政府采購(gòu)合同融資路徑及方法研究

朱興宇 李士華

摘要：服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，支持中小微企業(yè)發(fā)展，是政府采購(gòu)的重要政策功能，契合國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的政策目標(biāo)。中小微企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，有效抵押物少，抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)薄弱，其融資難問(wèn)題一直十分突出。本文立足政府采購(gòu)合同的政策和信用價(jià)值，分析其融資的路徑和方法，以期破解中小微企業(yè)融資難題。

關(guān)鍵詞：政府采購(gòu);融資路徑;融資方法

中圖分類(lèi)號(hào)：F23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.13.050

近年來(lái)，財(cái)政部相繼出臺(tái)了《政府采購(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》《關(guān)于開(kāi)展政府采購(gòu)信用擔(dān)保試點(diǎn)工作的通知》等政策措施，工信部等相關(guān)部門(mén)出臺(tái)支持中小微企業(yè)融資的政策措施，多策并舉解決中小微企業(yè)融資難題。政府采購(gòu)合同融資，是指中小微企業(yè)參與政府采購(gòu)活動(dòng)并依法獲得政府采購(gòu)合同，通過(guò)省級(jí)政府采購(gòu)網(wǎng)公布的具有政府采購(gòu)合同融資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)授信審查后提供貸款發(fā)放的一種融資模式。

1政府采購(gòu)融資基本概況

按照 “財(cái)政引導(dǎo)，市場(chǎng)運(yùn)行，銀企自愿，互惠共贏”的原則。 政府采購(gòu)融資以參與政府采購(gòu)的中小微企業(yè)誠(chéng)信考核為手段，以政府采購(gòu)信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，積極搭建中小微企業(yè)信用融資平臺(tái)，為銀企對(duì)接提供機(jī)會(huì)和相關(guān)的服務(wù)。政府采購(gòu)合同融資開(kāi)展以來(lái)，得到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，工商銀行、中國(guó)銀行、浦發(fā)銀行、華夏銀行等十五家金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)，為政府采購(gòu)融資平臺(tái)發(fā)放貸款。2011年以來(lái)，山東、河南、湖南、福建等省先后出臺(tái)省級(jí)政府采購(gòu)融資政策辦法。山東省財(cái)政部門(mén)為了緩解中小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題，積極推廣政府采購(gòu)合同融資這一新型融資模式。為推動(dòng)政府采購(gòu)系統(tǒng)與融資服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，2019年，該省印發(fā)了《關(guān)于深入推進(jìn)政府采購(gòu)合同融資有關(guān)問(wèn)題的通知》《關(guān)于2019年全省應(yīng)收賬款融資服務(wù)工作的意見(jiàn)》等規(guī)范性文件，要求每家金融機(jī)構(gòu)至少完成10筆政府采購(gòu)合同融資，授信總規(guī)模不少于1億元，對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展好的金融機(jī)構(gòu)，人民銀行將在再貸款、再貼現(xiàn)等央行資金使用上優(yōu)先給予支持，2019 年山東省實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)合同融資17.84億元。河南省財(cái)政廳會(huì)同浦發(fā)銀行等金融部門(mén)，通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)分析”模式，積極利用金融科技等手段，順利完成了政府采購(gòu)在線供應(yīng)鏈融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)全流程創(chuàng)新研發(fā)（簡(jiǎn)稱(chēng)“政采e貸”），通過(guò)“政采e貸”模式，約有230家參與政府采購(gòu)的中小微企業(yè)與浦發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)建立了業(yè)務(wù)合作，提供政府采購(gòu)授信4億多元，完成貸款發(fā)放2.1億元，深受政府采購(gòu)供應(yīng)商好評(píng)。

湖南省為了給參與政府采購(gòu)活動(dòng)的中小微企業(yè)提供門(mén)檻低、成本低、效率高的快捷融資渠道，圍繞化解參與政府采購(gòu)中小微企業(yè)融資困境這個(gè)目標(biāo)，建立政府采購(gòu)合同線上融資信息服務(wù)平臺(tái)。2020年，通過(guò)政府采購(gòu)合同從金融機(jī)構(gòu)成功融資的中小微企業(yè)共計(jì)263家，融資規(guī)模達(dá)6.3億元，得到融資的中小微企業(yè)的數(shù)量和獲得融資的金額同比分別增長(zhǎng)了58%、85%。

2政府采購(gòu)合同融資的路徑及方法

財(cái)政部門(mén)綜合運(yùn)用政府采購(gòu)合同備案管理和國(guó)庫(kù)集中支付等職能，發(fā)揮政府采購(gòu)合同融資優(yōu)勢(shì)，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)向中小微企業(yè)放貸積極性，政府采購(gòu)合同融資平臺(tái)主要做好政策引導(dǎo)，推動(dòng)銀行業(yè)和企業(yè)的業(yè)務(wù)銜接，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)良性互動(dòng)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)合作共贏。

