打破傳統管理審計的局限性，實現商業銀行員工行為管理審計的創新發展。

二、探索與新生：大數據在商業銀行員工行為管理審計中的應用策略

（一）提升對大數據的重視，創新審計思維

加強對大數據技術的重視和關注，創新審計思維能避免因信息不對稱而出現管理審計問題。大數據時代借助大數據技術共享相關數據，能打破傳統員工行為管理審計格局，也能使不同銀行與企業之間實現信息互通，形成公開化和透明化的交往模式。商業銀行資金流轉具備復雜性特征，我國政府應構建綜合性信息監管平臺，并加強對高風險人員賬戶和資金運行情況的深入分析，以此健全預警系統，可為商業銀行員工行為管理審計發展奠定良好基礎。例如，部分銀行員工通過第三方渠道或者他行賬戶與貸戶發生資金往來，借助大數據技術收集相關信息，能提升審計樣本的科學性和合理性，也能打破傳統審計模式，提升審計質量。與此同時為進一步提升審批效率，可健全智能審計模型，加強對銀行員工相關數據的系統性收集，以此節約審計，成本提升審計效果，能真正加強對銀行員工動態數據的全方位監控，也能通過數據分析了解事物發展規律。通過對員工賬戶交易數據進行整理分析不難發現部分員工出現在凌晨頻繁進行轉賬交易的現象便有可能存在一定秘密，借助其加強深入挖掘能提升管理審計的嚴密性，更能利用大數據技術確保商業銀行健康可持續發展。

（二）構建大數據管理平臺，完善審計架構

構建大數據管理平臺提升數據收集的全面性，既能及時加強數據共享，也能提升員工行為管理審計效率和審計質量。可與金融公司進行合作，既要提升數據收集的合法性，也要通過與專屬行業進行合作提升數據收集的真實性。大數據審計平臺的構建能完善信息儲存架構，也能將多元信息轉換為系統性數據，提升其利用價值。例如，商業銀行可成立統一的數據中心，既要加強對數據的統一存儲，也要在管理和使用過程中形成相關數據庫，保證數據的完整性，才能提升大數據應用的全面性。將大數據技術應用于風險預警功能和統計分析功能能確保強化對商業銀行員工行為的全方位審計，也能借此契機識別數據間的關系，確保管理審計的科學性和合理性展開。例如，可通過關聯相關企業信息，了解從業人員是否存在不合規行為，以此深挖審計線索，確保審計的全面性。

（三）創新大數據管理體制，強化人才培養

不同部門之間可加強聯動，既要確保緊密配合，也要借助相關制度加強對不同部門的約束，以此確保數據平臺的順利運行，完善相關信息管理制度，有利于確保信息的安全性和隱私性，也能在強化員工行為管理審計的基礎上保護其隱私。商業銀行應持續性關注隱私法律的變化，并基于其優化相關配套管理制度。商業銀行可與員工簽訂相關規范性協議，對其賬戶和個人信息進行系統性監測，以此確保借助大數據技術轉變傳統審計模式和審計思想，實現審計工作的流程化發展。大數據的應用對審計人員提出更高要求，審計人員應加強學習，要了解大數據技術的應用模式，也要積極主動學習最先進的審計知識，才能確保大數據應用的科學化和合理化。因此商業銀行應引進審計專家可在內部選拔優秀人才，也可通過定期培訓培養復合型人才，確保人才充分掌握大數據、云計算、物聯網等知識以此提升其審計能力，有利于審計效率的提升，也能使銀行員工行為管理審計工作步入新的發展階段，確保現有人才隊伍能滿足銀行審計工作發展需要。

三、結語

新形勢下加強對銀行從業人員犯罪行為的打擊，提升管理審計的全面性和系統性，有利于商業銀行發展。故此商業銀行需加強對大數據技術以及云計算技術的應用，要利用先進的信息技術及創新審計思維，強化對內部員工的全方位審計，才能提前發現風險，預防風險并防范風險。與此同時，商業銀行員工行為管理審計的發展，也有利于銀行員工端正自身行為，可從源頭強化現代化治理，避免其出現僥幸心理，以此確保其有效規范自身言行。

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作者簡介：王昕，出生年月：1994-04-02，女，漢族，籍貫：浙江建德，所在單位：建德農商銀行，職稱：中級會計師? 學歷：大學本科，學位：經濟學、管理學