2.1基本路徑

（1）政府財(cái)政部門(mén)在開(kāi)展政府采購(gòu)合同融資創(chuàng)新試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，確定可以進(jìn)行政府采購(gòu)合同融資的金融機(jī)構(gòu)作為貸款發(fā)放方。（2）獲得政府采購(gòu)合同融資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)參與政府采購(gòu)獲得并獲得政府采購(gòu)合同的中微小企業(yè)的管理水平、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況、參與政府采購(gòu)獲得的信用情況，自行決定是否給予中微小企業(yè)授信額度和相應(yīng)的貸款。（3）參與政府采購(gòu)活動(dòng)的中微小企業(yè)根據(jù)政府采購(gòu)中標(biāo)合同或在獲得的授信額度內(nèi)向相關(guān)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。（4）政府財(cái)政部門(mén)根據(jù)中微小貸款企業(yè)履行政府采購(gòu)合同情況，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付手段，把政府采購(gòu)合同下的款項(xiàng)直接支付到貸款企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的專(zhuān)用賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于貸款歸還。

2.2主要方法

（1）金融機(jī)構(gòu)向財(cái)政部門(mén)提出參與開(kāi)展政府采購(gòu)合同融資業(yè)務(wù)意向，并作出自行承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)承諾;（2）財(cái)政部門(mén)審查金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展政府采購(gòu)合同意向書(shū)后，對(duì)符合要求的銀行提供政府采購(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在線數(shù)據(jù)對(duì)接支持，獲得財(cái)政部門(mén)審核通過(guò)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將申請(qǐng)融資的政府采購(gòu)供應(yīng)商的相關(guān)信息，包括授信條件、額度、期限、優(yōu)惠政策、業(yè)務(wù)程序等在政府采購(gòu)網(wǎng)進(jìn)行發(fā)布;（3）通過(guò)財(cái)政部門(mén)審核且有融資需要的政府采購(gòu)供應(yīng)商，根據(jù)自身情況自主向銀行提出政府融資申請(qǐng)并提交相關(guān)材料;（4）通過(guò)金融機(jī)構(gòu)審查同意授信的供應(yīng)商，應(yīng)在該機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)封閉式專(zhuān)用賬戶(hù)，并通過(guò)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向采購(gòu)人同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行在案;（5）金融機(jī)構(gòu)通過(guò)政府采購(gòu)合同融資平臺(tái)對(duì)政府采購(gòu)融資合同相關(guān)信息加以比對(duì)，在確認(rèn)政府采購(gòu)合同融資賬號(hào)與金融機(jī)構(gòu)收款賬號(hào)一致的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定程序向申請(qǐng)政府采購(gòu)合同融資的供應(yīng)商發(fā)放貸款;（6）金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的同時(shí)，應(yīng)辦理政府采購(gòu)合同涉及的應(yīng)收賬款的質(zhì)押查詢(xún)和登記，保護(hù)交易安全，防范交易風(fēng)險(xiǎn)。

2.3申請(qǐng)政府采購(gòu)合同融資的中小微企業(yè)供應(yīng)商應(yīng)該具備的基本條件

在本省、市（縣）、區(qū)注冊(cè)、具有法人資格的中小微企業(yè)，應(yīng)在貸款銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)作為政府采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)算的唯一賬戶(hù)，并由銀行對(duì)該賬戶(hù)資金支付進(jìn)行全程監(jiān)管;企業(yè)按政府采購(gòu)合同金額自籌一定比例的履約資金;企業(yè)社會(huì)信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、銀行信用記錄及參與政府采購(gòu)的相關(guān)歷史記錄良好。

3政府采購(gòu)合同融資的主要優(yōu)勢(shì)

政府采購(gòu)合同融資充分發(fā)揮財(cái)政部門(mén)的政府采購(gòu)合同備案管理和國(guó)庫(kù)集中支付作用，極大調(diào)動(dòng)了中小微企業(yè)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的積極性，有利于金融機(jī)構(gòu)支持政府采購(gòu)活動(dòng)的健康發(fā)展。政府采購(gòu)合同融資有以下幾個(gè)主要優(yōu)勢(shì)。

3.1融資成本低

根據(jù)中小微企業(yè)的融資需求，金融機(jī)構(gòu)在不超過(guò)政府采購(gòu)合同金額的融資限額內(nèi)實(shí)現(xiàn)應(yīng)貸盡貸，并通過(guò)政府采購(gòu)合同融資平臺(tái)放款，原則上不收取任何費(fèi)用和附加其他任何條件，其融資成本將大幅下降，而隨著融資效率的提升，各種“免擔(dān)保、惠利率”等配套優(yōu)惠政策也讓中小微企業(yè)受益匪淺。另外，通過(guò)加快回款進(jìn)度、無(wú)擔(dān)保、利息隨還隨結(jié)等便利措施，進(jìn)一步降低了中小微企業(yè)的政府采購(gòu)活動(dòng)融資成本。

3.2放貸效率高

財(cái)政部門(mén)制定合理的業(yè)務(wù)管理流程及規(guī)范，簡(jiǎn)化貸款審批程序，切實(shí)為融資中小企業(yè)提供快捷、高效、簡(jiǎn)便的專(zhuān)業(yè)服務(wù)，實(shí)施“應(yīng)貸盡貸”，金融機(jī)構(gòu)和中小微中標(biāo)企業(yè)通過(guò)政府采購(gòu)合同融資平臺(tái)進(jìn)行信息溝通，供需信息對(duì)稱(chēng)共享。實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)合同融資從受理到發(fā)放全流程在線操作，融資申請(qǐng)到審批放款效率大大提高，實(shí)現(xiàn)了“秒貸”。

3.3貸款無(wú)擔(dān)保

政府采購(gòu)合同融資具有“條件簡(jiǎn)單、手續(xù)簡(jiǎn)化、利率優(yōu)惠、無(wú)須擔(dān)保”等政策優(yōu)勢(shì)，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)政府采購(gòu)合同融資平臺(tái)對(duì)中小微企業(yè)的中標(biāo)通知書(shū)或政府采購(gòu)合同進(jìn)行真實(shí)性確認(rèn)，而不需要提供相應(yīng)抵押和擔(dān)保，可以直接放款，政府財(cái)政國(guó)庫(kù)通過(guò)集中支付系統(tǒng)按照合同約定將款項(xiàng)支付到專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)。

4政府采購(gòu)合同融資存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施

盡管金融機(jī)構(gòu)參與政府采購(gòu)合同融資的積極性非常高，但在具體執(zhí)行時(shí)，還面臨不少堵點(diǎn)和難點(diǎn)。一是目前政府采購(gòu)合同融資以傳統(tǒng)的線下操作為主，相對(duì)線上操作存在效率低下、成本較高，對(duì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展政府采購(gòu)合同融資的積極性有一定影響。二是金融機(jī)構(gòu)放款業(yè)務(wù)開(kāi)展相對(duì)被動(dòng)滯后，中小微企業(yè)在參與政府采購(gòu)活動(dòng)中，一般是取得中標(biāo)或成交通知書(shū)以后，甚至有的是在中標(biāo)或成交合同簽訂后，才開(kāi)始申請(qǐng)融資，金融機(jī)構(gòu)要按照規(guī)定的程序進(jìn)行相關(guān)的盡職調(diào)查、信用評(píng)估、審批簽約等諸多環(huán)節(jié)，時(shí)間長(zhǎng)手續(xù)繁。三是在目前的社會(huì)信用管理體制下，僅憑金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)信用管理難度較大。

（1）優(yōu)化平臺(tái)服務(wù)功能。一是依托平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，為中小微供應(yīng)商提供“一站式”全程融資服務(wù)，進(jìn)一步降低融資成本，為中小微企業(yè)提供更為普惠的融資服務(wù)。二是發(fā)揮“大數(shù)據(jù) + 征信”應(yīng)用技術(shù)，為金融機(jī)構(gòu)及時(shí)獲取申請(qǐng)融資中小微企業(yè)的信用信息，便于快速作出是否給予融資的判斷。三是積極推廣大數(shù)據(jù)應(yīng)用，通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)，為金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確獲取客戶(hù)信息提供便利條件。

（2）拓寬政府采購(gòu)合同融資服務(wù)范圍。為更好支持中小微企業(yè)破解融資難題，政府采購(gòu)融資平臺(tái)應(yīng)充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，拓展金融服務(wù)范圍，不限于政府采購(gòu)合同融資，滿(mǎn)足中小微企業(yè)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的金融服務(wù)需求。

（3）加強(qiáng)中小微企業(yè)信用管理。誠(chéng)信是政府采購(gòu)合同融資的基石，加強(qiáng)新型監(jiān)管機(jī)制建設(shè)，構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的政府采購(gòu)合同融資評(píng)價(jià)與管理體制。一是實(shí)施信用管理與合同融資相銜接，充分發(fā)揮第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展“大數(shù)據(jù) + 征信”應(yīng)用，構(gòu)建中小微企業(yè)信用信息在線監(jiān)管平臺(tái)。二是對(duì)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的中小微企業(yè)的內(nèi)外信息進(jìn)行全維度的采集、整理、儲(chǔ)存，并通過(guò)大數(shù)據(jù)分析，對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)中標(biāo)中小微企業(yè)信用信息的實(shí)時(shí)利用，為金融機(jī)構(gòu)及時(shí)準(zhǔn)確對(duì)其履約風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別。形成多地協(xié)同一體發(fā)展態(tài)勢(shì)，加快區(qū)域復(fù)制推廣工作，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地主動(dòng)對(duì)接，惠及更多的民營(yíng)小微企業(yè)，并形成推廣應(yīng)用新模式，及時(shí)梳理、提煉和固化成功經(jīng)驗(yàn)，為其他地區(qū)借鑒或推廣奠定基礎(chǔ)。

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作者簡(jiǎn)介：朱興宇（2001-），男，江蘇連云港人，金陵科技學(xué)院商學(xué)院金融系學(xué)生;李士華（1976-），男，江蘇連云港人，博士后，經(jīng)濟(jì)師，講師。